2023年公司财务规章制度五篇.docx

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1、 2023公司财务规章制度五篇【范文】篇一：公司财务规章制度 一、仔细贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，勤俭办事，统筹兼顾，保证重点。 二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项由办党组集体讨论打算，财务科做好日常工作，制定岗位责任制。 三、实行预算治理，一切收支列入预算、严格按预算执行，年初预算由领导小组争论打算，预算金额超过50000元，由办党组讨论确定。 四、严格执行费用开支范围和开支标准，任何人不得自引扩大开支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和不合理的开支一律不得报销，因特别状况需扩大开支范围和提高标准，必需报财经领导小组批准。 五、任何一项经济业务必需由两个或

2、两个以上的人员办理，经办人之间相互监视，相互制约。 六、因公出差、购物需借公款，必需填写借款单，经财务主管主任批准方可借款。借款人在公务完毕后一周内办理结帐手续，不得拖欠，做到一事一清。 七、财务审批实行一支笔批报制度。 八、财务工作实行职务分别，分工负责，财务印章分开保管，如有重大事项，准时向领导。 篇二：公司财务规章制度 一、库存现金治理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5

3、、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款治理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行

4、如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号

5、码等。 三、往来帐款的治理 1、应收帐款的治理:公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的治理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。 3、应付帐款的治理:公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2

6、、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 小公司财务流程： 1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时肯定要有财务有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。 2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借治理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依

7、据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、费附加等。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)贷本年利润。其次个分录:借本年利润贷主营业务本钱(主营业务税金及附加、其他业务本钱等)。转入后假如差额在借方则为亏损不需要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算，所得税=贷方差额_所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损肯定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳

8、税所得额是否是正数，假如是正数就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法，采纳应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的.，采纳纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最终依据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应附账款等)全部者权益(实收资本、资本公积、未安排利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额)编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目(如治理费用、主营业务本钱、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。财务流程。 5、其余的就是装订

9、凭证，写报表附注，分析状况表之类。 6、留意问题:以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进展。月末结现金、银行账款，肯定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括:应收账款、应付账款、其他应收款。 篇三：公司财务规章制度 一、仔细执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。 二、财务人员要仔细学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路财务治理方法。 三、正确制定、严格执行规划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无规划工程开支，合理组织资金供给，切实把握资金动态，更好

10、地为生产效劳。 四、贯彻增产节省和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省大路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。 五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。 六、仔细开展“增收节支”活动，节省各项经费开支，提高经济效益。 篇四：公司财务规章制度 一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在13人，严禁一客多陪。 二、坚持精简节省，杜绝铺张铺张，不抽名烟、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。 三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，

11、局长签署同意前方准接待，否则有关费用由接待人自费。 四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。 车辆治理制度 1、成立司机班，由后勤统一治理。 2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。 3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。 4、每天晚上留一司机值班，(接送领导和路政值班，按司机值班编排)。 5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。 6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车。 7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。 事项仍按大路局(20_)52号文件和安全合

12、同及原车辆治理制度执行。 9、本制度自2022年6月1日施行，施行后由全局干部职工监视，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。 篇五：公司财务规章制度 一、为标准我公司财务行为和财务治理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。 二、依据公司治理会计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。 三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。 四、公司财会人员应忠于职守

13、，坚持原则，正确进展会计核算与监视。 五、本公司遵守国家有关现金治理的规定和银行结算方法，建立现金治理方法。 六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、治理，掌握限额，确定回收时间，确保循环和周转准时清算和催收。 七、严格流淌资金治理，确定最正确现金余额，避开现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。 八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且准时还清借款，否则下次不予借支。 九、公司对出差人员赐予肯定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。 十、参加制定本公司经营治理财务规划，资金治理，收支规划，分析考核猜测经济成果，严格收支范围，仔细审核费用支出，凡支出款项必需有经理签字。 十一、公司应定期对会计人员进展岗位培训，财务人员必需每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)根据公司市场推广操作流程进展市场推广活动。