002342巨力索具2023年三季度财务分析结论报告.docx

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1、巨力索具2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为86.39万元，与2023年三季度的217.38万元相比有较大幅度下降，下降60.26%。利润总额主要来自于内部经营业务， 企业盈利根底比较牢靠。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不抱负。二、本钱费用分析2023年三季度营业本钱为45,686.69万元，与2023年三季度的52,180.25万元相比有较大幅度下降，下降12.44%。2023年三季度销售费用为4,895.54万元，与2023年三季度的5,422.61万元相比有较大幅度下 降，下降9.72%。从销售费用占销售收入比例

2、变化状况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也消灭了较大幅度的下降，企业市场销售形势快速恶化，并引起盈利力气的下降，应当实行措施，调整销售力气和战略。2023年三季度治理费用为3,015.73万元，与2023年三季度的2,685.43万元相比有较大增长，增长12.3%。2023年三季度治理费用占营业收入的比例为5.4%，与2023年三季度的4.31%相比有所提高，提高1.09个百分点。这在营业收入大幅度下降状况下常常消灭，但要实行措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。2023年三季度财务费用为807.04万元， 与2023年三季度的991.26万元相比有较大幅度下降，下降18.

3、58%。三、资产构造分析2023年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产构造并不合理。2023年三季度应收账款消灭过快增长。从流淌资产与收入变化状况来看，流淌资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利力气明显下降， 与2023年三季度相比，资产构造偏差。四、偿债力气分析从支付力气来看，巨力索具2023年三季度经营活动的正常开展，在一第 1 页共 4 页定程度上还要依靠于短期债务融资活动的支持。从企业当期资本构造、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。五、盈利力气分析巨力索具2023年三季度的营业利润率为0.17%，总资产酬劳

4、率为2.57%，净资产收益率为0.22%，本钱费用利润率为0.16%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为416,676.89万元，经营资产的收益率为0.09%，而对外投资的收益率为0.10%。从企业内外部资产的盈利状况来看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利力气高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率，内外部资产的盈利力气均是不能令人承受的。尽管投资收益有较大幅度的增长，但对外投资总额也增幅较大，相对来看，对外投资业务的盈利力气并没有提高。六、营运力气分析巨力索具2023年三季度总资产周转次数为0.50次，比2023年三季度周转速度放慢，周转天数从

5、613.16天延长到715.66天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。巨力索具2023年三季度固定资产周转天数为194.71天，2023 年三季度为191.12天，2023年三季度比2023年三季度延长3.59天。巨力索具2023年三季度存货周转天数为144.98天，2023年三季度为137.57天， 2023年三季度比2023年三季度延长7.41天。巨力索具2023年三季度应收账款周转天数为185.98天，2023年三季度为148.31天，2023年三季度比2023年三季度延长37.67天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量

6、及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运力气明显下降。七、经营协调分析从长期投资和融资状况来看，企业长期投融资活动能为企业供给111,433.48万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调状况来看，企业经营业务正常开展，需要企业供给157,907.29万元的流淌资金。但企业投融资活动没有为企业经营活动供给足够的资金保证， 经营活动是不协调的。从确定值来看，资金紧急状况并不严峻。八、进展力气分析2023年三季度企业制造的可动用资金总额为134.57万元。说明在没有外部资金来源的状况下，企业用于投资进展的资金假设不超过这一数额， 则不会给企业经营业务活

7、动带来不利影响，反之，假设企业的增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的状况下，必定占用经营业务活动资金，引起营运资本的削减，将会引起经营活动的资金紧急。在加速企业流淌资产周转速度方面，假设使企业流淌资产周转速度提高0.05次， 则流淌资产周转天数由431.19天缩短为406.83天，由此而节约资金15,117.34万元，可用于企业今后进展。九、经营风险分析巨力索具2023年三季度盈亏平衡点为50,833.71万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的力气较低，经营风险较大。从企业当期资本构造、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。十、现金流量分析企业通过销售商品、供给劳务所收到的现金为41839.67万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的60.25%。企业销售商品、供给劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 经营活动现金净增加2285.62万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的39.89%。但企业增加的负债所取得的现金，照旧不能满足归还债务的资金需求。2023年三季度巨力索具投资活动需要资金4710.44万元；经营活动制造资金2285.62万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所制造的现金满足，还需要企业筹集资金。