2023年个税专项附加扣除信息开始确认附操作步骤.pdf

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1、2023年专项附加扣除开始确认！（内附具体操作步骤）个税专项扣除一 年 一 度 的 专 项 附 加 扣 除 信 息 确 认 又 开 始 啦！根 据 政 策 要 求，子女教育、赡养老人、房 贷 利 息 等7项专项附加扣除信息需要在 每 年12月 进 行 确 认，这 关 乎 着 我 们 每 个 月 都 要 缴 纳 的 个 税，所 以 大 家 一 定 要 重 视 起 来！为 什 么 要 确 认？专 项 附 加 扣 除 可 以 在 个 税 税 前 扣 除，可 以少交个税。为了咱们 能 在2023年 继 续 享 受 专 项 附 加 税 前 扣 除，需 要 对2023年的专项附加扣除进行确认。根 据 以

2、前 年 度 操 作 情 况，没有点确 认，个 税APP会将专项附加扣除自动顺延到下一年。但是提 醒 大 家，个 税APP系 统 在 不 断 升 级 的 过 程 中 进 行 了 调 整，个 人 信 息 变 化 或 者 之 前 申 报 填 写 错 误，很可能会造成专项附加扣除信息失效、单位无法获取个人的信息等问题。即使信息 没 有 变 化，建 议 大 家 还 是 核 对 下 自 己 的 信 息 是 否 填 写 正 确，最 好 还 是 手 动 点 下“一 键 带 入 。确 认 前，这 几 点 您 必 须 知 道：注意事项1.个 人 在2022年1 2月 前，需 要 对2023年的子女教育、赡养老人等

3、专项附加扣除进行确认。若 未 及 时 确 认，根 据 历 年 的 操 作 情 况，已填报的有效扣除信息 会 自 动 延 长 至2023年。2.2023年 是 一 个 新 的 纳 税 年 度，子 女 教 育 父 母 的 扣 除 比 例、住房贷款利息的扣除方式、赡 养 老 人 分 摊 比 例 可 以 更 改 了，注 意 年 初 都 要 确 认 好，否 则2023年一个纳税年度不能变更。3.在哪确认2023年 专 项 附 加 扣 除，个 人 可 以 通 过 个 人 所 得 税APP、自然人 电 子 税 务 局W E B端进行 填 写、确认专项附加扣除信息。选 择 提 交 给 扣 缴 义 务 人 的，

4、最 迟3天内单位能够下载到您的信 息，到时您可以与单位确认。4.关于扣除比例夫妻怎么选？谁 扣 除 更 划 算？5.这几种情况需要修改扣除信息(1)2022年 夫 妻 一 方 填 写 子 女 信 息，2023年变更为另一方填 写，2023年 夫 妻 一 方 需 要 先 删 除 子 女 教 育 信 息，再 确 认；另 一 方 填 写 信 息 即 可；(2)2022年 填 写 的 租 赁 合 同 显 示 已 失 效 ，需要重新修改 租 房 信 息，再 确 认；(3)修 改2022年赡养老 人、子 女 教 育、住房贷款利息的扣除 比 例；(4)2023年 不 再 申 报 住 房 租 金，改 为 申

5、报 住 房 贷 款 利 息，或2023年不再申报住房贷款利息、，改 为 申 报 住 房 租 金；(5)2023年 需 要 修 改 老 人 信 息；(6)继续教育信息有变化的。(7)家 有 新 生 儿 的 或 者 家 有3岁 以 下 子 女，首 次 填 写，需要新 增3岁 以 下 婴 幼 儿 照 护 扣 除 信 息。个 人 所 得 税APP操作指南PART-1在 手 机 应 用 商 店 中 先 将 个 人 所 得 税 A P P更 新 至 最 新 版 本。PART-2更新APP后，重新登录，可以看到有新的专项扣除界面。员工我2022年度的专项附加扣除已经填报了，想要2023年继续享受，要怎么操作

6、呢？PART-1进 入 个 人 所 得 税 A P P界 面 后，点 击 首 页 一 一”专项附加扣除填报“；快捷填报专项附加扣除“一 键 带 入：典要办杭 公众务R照点专0 fi子女依肓 sitnw 大病修疗住虏费收加9 d侪租会 f*AA3,以下 IBSMLM妒惧下一年度方阳MID时一人毒合所将年度汇算艮个人。2所将备暨C总 内缪6场痔通用）这*均可写20?2母图的JDRO奥一3雪顶附肥扣除填报女或号 veuAswunrtsckimAMi收入纳税螭曲重询|T拿出收/川 二 Q三U事一11 6 I回 只I I I M 黄 人则博曜记量 2022 v处续救育后 修 改 制 胃20217298海

