2023年内部控制工作问题总结及整改内部控制整改报告.docx

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1、 2023年内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告（完整） 内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告5篇 【篇1】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告内部掌握工作问题总结及整改措施 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是顺应现代治理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中心关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，单位内部掌握工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内

2、部掌握仅看成是财务部门的事。对建立内部掌握缺乏积极性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对内部掌握的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全

3、性和有效性的监视检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 2、 内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导地位。根据会计法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财

4、务会计工作和内部掌握制度建立的“第一责任主体”意识，还必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培训学习。 2.建立健全内掌握度 依据会计法、内部掌握标准及相关部门对健全和完善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等

5、，以增加组织的掌握意识。 3.加强单位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计掌握的再掌握。内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发觉和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主要措施。 4. 提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋

6、、有效的工作力量，从而保证内部掌握有效实施。它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。 5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 【篇2】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告 内部掌握工作中存在的问题及整改措施 行政事业单位的内部掌握是指单位组织为

7、保证业务活动目标的有效实现，爱护资产的安全性和完整性，同时保证单位会计信息资料的正确性和牢靠性，确保单位经营方针的贯彻执行，而在单位内部实行的自我调整、约束、规划、评价和掌握的一系列方法、手段与措施的总称。行政事业单位内部掌握审计是指行政事业单位内部审计机构对组织内部掌握设计和运行的有效性进展的审查和评价活动。AXXXX年1月1日，财政部印发的行政事业单位内部掌握标准(试行)以及中国内部审计协会最新修订公布的内部审计准则同日实施，标志着我国行政事业单位内部掌握审计迈入全新的进展阶段。内部掌握审计对行政事业单位提高公共效劳效率和效果起到至关重要的作用。 一、加强行政事业单位内部掌握审计的必要性

8、1.躲避单位公共道德风险的要求。行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广阔社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏掌握，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何躲避和掌握这些风险，最重要的是建立和实施内部掌握制度，并对内部掌握的实施效果进展审计。 2.有效实施内部掌握的保证。内部掌握是动态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、详细执行人等因素的变化而变化。内部掌握的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，经常会由于相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监视机制，对内

9、部掌握运行质量不断进展评估，即对内部掌握设计、运行及修整活动进展评价。这就要求不断改善内部掌握活动，加强内部监视制约机制，最有效的手段就是开展内部掌握审计。内部掌握审计通过审查和评价内部掌握的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部掌握制度的状况，监视其充分、有效地执行内部掌握制度。 3.提高行政事业单位治理水平的要求。行政事业单位内部掌握的根本目标是保证单位资产的安全性和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共效劳的效率和效果。加强内部掌握可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，爱护单位资产的安全完整。实施内部掌握审计

10、是提升单位治理水平的有效途径。 二、内部审计在内部掌握中的作用 1、内部掌握与内部审计的关系 内部掌握与内部审计之间存在一种相互依靠、相互促进的内在联系。 一方面，内部掌握削减了审计本钱，提高了审计质量，并为测试供应了条件。另一方面，审计又对内部掌握起到再掌握的作用，有利于内部掌握执行与运行的有效性，并合理保证内部掌握不断趋于完善。 内部掌握是为实现行政事业单位目标而制定和实施的组织构造、业务流程、治理制度、掌握措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，掩盖行政事业单位经济活动的全过程。因此，内部掌握建立不是单纯的制度设计，而是要

11、帮忙行政事业单位建立有效的内部掌握体系。很多行政事业单位业务流程和治理制度特别健全，但在实际执行中却流于形式、事故频发。而内部掌握审计更强调制度的执行和落实。 2、内部审计在内部掌握中的作用(1)内部审计是内部掌握的重要手段。由于内部掌握是为了推动经济实体的有效运营，而内部审计则在于帮助治理层调查、评估内部掌握制度，适时供应改良建议，以求内部掌握制度得以持续实施。在通常状况下，内部掌握系统由经济实体经营治理部门指定并在实施执行中评价和改良，通过内部审计部门评价内部掌握系统的健全性和有效性。内部审计既是内部掌握系统中的一个重要分支系统，又是实现内部掌握目标的重要手段，在内部掌握框架构建中如何正确

12、熟悉内部审计在内部掌握中的作用，以及如何针对不同的审计任务制定敏捷适用的审计方案，以确保审计质量、提高审计工作的实效就显得尤为重要。 (2)内部审计的角色由监视者逐步转变为掌握者将内部审计作为一个掌握系统而不仅是一个检查系统。内部审计师的主要作用是确认和建议，而不再是以往的监视和复核。他们通过询问活动，为治理当局供应专业效劳，为风险治理出谋划策，降低风险，增加组织价值和改善经营治理，提高有关数据和信息的相关性和牢靠性，从而在实质上促进财务报告内容确实定性和质量的提高。 (3)风险意识的提高、风险治理的加强推动内部审计的进展风险是单位目标无法实现的可能性。行政事业单位内部掌握的目标是在肯定的经费

