2023年合伙企业财务管理制度(8篇).docx

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1、 2023年合伙企业财务管理制度(8篇)合伙企业财务治理制度篇一 一、为加强公司的财务治理，更好的贯彻会计法，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责清楚，参照有关规定，制定本制度。 二、公司的财务治理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务规划治理，到达提高经济效益的目的。 三、公司设立财务部，负责财务治理，由指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳（销售会计）。 四、财务部的职能是： （一）向公司负责，向全部股东负责； （二）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度和公司规章

2、制度，仔细履行其工作职责； （三）负责制订公司财务、会计核算治理制度，建立健全公司财务治理、会计核算、稽核审计等有关制度，并催促各项制度的实施和执行； （四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度本钱、利润、资金、费用等有关的财务指标规划，定期检查、监视、考核规划的执行状况，结合经营实际，准时调整和掌握的实施；规定，准时、精确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作； （六）负责流淌资金的治理，合理的、有规划的调整占用资金； （七）负责公司固定资产和低值易耗品的治理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常选购

3、、领用、保管等工作建议和要求，厉行节省，杜绝铺张； （八）负责公司产品本钱的核算工作，正确分摊本钱费用，制定适合公司特点和治理要求的核算方法，指导各核算单位正确进展本钱费用及内部经济核算工作，力争做到本钱核算标准化，费用掌握合理化； （九）定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结阅历，找出经营活动中产生的问题，提出改良意见和建议，同时提出经济预警和风险掌握实施，猜测公司经营进展方向； （十）负责办理现金收支和银行结算业务，准时登记现金和银行日记账，妥当保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据；娴熟把握、领悟有关财政

4、税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款； （十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监视和审计监视，加强会计档案的治理工作，依据有关规定，对公司财务收支进展严格监视和检查； （十二）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益； （十三）注意会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化治理进程； （十四）仔细完成公司领导交办的其他工作任务。 一、主办会计职责 （一）帮助财务负责人完成财务治理制度的制定、完善和执行工作； （二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格掌握本钱； （三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作； （四）负责各类明细分类

5、账和总账的登记、核对好保管工作； （五）帮助、监视出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符； 合伙企业财务治理制度篇二 条为加强财务治理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 条财务治理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。 条公司及全资下属公司、企业（含%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必需执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。 条公司及下属独立核算的公司、企业设

6、置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 条公司部会计师。 公司设规划财务部。规划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 规划财务部及各财务部，依据业务工作需要配备必要的会计人员。 条总会计师帮助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师主要职责如下： 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务规划、信贷规划和会计报表等，落实完成规划的措施，对执行中存在的问题提出改良措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 审查公司基建、投资、贸易等进展工程及重要经济合同，对可行性

7、报告提出评估意见； 负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 监视全系统的财务治理和活动； 监视全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制只符合财经法令、不讲经济效益、不执行规划和违反财经纪律的事项； 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 签署下属公司、企业的万元以下贷款担保书。 条规划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负

8、责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进展领导、指导、检查、监视。 条规划财务部部长领导规划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 规划财务部部长的主要职责是： 主持规划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 执行总经理和总会计师有关财务工作的打算，掌握和降低公司的经营本钱，审核监视资金的动用及经营效益，按月、季、度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告； 筹划经营资金，负责公司资金使用规划的审批、报批和银行借、还款工作； 定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进展财务检查，监视下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； 帮助总会计师编制

9、各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 参加公司发新工程、重大投资、重要经济合同的可行性讨论。 合伙企业财务治理制度篇三 为了进一步标准单位财务行为，促进单位内部治理，加强内部会计监视，完善财务监视机制，提高会计信息质量，爱护资金的安全、完整，提高资金使用效益。依据中华人民共和国会计法及有关财经法规，特制定内部财务治理制度。 1、财经审批：依据新修订会计法第三条规定：单位负责人为本单位会计行为责任主体，切实对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批实行集体领导、分工负责、收支分线、单位负责人分别予以托付。对全部报销的原始凭证一律由财务部门首先审核，然后由主管行政的

10、领导签字，方可报销，否则，出纳一律杜绝报销。对重大会计事项的决策和开支都必需经领导班子集体争论打算。 2、财务部门的权责：负责财务预算和编制、执行、检查、分析详细制度并准时修定内部财务治理制度，组织、指挥基层单位的财务治理和经济核算；照实反映本单位的财务状况和经营成果，监视财务收支，参加单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中消失的问题。 3、财务人员的分工。出纳员负责把握财经政策，搞好现金治理，严格根据结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严格掌握签发空白支票，做到日清月结，准时编制收、付凭证并予以登记现金、银行存款日记帐，定期与银行对帐单核对，月末编制银行存款余额调整表，核对相