7、授京本人R 0年 度2022年库福m t义务人公与PART-2选择扣除 年 度“2 0 2 3，点 击“确认”U L I L I20222023PART-3看 到 系 统 提 示 后，先 检 查“可 确 认”信 息，确 认 信 息 无 误，点击“一 键 确 认 ，提 示 后 点 击“确 定”PART-4确 认 完 毕,则 会 显 示 你 2 02 3年度专项附加扣除的信息。1 3 3 6 6 B L 2 J L _ l v-u x阳，I黑Q 附注画B；5 3O提交成功！4 k 2 0 2 3 v继续教育f l5后修改时间.扣除年度：2 0 2 3在申报招戢义务人：照养老人（康来荣）昼 后 修

8、改 时 间2 0 2 2-1 2-0 1加报未满.：本人隹除年度.2 0 2 3年申报扣金义务人.员工我2023年填写的专项附加扣除部分显示“已 失 效 ，我该怎么办？PART-1查 看 专 项 附 加 扣 除 信 息 的 已 失 效 信 息，点 击 已 失 效”，查看具体内容。比 如：我 们 这 里 以“继续教育”为 例，为大家演示具体操作步骤。返回 待确认扣除信息 一键确认提示：当前存在信息异常情况，请先进行相关处理之后再点击“一键确认”按钮。I继续教育继续教育最后修改时间：2021-12-08填报来源：本人扣除年度：2023年申报扣城义务人：已失效。继续教育的继续教育时间段与扣除年度（2

9、023年度）无交叉，您可据实“删除”或者修改受教育时间段I蟾养老人赡养老人最后修改时间：2021-12-08填报来源：本人扣除年度：2023年申报扣境义务人：可确认PART-2查看已失效的具体信息，确认失效后，点 击 修 改”I宰割 RI 由3 20返回 填报详情I基本信息手机号码：电子二箱通讯地址I继续教育信息2023您的继续教育结束时间小于当前扣除年度，不能享受扣除我知道了本科当鲂一敕育结束时2022-12间I申报方式申IS方 式 一加地”占A删除扣缴义务人由摒修改PART-3根 据 自 身 实 际 情 况，修改继续教育信息0-1 就爆 描。N匡D 3 23返回 填报详情I基本信息手机号均

10、：喜0电子邮镐：-通讯地址：-I继续敦育信息扣除年位；2023学历（学位）继续数百学历（学忙）”，致苦不 大学本科a当前壁续数育开始时 HB同；2022-12间.修改申报方式修改继续教育信息取消PART-4修 改 信 息 后 确 认 信 息 无 误，点 击“确认修改CiEl。*的8；52返回 修改继续教育信息I 扣除年度选择扣除年度 2023I 继续教育类型继 续 教 育 类 型 学历（学位）级经牧育I 继续敦育信息学 历（学位）大学本科继续教育阶段当前继续教育开始时间当前继续教育 2023-12结束时间确认修改PART-5如 图，修改申报方式”主 要 是 选 择 扣 缴 义 务 人 申 报，

11、一般选择的扣缴义务人为自己所在的公司。s r5 戏髅tB、e)电。*霞，3：27返回 修改申报方式 0若指定了打堂义务人，则扣撤义务人可通过自然 X人电子税务局扣雎曜下刊设项专项附加扣除信息.并在发扪外城申楸叼扣除I选择申报方式通过扣擞义务人申报扣缴义务人为您办理个人所得说预扣预墉申报 V时,常事先下我爆本次提交的专项附加扣除信息煤 首 所 彳寻年度日仃 甲 强您本次提交的专项附加扣晞信息可在综合所得年度自行申报中进行猊前扣热I请选择您的扣缴义务人有限公司主营曲务机关国家税务总曷杭州市西湖区桃务用丫加址室确认修改员工2 0 2 3 年我想新增专项附加扣除，可以吗?PART-1选择扣除年度为2

12、0 2 3 年，选择需要新增的专项附加扣除项目。比 如：我 们 以“3岁以下婴幼儿照护”为 例，向大家演示操作步骤。先 点 击“3岁以下婴幼儿照护”进入空黑 OBR I W lD3：29返回专项附加扣除口政策规定：营顶附加扣除的信息需纳税人每年提交一次子女数育,缕续数目a大病医疗住房贷款利息住房租金06养老人A3岁以下婴幼儿照护确认下一年度专项附加扣除一便带入通过本功能可将您2022年填报的扫除信息一诞带入到2023年继续使用填报记录 一 向年32022 V继续教育最后修改时间：2021-12-08填报来源：本人,扣除年度：2022年申根扣缴义务人公司PART-2点 击“准 备 完 毕，进入申

