2023年关于年终财务分析报告模板1.docx

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1、 2023关于年终财务分析报告模板财务分析报告模板【范文一】 编报部门：财务治理部 编报日期： 年 月 日 目 录 一、公司工程根本状况 工程技术经济指标 二、财务状况分析 公司资产状况 公司盈利状况 二、工程开发状况 开工、推盘状况 竣工、结算状况 三、销售状况 销售规划完成状况 四、资金状况 银行帐户资金状况 银行贷款状况 五、收入、支出状况 收入状况明细 支出状况明细 六、费用掌握 费用支出明细状况 业务款待费支出明细 七、税务治理 税款缴纳状况 承受稽查及税务协调状况 八、固定资产购置、投资、分红状况 十、问题及建议 一、公司工程根本状况 (一)工程技术经济指标 (二)工程前期手续办理

2、状况(已取得证照的时间),未取得证照的估计取得时间。 二、财务状况分析 (一)公司资产状况分析 单位： 万元 变动超过30%工程的主要缘由分析： 房地产企业要对存货工程、预收帐款工程的变动进展重点分析 (二)公司盈利状况分析 单位： 万元 2、净资产收益率按期末净资产口径计算 变动超过30%工程的主要缘由分析： 房地产企业要对利润的构成：销售单价、销售单位本钱进展重点分析 三、工程开发状况 (一)工程开工、推盘状况 (二)工程竣工、结算状况 单位：平方米 四、销售状况 (一)房地产销售规划完成状况 单位：平方米、万元 完成率未到达85%，进展缘由分析 (二)销售规划完成状况 完成率未到达85%

3、，进缘由分析 五、资金状况 (一)银行帐户资金状况 单位：万元 (二)银行贷款状况分析 (三)公司目前正在运作银行贷款、工程开发贷款具体状况，包括拟贷款银行、利率水平及进展状况。 六、收入、支出状况 (一)收入状况明细 (二)支出状况明细 表1、支出总表 单位：万元 2、生产本钱为华浦、涂料、门窗填列 表2、房地产支出明细 单位：万元 本表小计金额应与支出总表房当中“地产工程支出”全都 七、费用掌握 (一)费用支出明细 单位：万元 本报告当中付现费用工程明细按本年发生金额前三和变动率前三填列六项，其他工程按明细本年发生金额前三名填列， 变动超过30%工程变的主要缘由分析： (二)业务款待费支出

4、明细 单位：万元 开何种票据。 2、本支出明细表按EXCEL格式填报齐全后，作为本分析报告附件上报，本报告当中明细按本年累计发生金额前三名填列。 八、税务治理 (一)税款缴纳状况 单位：万元 细按本年累计缴纳金额前三名填列。 (二)承受稽查状况 (三) 税务协调及其他状况 九、固定资产购置、投资、融利息支付、分红状况 对本期固定资产购置、投资、融利息支付、分红状况进展说明 十、问题及建议 财务分析报告模板【范文二】 一、总体评述 (一) 总体财务水平 依据*月份统计的数据,运用*分析方法对其进展综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期(上升/降低)。 (二)盈利分析力量 工程及公司整体盈利水平

5、 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 1。企业自身资产状况及资产变化说明: 资产状况：截至*年*月*日，公司总资产*元。 资产构成：公司总资产的构成为：流淌资产*元，长期投资*元，固定资产净值*元，无形资产及其他资产*元。主要构成内容如下： (1)流淌资产：货币资金*元，其他货币资金*元，原材料*元，、周转材料*元，、应收账款*元，工程施工*元，其他应收款*元。 (2)固定资产原值：*元，折旧*元，净值*元。 (3)无形资产：*元，摊余净值*元。 (4)长期盼摊费用：*元、已摊销*元，摊余净值*元。 变化说明: (1)公司本期的资产比去年同期增长*%，资产的变化中*资产增长幅度最大，涨幅为*

6、%，这种变化不但打算了企业的收益力量和进展潜力,也打算了企业的生产经营形式。因此,建议投资者对其变化进展动态跟踪与讨论。形成的缘由：*，日后治理的重点和方向：* 流淌资产中,存货资产的比重最大,占*%,信用资产的比重次之,占*%。流淌资产的增长幅度为*%。在流淌资产各工程变化中,(通过货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大小说明企业应付市场变化的力量将增加;信用类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业的货款的回收不够抱负,企业受第三者的制约增加,)企业应当加强(哪方面工作)工程款的回收工作;存货类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应

