14库房资采购管理制度.docx

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1、 14库房资采购管理制度 固定资产治理制度 为了加强固定资产治理，明确部门及员工的职责，现结合实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2023元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产治理。二、固定资产的分类 固定资产类别? 折旧计提年限? 净残值率1、? 房屋及建筑物 20 10% 2、? 机器设备? 10 10% 3、? 运输工具? 10 10% 4、? 计算机设备5 ? 10% 5、? 办公家具及设备 5? 10 三、固定资产的治理部

2、门 固定资产进展治理；进展治理进展治理。 四、 1、? 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、? 对固定资产进展统一分类编号3、? 对固定资产的使用落实到使用人（设备落实）、?设置固定资产总帐及明细分类帐 对固定资产的增减变动准时进展帐务处理 同固定资产治理部门对固定资产进展一次盘点，做到帐实相符，保持帐物 卡全都。 工程安保部应： 了解各固定资产的用途、使用性能、使用发法、保养周期等相关信息 每月月底应对固定资产进展一次使用状况的检查，查看是否有无法正常使用、损毁或存在安全隐患需要调试、修理、保养、更换的固定资产 对于发生故障的固定资产，应准时安排相关人员进展修理 应严格掌握修理费用，

3、充分利用酒店内部技术力气，在酒店内部力气无法解决时，安排外单位进展修理，详细使用部门参加验收。修理验收后，经办人将修理清单附于发票后根据酒店相关规定予以报销 对需要定期保养维护的固定资产，应定期安排相关人员对固定资产进展保养修理 各详细使用部门应： 各部门应对本部门所使用的固定资产妥当保管，做好日常的清洁工作，（清洁工做落实到详细责任人）。 发觉有丧失固定资产的状况，应准时报告各部门经理，查找丧失缘由，由各部门经理将状况报告工程安保部和财务部 发觉固定资产故障，损毁的应准时提出修理申请，由工程安保部门安排人员修理 固定资产的购置 由需求部门提出申请，填写“固定资产选购申请表”（附1），部门经理

4、、财务经理总经理、依次审定批准后，由工程安保部负责组织选购。 固定资产选购后，由申请选购部门负责人和工程安保部负责人依据规格型号、性能、数量、附件、质保书等进展验收，填写“固定资产验收单”（附2），由财务部按固定资产编号登记。 公用固定资产由工程安保部指定专人负责验收 固定资产验收后，财务部应更新“固定资产台帐”，凭批准后的“固定资产选购申请表”和相应的“固定资产验收单”及发票入帐。 固定资产的内部调动及转移 1、 固定资产在酒店内部部门间转移调拨，应办理交接手续，应由原使用部门填写“固定资产内部转移单”（附3），由接收人、接收部门负责人签字，经总经理助理审核批准后，方可转移。 2、 固定资产

5、内部转移单应一式三份，一份原使用部门保管、一份接收部门保管、一份财务部门留存 3、 财务部门应依据“固定资产内部转移单”准时修改固定资产卡片及台账的相关信息 七、 固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知部门，填写“闲置固定资产明细表”（附），拟定处理意见后，按以下步骤执行： 1、? 固定资产如需出售，需由部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（附） 2、? 列出预备出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。 3、? 固定资产出售申请经批准后，对该固定资产进展处置4、? 财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相

6、应的帐务处理。 八、固定资产报废 1、? 当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交财务和总经理审批。 2、? 经批准，固定资产部门对实物进展处理。处理后将处理结果书面通知财务部。 3、? 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，对台帐及固定资产卡片进展更新进展帐务处理。 、固定资产的清查 建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附7），具体反响所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对全都。若有

7、盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理财务部和总经理批准后，财务部进展相应的帐务调整对台帐和固定资产卡片内容进展更新。 申请人申请时间申请事由或用途： 申请人签字： 年 月 日部门经理审核意见： 部门经理签字： 年 月 日财务经理审批意见： 财务经理签字： 年 月 日总经理审批意见： 总经理签字： 年 月 日 附件2 固定资产验收单 固定资产名称选购日期厂家 验 收 情 况 规格型号： 数 量： 质 量： 附 件： 其 它： 申请部门： 验收人签字： 年 月 日 登 记 情 况固定资产类别： 编 号： 财务部： 年 月 日 附件3 固定资产内部转移单 原使用部门原使用人领用日期固定资产编号转 移 原 因固定资产 实物现状 接收人签字接收部门 经理签字 总经理助理 审核意见 签字： 年 月 日 北京国机快捷酒店固定资产治理制度 8