11、符，保管好相关财务印章（财务印章必需分开保管，会计或主管领导分别保管）。会计员详细负责编制转帐凭证，审核出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告并做好财务分析和其它会计事务。 1、现金治理：局属各单位库存现金必需实行限额治理，一般库存现金不超过三至五天的开支。收入的现金必需存入银行，不得随便坐支，超过现金结算范围的支出，必需通过银行转帐结算。 2、银行存款治理。 （1）遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进展。 （2）建立健全银行存款日记帐，准时与银行核对，并编制银行存款调整表，保证帐实相符。 （3）健全银行存款掌握系统，对支票登记、领用、签发、核对、清查等，严格根据银行

12、结算治理方法，严格规定各环节有关人员的责任。 3、往来户结算登记制度。局属各单位必需准时登记每笔往来款项，精确反映其形成，回收及增减变动状况，月底对各往来户款项的余额列出清单。 4、往来户结算定期核对与清理。各单位每月、季终对往来款项必需进展全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐项进展分析，必要时并准时函证核对，实行必要的催收措施，加快资金周转。 5、坏帐损失确实认、审批、财务处理。对于坏帐损失确实认条件按制度规定运行，严格审批程序，特殊是逾期两个以上的应收帐款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按3-5的比例并作出相应会计处理。 办公室应做好局固定资产登记治理，定期与财务科对固定资产进展盘点

13、，对遗失、毁坏固定资产的，要查明缘由，明确责任，作出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执行。 1、工程专项资金申报。应由业务工程部门向上级主管部门和市级有关部门申报、转报各类专项资金的请示、报告，由申报或转报单位、业务科室负责拟稿，报分管领导签发。上报市、区政府的专项资金请示、报告，报局长签发。 2、工程专项资金安排。 （1）工程专项资金下达后，按下达的实际金额和使用范围，由工程业务部门会同相关科室讨论提出该专项的预算安排方案，包括支出细项、支出金额、执行单位。报分管工程的领导审查，分管财务的领导审核。 （2）工程资金安排经审定后，由市财政拨付资金的，由财务科负责向市财政局报送方案；由

14、局转拨或直接支付资金的，在工程执行前，分管工程的科室须向财务科连接用款规划，并按工程进度填报工程资金拨款申请表，经分管工程的领导审查后，交财务科审核支出内容、金额与审批的方案全都，报主管财务的领导签字后予以拨款。 （3）专项工程资金有治理方法的，严格按工程资金治理方法执行。 3、工程专项资金的监视检查。由分管该工程工作的领导牵头，分管工程的科室负责，财务、监察、审计协作，对工程专项资金的实施进展监视、检查，对存在的问题要准时反映，提出整改措施并催促执行单位整改。工程执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施状况及成效进展总结报送局长和分管工程、财务的领导。 1、财政拨款预算包干经费：依据市、区拨经

15、费规划和拨款进度，由分管领导、业务科室按年度规划和逐月考核、验收的结果，对各单位进展拨款。 2、工程治理：（指规划内全部的工程） （1）依据上级部门下达的工程工程，由局统一讨论确定施工单位，并下发任务书。施工单位在开工前，必需提出工程预算和施工图纸报局审批。 （2）开工后，依据上级预拨进度款，结合施工单位实际进度，对施工单位进展进度拨款。拨款前由施工单位填好进度表，由工程部门签字、财务部门签字、分管领导签字、主管领导签字，方可付款，手续不全者，出纳一律杜绝支付。 （3）工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由局验收合格方能办理竣工结算手续，并同时办理有关治理费，工程结余等上缴手续。

16、具有特地用途的资金必需根据国家统一会计制度的规定，实行按肯定标准和比例计提，然后专款专用，以收抵支，略有节余的原则。 1、职工福利基金：依据财政统一规定，按每月工资总额的2.5%计提。主要用于职工困难补助费、慰问病号等。慰问病号一次不超过200元，上级部门掌握在300元以内，由单位领导带队，党群详细组织探望，不得屡次探望，重复报销。 2、工会经费：根据上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单独核算。计提比例按工资总额的2%计提，上交局40%，单位留用60%，由各级工会组织掌握使用。 3、职工教育经费： 按工资总额的1.5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，连续教育，由各单位掌握使用。 经费开支