7、加强存货治理和资金回笼工作。总之,企业的支付力量 和应付市场的变化力量*(如何：一般、较差、较好)。 (2)企业自身负债及全部者权益状况及变化说明: 负债状况：截至*年*月*日，公司负债总额*元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)*元，长期借款*元，应付账款*元，应交税费*元，应付工资*元。 目前贷款规模为*元，短期借款占负债总额的*%，说明短期内公司有*的偿债压力。结合公司现有*元的货币资金量来看，财务风险*。 目前公司资产负债率为*%，自有资金与举债资金*平衡。 变化说明: 从负债与全部者权益占总资产比重看,企业的流淌负债比率为*%,长期负债和全部者权益的比率为*%。说明企业资金

8、构造位于*(什么样)的水平。 企业负债和全部者权益的变化中,流淌负债削减*%,长期负债削减*%,股东权益增长*%。 流淌负债的下降幅度为*%,营业环节的流淌负债的变化引起流淌负债的下降,主要(缘由：是应付帐款的降低引起营业环节的流淌负债的降低)。 本期和上期的长期负债占构造性负债的比率分别为*%,*%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债构造比例有所降低。盈余公积比重提高,说明企业有剧烈的留利增加经营实力的愿望。未安排利润比去年增长了*%,说明企业当年增加了肯定的盈余。未安排利 润所占构造性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的力量比去年有所提高。总体上,企业长期和短期的融

9、资活动比去年有所减弱。企业是以全部者权益资金为主来开展经营性活动,资金本钱相比照较低。 (二)利润表 1、利润分析 (1) 利润构成状况 本期公司实现利润总额*万元。其中,经营性利润*万元,占利润总额*%;营业外收支业务净额*万元,占利润总额*%。 (2) 利润增长状况 本期公司实现利润总额*万元,较上年同期增长*%。其中,营业利润比上年同期增长*%,增加利润总额*万元;营业外收支净额比去年同期降低*%,削减营业外收支净额*万元。 2、收入分析 本期公司实现主营业务收入*万元。与去年同期相比增长*%,说明公司业务规模处于(较快进展)*阶段,经营治理的竞争力(强),市场开发工作力量(很大),公司

10、业务规模很快(扩大)。 (1)*工程收入*元，同比增加*元，增长幅度为*%，系*(增加/降低)影响*%。 3、本钱费用分析 (1) 本钱费用构成状况 本期公司发生本钱费用共计*万元。其中,主营业务本钱*万元,占本钱费用总额*;营业费用*万元,占本钱费用总额*%;治理费用*万元,占本钱费用总额*%;财务费用*万元,占本钱费用总额*%。 (2) 本钱费用增长状况 本期公司本钱费用总额比去年同期增加*万元,增长*%;主营业务本钱比去年同期增加*万元,增长*%;营业费用比去年同期削减*万元,降低*%;治理费用比去年同期增加*万元,增长*%;财务费用比去年同期削减*x万元,降低*%。 (3)*工程本钱*

11、元，同比增加*元，增加幅度为*%。主要缘由是*X*;此项因素影响数为117万元。 4、利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加*万元。其中,主营业务收入比上年同期增加利润*万元,主营业务本钱比上年同期削减利润*万元,营业费用比上年同期增加利润*万元,治理费用比上年同期削减利润*万元,财务费用比上年同期增加利润*万元,投资收益比上年同期削减利润*万元,营业外收支净额比上年同期削减利润*万元。 本期公司利润总额增长率为*%,公司在*等方面都取得了很大的*,提请分析者予以高度重视,由于公司利润积存的.极大提高为公司壮大自身实力,将来快速进展壮大打下了坚实的根底。 5、经营成果总体评价 (1) 综

12、合获利力量评价 本期公司综合毛利率为*%,综合净利率为*%,本钱费用利润率为*%。分别比上年同期提高了*%,*%,*%,平均提高*%,说明公司获利力量处于*(较快进展)阶段,本期公司在经营范围构造调整和新市场开发方面,以及提高公司经营治理水平方面都取得了相当的进步,公司获利力量在本期获得较大提高, (2) 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为*,比上年同期(提高/降低)*%,说明公司收益质量变化(状态),只有经营性收益才是牢靠的,可持续的,因此将来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。 (3) 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务

13、利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为*%,说明公司综合本钱费用率有所(提高/下降),收入与利润协调性(好/不好),将来公司应尽可能保持对企业本钱与费用在(*)的掌握水平。主营业务本钱增长率为*%,说明公司综合本钱率有所下降,毛利奉献率有所提高,本钱与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业本钱的掌握水平。营业费用增长率为*%。说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业营业费用的掌握水平。治理费用增长率为*%。说明公司治理费用率有所下降,治理费用与利润协调性很好,将来公司 应尽可能保持对企业治理费用的掌握水平。财务费用增长率为*%。说明公司财务费用

