2023年关于年终年度审计报告范文.docx

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1、 2023关于年终年度审计报告范文年度审计报告【篇一】 为加强财务治理，合理使用资金。医院组织有关人员于20xx年3月9日对医院财务收支状况进展了内部专项审计。详细状况如下： 一、审计状况： 1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。 门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。 住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。 2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务本钱3

2、1万元，其他支出236.4万元。 总支出中：人员经费122万元，其中：根本工资91万元、绩效工资31万元。 3、年末总资产133.8万元。 流淌资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款 6.7万元、存货4.6万元。 固定资产112万元。 固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。 固定资产净值112万元。 4、负债及全部者权益133.8万元，其中：流淌负债116.2万 元(应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元)、全部者权益17.6万元。 未安排利润17.6万元。 5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。 6、全年药品选购入库合计金额8

3、9.1万元，全年购入设备3.2 万元。 二、审计评价 审计结果说明，医院实行“统一领导、集中治理”的财务治理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节省支出;加强经济治理，实行本钱核算，强化本钱掌握，实施绩效考评，提高资金使用效率;加强资产治理，加强经济活动的财务掌握和监视，防范财务风险。 设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备选购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品选购合同、验收、入库手续齐全，发票准时精确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 三、审计发觉的问题 1、医院制定了财务治理、药品选购验收等相关治理规章制 度，但其中一些并未真正

4、贯彻执行或执行不严。应留意改正。 2、预算分析仅限于财务数据比照，缺乏业务部门的参加，缺乏问题的缘由剖析、改良方案的追踪反应等，由此造成预算执行随便性大，医院资金运营效率较低。 3、依据设备选购制度能进展设备选购前的市场调查论证工 作，但个别小型设备缺乏科室选购申请论证及市场调查资料。 四、审计建议 1、进一步加强医院预算治理，业务部门参加财务预算，充分进展各项数据分析比照，提高医院资金运营效率。 2、健全完善相关治理制度，提高贯彻执行力度。加强设备选购过程中，科室选购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。 3、进一步完善药品库存设施，以确保库存药品质量。 医药专修学院附属医院审计小

5、组 20xx年3月15日 年度审计报告【篇二】 xx医院： 我们审计了后附的”xx医院财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润及利润安排表、现金流量表以及财务报表附注。 (一)治理层对财务报表的责任 编制和公允列报是xx医院治理层的责任。这种责任包括：(1)根据企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中

6、国注册会计师职业道德守则，规划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见供应了根底。 (三)审计意见 我们认为，xx医院财务报表在全部重大方面根据事业会计准则的规定编制，公允反映了xx医院20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。 注册会计： xx医院 二xx年六月八日