17、必需遵守财政部门的有关规定，坚持“厉行节省，严格支出”的原则，首先确保人员经费，优先安排好水、电、通讯和交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。详细规定如下： 1、公务费：（包括：办公费、会议费、交通费）按局办制定的有关规定执行。 2、款待费、旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。 3、差旅费：（因公出差：含住宿费、长途补助、交通补贴）根据东财199640号文件规定执行。 4、一次性抚恤费：按武人20xx42号文件执行。 5、丧葬费：按武人20xx2号文件执行。 6、遗属生活困难补助费：按武人20xx17号文件执行。 7、探亲路费：按鄂人199450号文件执行。 8、独生子女费、书抄费：在9年义

18、务教育期间按报销发票中书抄费的全额父母双方各报一半；规划内二胎，在9年义务教育期间按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。 9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发票父母双方各报一半；规划内二胎按每月50元标准的80%父母双方各报一半。 以上治理方法，要求全局干部职工及财务人员必需严格遵守，榜样执行。如该方法与上级规定有抵触的，以上级法规政策为准。 合伙企业财务治理制度篇四 第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺当开展。 其次条 土木三班所属班费由班社区委员负责治理，全部财务活

19、动承受全班成员的监视。 第三条 社区委员须备有财务治理登记本（加电子版），以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群公布公告告知。 第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。 第五条 土木三班所需物品只能由本班人员负责选购。选购人员策在选购前应通过微信或向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准后，先自行垫付购置，报帐时登记。 第六条 物品的每次选购应至少有两人同行，如需选购专业用品（如特别的宣传用品等）须一位专业成员同行。 第七条 选购完毕后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清晰，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票（反面必需

20、有选购者的签字）夹在其中，以此记录。 第八条 如有特别状况个别部门需临时选购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购置并开据正规发票以此保存。如超出20元，必需征得班长的同意前方可选购。选购过后，补全原有手续（注：本条款只适用于特别状况）。 合伙企业财务治理制度篇五 （一）制订公司财务、会计制度和预算治理制度，建立和完善财务治理和会计核算体系； （二）负责公司内掌握度建立、执行和公司内部审计工作； （三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； （四）分析公司的财务经营状况； （五）负责公司资金调度和治理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工

21、作； （六）协作有关部门定期对公司资产进展盘点； （七）负责承受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； （八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； （九）负责公司所需物品的选购及治理工作； （十）完成公司领导交办的其他事项。 合伙企业财务治理制度篇六 第一条维护企业全部者的利益，按企业全部者的要求对企业资产进展治理，到达企业资产保值增值的目的。 其次条制订并监视执行公司财务治理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监视其执行状况。 第四条每年初搜集公司的生产经营规划，分季度对比规划执行状况，分析完成或未完成规划的缘由，报总经理。 第五条对公司的资产进展治理。 第六条

22、标准企业财务行为。 第七条参加企业经营治理，各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的状况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度，定期参与工作会议，汇报工作，解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第十条流淌资产的治理 第十一条固定资产治理 1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。 2、对于固定资产其他方面的治理，参照总公司物资治理规定执行。 3、低值易耗品的治理参照总公司物资治理规定执行。 第十二条本规定适用于公司。 第十三条报表种类 1、旬报 2、资产负债表、损益表、报

23、表分析 3、内部报表（依据公司的不同行业性质制定的内部报表） 第十四条上报时间 1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况，2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。 2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3、各类内部报表：每月10日前上报。 第十五条报表要求 1、报表内容应真实、完整。 2、上报时间应准时。 3、在旬报中应准时反映特别的、不常有的财务收支状况，并具体附于文字说明。 4、报表格式由总公司财务部统一规定。 第十六条对各条块执行制度状况的治理 1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成状况，并由董事长打算处理措施 2、对下属各条块违反财务制

24、度的状况，一经发觉，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级治理条例，对相应负责人追究责任。 合伙企业财务治理制度篇七 1、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱自然，放松心情，增进员工之间沟通沟通，感受公司大家庭的和谐、暖和，标准公司旅游组织治理，特制定本制度。 2、本制度适用于公司全部员工（除非转正员工）。 3、本制度施行遵循：自主、自愿原则。 1、公司综合治理部每年需组织员工旅游一次。如遇特别状况，可补贴相关旅游补助经费。 2、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题，由公司综合治理部负责联系旅行社统一安排。 3、安排旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避开员工因长途