13、保障下履行国家给予的公共治理职能。这个目标既强调了全面履行好公共治理职能，又确定了有限的行政经费保障，要履行好职能就必需用好经费，用好了经费也就保证了职能的落实。风险治理的首要工作就是识别影响单位目标实现的各类风险因素，评估风险进而治理风险。开展内部掌握审计，建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进展全面系统和客观的评估。对单位经济运行和财务运作中潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的风险化解。通过内部掌握审计，持续监视和定期评估单位内部掌握活动的有效性，准时识别和认定内部掌握风险，从而进展持续改良和完善，促进单位内部掌握水平不断提高。 (4)内部审计作为监视要素中的最高层次

14、，在内控体系中发挥着重要作用。 整个内控体系划分为三个相对独立的掌握层次：第一个层次是经济业务发生部门严格根据内部设计的程序、相互牵制的制度开展业务活动，建立起第一道监控防线。有关人员在处理业务时，必需明确业务处理的权限和应担当的责任，严格根据掌握步骤流程办理。其次个层次，经济业务最终的流向都是反映到财务报表中去，因此财务部门就要在事后建立起其次道监控防线。要对原始的数据、凭证、票据进展日常性、标准化的检查稽核，要准时把监视的过程和信息反应给财务负责人。第三个层次，内部审计部门要建立起以查为主的监视防线，通过内部掌握测试来发觉治理流程中的缺乏和风险，提出改良措施，促进内控体系建立趋于完善。内部

15、审计作为监视要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。 三、目前行政事业单位内部掌握审计中存在的问题和缺乏随着我国财政改革的不断深化，对行政事业单位内部掌握治理的要求越来越高。内部掌握是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率。近年来，行政事业单位的内部掌握审计受到越来越多的关注，但不行否认的是，内部掌握审计中仍存在着一些问题和缺乏。 (一)缺乏健全的内部掌握体系很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部掌握体系，内部掌握体系不健全致使行政事业单位自身的内部掌握制度也失去了根本性指导。局部单位虽然能够制定一些内部掌握制度，但内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部

16、人员和业务环节，更多的是仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定、以及资金治理制度等，对内部掌握的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。笔者在对行政事业单位审计时发觉有的单位甚至设置违规的内掌握度，对单位的有的业务事项实行内部科室或个人承包制，对承包事项的财务缺乏监管，致使承包事项的财务没有真实和完整地反映，其安排的不公引起单位干部职工的不满。 (二)缺乏完善的监视考核机制许多行政事业单位内审机构的设置不合理,大多属财务部门内设,没有独立性,也就无法进展正常的内部掌握治理。有些单位虽然具备内部审计机构或指定特地的审计人员,但不能对内部会计治理存在的缺点和问题及履行

17、有效性做出客观公正的评价。 (三)内部掌握审计方法落后目前，很多行政事业单位的内审机构仍实行事后审计，工作方法单一且落后。这样没有对单位内部掌握进展全方位、全过程的跟踪监审。不进展事前和事中掌握，就不会准时发觉单位业务发生过程中各个环节存在的问题，从而无法把行政风险降到最低。而且随着行政单位对计算机信息化等高科技的引入，治理方法的创新，审计内容也相应扩展，工作内容大幅增加，因此，假如审计手段仍停留在原始阶段，依靠业务素养不完善的内审人员手工操作，那么内审工作的科学性及权威性便很难得到切实保障。 (四)内部掌握审计人员构造单一导致审计局限性为了更好地效劳和标准单位的经济行为，内部掌握审计人员必定

18、参加到单位的各类经济行为中。这就要求审计人员的学问多元化，不仅要懂得财务和审计学问，而且还要精通各项相关业务。内控审计人员的素养成为开展高层次审计监视的关键所在。由于我国始终存在着一种审计即是审账的思想，大多数的内控审计人员都是财务出身，学问面比拟单一，缺乏经营、治理等相关方面的学问和阅历，因此在审计内容方面，一般内部审计人员将大局部精力投入到检查财务数据是否合理合法上，认为这就是内控审计，他们的审计对象主要集中在账证、账表、账账是否相符，忽视了公共效劳效率和效果的掌握，片面理解了内掌握度审计的内涵，使得内控审计仅从凭证和账面找问题，难以从实际工作的深层次上发觉问题。 四、内部掌握审计手段与方

19、法的探究与改良措施(一)建立健全独立的内审机构。行政事业单位，特殊是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的根本保证。在对行政事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，假如行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其它职能部门相对独立，特殊要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。 (二)建立健全行政事