13、报”阳，|室 0 330返回专项附加扣除政策规定专项附加扣除的信息箫纳税人每年提交一次X填报前，您需要提前准备回子女身份信息子女身份佰恩包含子女姓名.H罪 身份证耳匏型.身份证件号码、子女出生日期等3岁5的扣 缴 义 务 人 信 息（选填）担就义若人信息（选镇）为您预扣预境个人所得税的扣缴义务人完整名防和林一杜会信用代码下次不再以示准备完毕，进入填报1继 续 取 用陵后修改时间城 报 天 源：本K 1除 年 度：2022年申报加城义务人公司录入生僻字国籍（地区）中华人民共和国出生日期2021-10-11 ODDz aoo6 Q回仁v x阳，I塞 品 RI。UD 3 37返回 3岁以下婴幼儿照护

14、基本信息子女信息 设置扣除比例 申报方式I扣除年度选择扣除年度 2023I子女信息选择子女出生日期 2021 10 11下一步PART-4如实填 写 本 人 扣 除 比 例，点 击 下 一 步 ，选 择 申 报 方 式，点击“提 交 ，确 认 信 息 后 点“继 续 提 交 。查 询 到 记 录 后，填写完成。U U U ,o S.1-1 II川 号 戏&CIU&Q3：373岁以下婴幼儿照护 -幅木伍总 子女低息 没塞出除比例 申报方式I 超臂扣除比例取消确定100%（全额扣除）50%（平均扣除）ooo Hill-u X堂费RieQ3：37返回 3岁 以 下 婴 幼 儿 照 护-基本信息 子女

15、信息 设置扣除比例 申报方式Q若摘走了扣缴义务人.刑扣班义务人可通过自然 X人电子发务局旭强编下载该项6项附加扣除信息.并在预拉预旅申报时扣除I选择申报方式通 过 扣 擞 义 务 人 申 报拉海义务人为您办理个人所得税预扣预擞申投 V时.需事先下载您本次提交的专项附加扣脓信息综 合 阴 得 住 度 自 行 申 报您本次谑交的专项附加扣徐信息可在综合所得年应自行申银中迸行税前扪输I请选择您的扣缴义务人主管税务机关.山浜祝为忠的加加中四沏区加方局 地 址 机空提交的。0D 3 37源国 3岁以 下 婴 幼 儿 照 护 -e-.子女僮，扣比例 则 啪请确认以下内容本人承诺：我已仔细阅读了填报要求,并

16、根 中华人民共和国个人所得税法及其实施条例、个人所得税专项附加扣除暂行办法、个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）等法律法规规定填写相关信息。本人已就所填的扣除信息遂行了核实，并对所填内容的真实性、准确性、完整性负贡。您已知晓以下信息：扣缴义务人可下载本次提交的专项附加扣除信息；若指定的扣缴义务人未及时办理专顼附加扣除,请先与其联系瑙认。本次报送的专项附加扣除信息只能由本人修Q我已阕谀并同意继续提交，I家怂&ID O N 四 3 373岁以下婴幼儿照护理 后 续 可 点 击 申 报 古 海 中 的 申 报 徉 情 页 进 行 毁 正 申 报 X掇作，0专项附加扣除信息已提交杭州华融税务年事务所

17、有限公司为您办理个人所得税预扣预域申报时，席事先下我本条扣除信息进行税前扣除查看填报记录返回首页员工我要如何直询填写的专项附加扣除呢？PART-1进 入 个 人 所 得 税 APP后，点 击“服 务”除信息查询”“专项附加扣13 C&Q 4：00服务I申报信息笠询I备案信息查询天使投资个人所得税抵扣备案老询鼠非货币性资产投,分期强纳备案壹洵税收优惠备案专询I其他查询异馍处理查询税务文书查询涉税专业服务机构查询纳沈记录申诏豪询a百页办猊PART-2选 择2023年 度，即可查询你申报的所有专项附加扣除项目。返回 专项附加扣除信息汩 2023 v3岁以下婴幼儿照护 涵）最后修改时间：2022-12

18、-01填很柒源：本人阻除年度.2023年申报招嬖义务人：.继续教育报 后 修 改 时 间2022-12-01城推案源：本人扣1髀 度：2023年申报扪被义务人照养老,羟 后 修 改 时 阍2022-12-01填报来源：本人扣除年度：2023年申报扣装义务人；专项附加扣除常见问题疑难问题解答L家 有 两 个 子 女 在 上 小 学，妈 妈 兼 职 收 入4500元，爸爸收入10000元，哪 方 填 写 专 项 附 加 扣 除 更 划 算？建 议 爸 爸 一 方 填 写 两 个 子 女 的 专 项 附 加 扣 除，税前扣除金额比 较 大，个 税 缴 纳 更 少；妈 妈 目 前 收 入 不 用 交

