日常费用报销制度.pdf

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1、 日常费用报销制度 1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2、费用报销的一般规定 2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定；2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴

2、需符合会计工作基本规范的要求 2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；2.10 报销单据一律用黑色笔填写；2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；2.12 有实物的报销单据需列出实物明

3、细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单；2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；3、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核分管总经理审批总经理审批到出纳处报销。4、差旅费报销 4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批；4.3 员工出差应在回公司后

4、五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。4.5 差旅费报销按公司差旅费用标准规定执行。5、办公费用报销 5.1 按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。5.2 购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库；5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并

5、办理领用登记手续。5.5 办公用品、低值易耗品报销 5.5.1 办公用品、低值易耗品由办公室负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交办公室汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。5.5.2 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。购买后由办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。6、业务招待费报销 6.1 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。6.2 公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。6.3 部门因工招

6、待客饭，原则上在食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经办公室批准后方可。6.4 业务活动中赠送礼品，纪念品等由办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称、数量、价格，报办公室，经总经理审批同意后，统一购买，交当事部门。6.5 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。7 交通费 7.1.员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；7.2 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车；7.3 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。8、通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。9、员工教育及培训费 9.1 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。9.2 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后报送总经理批准。9.3 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。9.4 公司鼓励员工提高和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务三年的员工，报销学习考证费用。X