14、率有所下降,财务费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业财务费用的掌握水平。 (三)治理费用 本期治理费用*元，同比增加/削减*元，增加/降低幅度为*%。主要缘由是： 1、工资*元，同比增加*元，主要缘由是： 总额差异： 时间差异： 工资附加*元，同比增加*元，主要是*年考核奖形成的时间 性差异。 2、董事会经费*元，同比增加*元，缘由是： 总额差异： 时间差异： 3、坏账预备对治理费用的影响 (四) 财务费用 本期财务费用*元，同比增加/降低*元，增加/降低幅度为*%。缘由是： 贷款规模增大/削减：本期银行贷款平均规模为*元，去年同期为*元，增加/降低了*元，增/降幅为117%。 贷

15、款利率提高/降低： (五) 现金流量表 主要财务数据和指标如下: 工程 当期数据 上期数据 增长状况(%) 经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量 经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量 现金流量净额 现金流量构造分析 (1) 现金流入构造分析 本期公司实现现金总流入*万元,其中,经营活动产生的现金流入为*万元,占总现金流入的比例为*%,投资活动产生的现金流入为*万元,占总现金流入的比例为*%,筹资活动产生的现金流入为*万元,占总现金流入的比例为*%。 (2) 现金流出构造分析 本期公司实现

16、现金总流出*万元,其中,经营活动产生的现金流出*万元,占总现金流出的比例为*%,投资活动产生的现金流出为*万元,占总现金流出的比例为*%,筹资活动产生的现金流出为*万元,占总现金流出的比例为*%。 三、预算完成状况及分析 1、 收入类 本期收入、收益共计*元，完成收入总预算*%，扣除*因素和*的影响，完成收入总预算*%。按预算工程分析如下： (1)*工程收入*元，完成预算*%。 (2)*X收入*元，完成预算*%。 (3)工程收入*万元，完成预算*% (4)其他业务收益*元，完成预算*%，剔除费用支出削减因素，完成预算*%，主要缘由是收入实现的期间性。 2 本钱费用类 本期本钱、费用共计*元，占

17、支出总预算*%，扣除*工程*的影响后，占支出总预算*%。按预算工程分析如下： (1)*本钱*万元，占预算*%，按预算工程分析如下： 工资*元，占预算*%。 *费*元，占预算*%。 *费*元，占预算*%。 (2)工程结算本钱*元，占预算*%， (3)治理费用*元，占预算*%，扣除一些费用工程的期间性影响后，完成预算*%。 (4)财务费用(利息净支出)*元，占预算*%，主要缘由是*，使此项费用发生不均衡。 (5)营业外支出净额*元，占预算*%。 建议：公司相关部门对*X和*X下降的状况进展分析，找出下降缘由 3、 工程工程完成量 鉴于工程工程收入与本钱的相关性，应按*年经营目标，着重从完成工程利润

18、预算状况来分析。现按以下已经落实的工程工程(不含*工程)，对工程收入和工程利润进展分析调整： (1)*本年完工，可按合同计算的收入为*元，估计工程利润为*元。 (2)目前*工程已签订正式合同，合同总价1400万元，合同工期14个月，可考虑本年进度按900万元计算，估计工程利润*元。 分析调整后，可实现的工程工程收入为*元，可实现的工程利润为*元。 *年工程利润预算为*万元(不含*工程)，可实现的工程利润为*元，在剩余的*个月内，应以新增工程工程来实现*元工程利润。按工程利润率为*%计算，每月新增工程工程的完成量应到达*元。 建议：积极寻求新的工程工程，在重点考虑大型工程的同时，也 应适当关注一

19、些利润率较高的中小型工程。 4、治理费用和财务费用的期间性影响较大 从同期比拟来看：(1)治理费用增加*元，占利润总额削减额的*%;(2)财务费用增加*元，占利润总额削减额的*%。 从预算分析来看：(1)本期治理费用*元占全年预算的*%，超过平均时间进度*%;(2)本期财务费用*万元占全年预算(利息净支出)的*%，超过平均时间进度*%。 (1)治理费用 治理费用同比增加的因素中，主要是*因素，同比增加了*元。本年预算中已对这些因素加以了考虑，对全年的经营目标不会产生影响。 在本年治理费用预算中，期间性较大的费用工程有:*、*费、董事会经费、*等，扣除这些费用工程的影响后，本期治理费用支出为*元，占全年预算的*%，*水平。 建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用工程，实行预提方式来平衡对当期利润的影响程度。 (2)财务费用 本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期贷款规模同比增加了*%。扩大贷款规模的主要缘由是：*工程和*工程为*方式，为满意建立资金的需要，公司靠增加贷款来进展资金储藏。