19、税，可以先不填 写。2.我贷款买了新房子，怎 么 申 请 退 税？新 购 入 首 套 住 房，需 要 在 个 税 A P P 首 页 点 击 专 项 附 加 扣除，进 入 页 面 后，填 写 住 房 贷 款 利 息、，平 常 没 有 填 写，次 年 3-6 月汇算清缴时可以补填。如 果 2 02 2年 有 填 写 房 贷 信 息，2 02 3年 只 需 要 点 击 一 键 确认 就 可 以 了。3.我怎么知道我的房屋能不能填写房贷利息？首套房税务上如 何 认 定？本 人 或 配 偶 使 用 商 业 银 行 或 住 房 公 积 金 个 人 住 房 贷 款 为 本 人或 其 配 偶 购 买 住 房

20、，发 生 的 首 套 住 房 贷 款 利 息 支 出，仅指银行认 定 的 首 套 房 贷 利 息。可 查 阅 贷 款 合 同（协 议），或者向办理贷款的银行、住房公积金中心进行咨询。因 此，首套房是看房屋 是 否 适 用 的 首 套 房 贷 利 率，符 合 条 件 就 可 以 填 写 房 贷 利 息。7 项专项附加扣除扣除多少 婴 幼 儿 照 护 费 用I支出如何扣除A注意事项：实施时间：2022年1月1日监护人包括生父母、继父母、养父母,父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，可以照此执行。具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更扣除范围扣除方式扣除标准扣除主体照 护3岁以下婴幼儿定额扣除100

21、0元/月监护人各扣除50%的相关支出/每个子女监护人选择一方全颤扣除 子 女 教 育|支出如何扣除扣除范围扣除方式扣除标准扣除主体学前教育支出满3岁至小学入学前（不包括0-3岁阶段）定额扣除1000元/月父 母（法 定 监 护 人）各扣除50%学历教育支出小、初、高、中职、技工专、本、硕、博定额扣除/每个子女父 母（法 定 监 护 人）选择一方全额扣除 注 意 事 项：子女在境内或境外接受学历（学位）教育,接受公办或民办教育均可享受。子女接受学历教育需为全日制学历教育。具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。继 续 教 育I支出如何扣除扣除范围扣除方式扣除标准扣除主体学历继续教育支出境内学历（学

22、位）教育期间定额扣除400元/月最长不超过48个月个人接受本科（含）本 人 以 下 学 历（学位）扣除继续教育,可以选择由其父母扣除技能人员职业资格继续教育支出取得证书的年度定额扣除 3600元 本人扣除专业技术人员职业资格继续教育支出取得证书的年度 注意事项：（学历继续教育支出）同一教育事项，不得重复扣除。0 大 病 医 疔 I 支出如何扣除扣除范围 扣除方式 扣除标准 扣除主体基本医保相关医药费除去医保报销后发生的支出个人自付累计超过15000元的部分每年在不超过限额内 80000元限额据 实 扣 除 内 据 实 扣 除本人医药费用本人或其配偶扣除未成年子女医药费用父母其中一方扣除A注意事

23、项：次年汇算清缴时享受扣除。住 房 贷 款 利 息 I 支出如何扣除扣除范围 扣 除 方 式I扣 除 标 准!扣除主体首套住房贷款利息支出 定 额 扣 除1000元/月在偿还贷款期间（不超过240个月）纳税人未婚:本人扣除纳税人已婚:夫妻双方可选一方扣除纳税人已婚且婚前分别购买住房发生的首套住房贷款利息：选择一套房由购买方扣除或对各自购买住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。A注意事项：不得与住房相金专项附加扣除同时享受。纳税人本人或其配偶所购买住房需为中国境内住房。0 住房租金|支出如何扣除扣除范围扣除方式扣除标准扣除主体在主要工作城市没有自有住房的纳税人发生

24、的住房租金支出直辖市、省 会（首府计划单列市及经国务院确定城市其他城市（市辂区户籍人口 100万）定额扣除其他城市（市辖区户籍人口 W100万）1500元/月 纳 税 人 未 婚:本人扣除纳税人已婚且夫妻双方_ 主要工作城市相同：1100兀/月 由承租人扣除纳税人已婚且夫妻双方_ 主要工作城市不同：800兀/月分别扣除A注意事项：不得与住房贷款利息专项附加扣除同时享受。赡养老人I支出如何扣除扣除范围鬻 扣 除 标 准 扣除主体有赠养义务的子女赠养一位及以上60岁（含）以上父母及子女均已去世的祖父母、外祖父母的支出。独生子女2000元/月本人扣除非独生子女每人不超过1000元/月平均分摊：照养人平均分掩约定分摊：域养人自行约定分摊比例指定分摊：由被赔养人指定分摊比例A注意事项：（非独生子女）指定分摊及约定分耀必须签订书面协议。指定分摊与约定分搦不一致的。以指定分搏为准。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。