25、旅行造成劳累，从而影响公司正常运作。 4、根据自主、自愿原则，员工可选择参与旅游或不参与。员工家属如有意愿参与旅游活动，亦可向综合治理部报名自费参与。 5、旅游期间，工资的计算方式： （1）若员工因工作需要不能参与公司统一组织的旅游活动的，则该员工可享受相应的旅游补助，工资照常发放。 （2）参与公司旅游活动的员工，旅游期间工资按正常工资发放。 （3）不参与公司旅游活动的员工，旅游期间正常上班、无补助。 （4）遇法定节假日旅游的，不参与公司旅游活动、通知临时加班的员工，按正常工资计算方式计算。 （5）旅游补助标准：因工作需要不能参与旅游活动的人员，每人补助旅游费用的50%。 6、综合治理部旅游活

26、动组织人员在与旅行社联系时，必需说明在旅游过程中，不得强迫本公司员工购物、消费。 （1）公司依据当年度的经营业绩提取肯定比例的金额组织员工进展旅游活动。 1、凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参与公司组织的各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参与。 2、公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案，公司以各员工的不同表现赐予员工不同待遇的旅游工程。 （2）公司的旅游工程的等级。 1、一般旅游工程，员工享有时间为六天国内游（如：云南丽江、厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地）。 2、高级旅游工程，员工享有时间为六天国外旅游（如：泰国、韩国、新加坡、马来西亚等旅游胜地）。 （3）员

27、工享有不同旅游工程的规定。 1、凡本公司员工工作满6个月以上的，有资格参与公司组织的一般旅游工程。 2、凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参与公司组织的高级旅游工程，特别状况除外。 （4）、旅游活动纪律 1、珍贵物品需随身携带，留意保管，切勿离手。 2、行程中或自由活动时若有刺激性活动工程，身体状况不佳者请勿参与。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必需随身携带应急药物。 3、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不行擅自脱队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电话，以免发生意外。 4、抵达景区巡游前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘巡游巴士车号。

28、万一脱队，请于集中地点等候导游返回查找。 5、外出旅行，留意身体安康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果，不行光临路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。 6、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹当然令人心旷神怡，但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲惫。因此，在旅游活动期间，游客除了保证充分的睡眠之外，需随身携带充分的养分食品和饮水，以便准时补充身体所需。 7、旅游有时会经过一些危急区域景点，如陡坡密林、陡崖蹊径、急流深涧，在这些危急区域，要尽量结伴而行。千万不要单独冒险前进。 8、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。 （5）、相关说明 1、本制度经总

29、经理办公会议审议通过后生效。 2、本制度由综合治理部负责拟订、修改，解释。 合伙企业财务治理制度篇八 主要包括日常现金流量的治理、收费治理、仓库治理； （一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施本钱掌握； （二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵害，坚持原则，秉公办事； （三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； （四）对财务的各个环节手续清晰，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的各项工作，仔细审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监视掌握开支范围，不符合规定的一律不予报销； （五）负责设置总帐帐户

30、，审核原始凭证，并汇总登记总帐； （六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务规划，监视和检查各财务工作和制度的执行状况； （七）仔细执行税法，做好合理避税工作，按规定正确准时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； （八）根据编制和汇总会计报表，做到报表准时，数字真实，内容完整，说明清晰，为领导供应完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进展可行性分析，为领导决策供应依据，当好领导的参谋； （九）加强财产治理，准时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符； （十）按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； （十一）财务处理方法应前

31、后各期全都，不得随便变动。如有变动，应当将变动状况和缘由，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理； （十二）帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲密联系，沟通信息，发挥作用； （十三）严格根据公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格治理，正确使用发票小票和各类促销凭证、治理发票、小票和各种有价证券，避开各种问题的发生； （十四）完成领导布置的各项临时工作。 （一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款； （二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付

32、的各项工程及购置材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款； （三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并准时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需准时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿； （四）全部借款及预付款，必需在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明缘由，经同意前方可再借付； （五）经办

33、人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 （一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销； （二)报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质(如差旅费、款待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写，粘贴要求整齐、美观； （三）

34、报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算； （四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出规划，按支出审批权限批准后，在规划范围内列支； （五）办公用品的购置：由各部门依据需要，编制规划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由选购人员按规划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准； （六）各部门在开支业务款待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销； （七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明缘由； （八)全部需报销的各种原始单据(包括购置材料和支付工程款），必需在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。