20、业单位的内部掌握监视体系一是充分发挥媒体的舆论监视作用，定期对违法乱纪行为进展曝光;二是加强财政、税务、审计等部门的合作，形成有力的监视合力，充分发挥审计机关、社会审计机构的权威性的监视作用，定期或不定期对行政事业单位内部会计掌握制度进展评价，以杜绝单位负责人滥用职权所造成的内部会计掌握制度形同虚设的现象发生;三是财政部门作为会计工作的主要外部监视者，应进一步硬化预算约束，加强财政监视，强化绩效理念，标准收入安排，建立有效的鼓励机制和全面科学的绩效评价体系，提高单位的依法理财积极性，以及建立健全内掌握度的自觉性。 (三)建立合理有效的内部掌握审计标准化治理一是在审计目标上，坚持查找内部掌握缺陷

21、和优化内部掌握相结合。行政事业单位内部掌握的审查评价既要提醒本单位的内部掌握缺陷和漏洞，更要持续不懈地促进内部掌握的优化，为行政事业单位科学履职供应有力保障。二是在审计方式上，实现事后审计与事前事中审计结合，审计重心前移，实施全过程跟踪、同步掌握和突出环节掌握，不但关注掌握过程，还重点掌握结果，到达降低风险本钱，突出增值目标;三是在审计形式上，坚持整合审计和单一审计相结合.既可以实行全面内部掌握或专项内部掌握审计的形式，也可依据整合审计理念，将内部掌握审计与和业务审计、信息技术审计、财务审计有机整合起来;四是在审计内容上，坚持全面内部掌握审计与专项内部掌握审计相结合。一方面，对本单位的内部掌握

22、状况进展全面、系统地审查评价;另一方面，还可以对政策贯彻落实、业务治理、财务收支、信息安全等内部掌握进展专项审计。 (四)培育复合型审计人才，提高审计人员的推断力量一是加强对内审人员的职业技能培训，提高内审人员的专业胜任力量，通过举办审计工程现场观摩会、评比会等形式，使内审人员把握更多的业务学问和政策法规，鼓舞内审人员参与国际注册内部审计师和审计专业技术资格考试;二是严格遵守职业道德标准，保证以客观、公正态度参加审计工程检查，敢于坚持原则，擅长协调好审计与被审计的关系，赢得被审计对象的信任和敬重;三是完善内审人员业绩考评方法，要充分引入人才竞争鼓励机制，实行奖罚并重，择优上岗，把担当的工作任务

23、和取得的绩效与个人利益直接挂钩，制造公平竞争时机，激发内审人员积极性，实现个人目标和组织目标有机统一。同时对审计监视应作为而不作为、作为不到位、作为效率低下，应追究相关内审人员责任，有效地保证内审工作质量。 (五)健全内控审计治理制度健全相关法律法规行政事业单位应当加强内部掌握审计制度的建立，在严格遵循国家法律法规的根底上，结合单位面临的实际状况，建立健全内部掌握审计制度，随时关注现有流程中的掌握措施是否全面涵盖了风险，这些掌握措施设计是否合理，是否形成了充分的掌握证据，掌握措施是否在相关规章制度中予以表达。应当依据状况的变化和消失的问题对相应的内部掌握制度作出准时修正或建立新的内掌握度。不断

24、的进展自我评估和改良，使审计工作具有权威性，避开使内部掌握审计成为一纸空谈。 【篇3】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告福贡县亚谷完小 欧阳学文内部掌握整改方案 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是顺应现代治理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中心关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，单位内部掌握工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内部掌握仅看成是财务部门的事。

25、对建立内部掌握缺乏积极性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对内部掌握的设计、运行和监视等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全性和有效性的监视检查不够 目

26、前作为行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 二、内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导地位。根据会计法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建立的“

27、第一责任主体”意识，还必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培训学习。 2.建立健全内掌握度 依据会计法、内部掌握标准及相关部门对健全和完善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的掌握意识。 3.加

28、强单位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计掌握的再掌握。内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发觉和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主要措施。 4. 提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作力量，从而保证内部掌

29、握有效实施。它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。 5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 福贡县亚谷完小 3月1日 【篇4】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告福贡县亚谷完小内部掌握整改方案 新形式下，行政事业单位建立内部掌握，是顺应现代管

30、 理进展的需要，加强财务治理的重要措施，也是贯彻落实中 央关于党风廉政建立和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制 度笼子的需要，在实施内部掌握过程中发觉，单位内部掌握 工作还存在诸多问题。 一、内部掌握建立存在的问题 1.内部掌握观念淡薄，对内掌握度缺乏正确的熟悉 对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不 强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内 部掌握仅看成是财务部门的事。对建立内部掌握缺乏积极 性、主动性。 2.内部掌握制度不完善，缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和 业务环节，仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定，对 内部掌握的设计、运

31、行和监视等问题缺乏全面性和深层次的 思索，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监视机制 对内部掌握的监控力度不够，监视考核机制不到位，内 审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独 立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内 部审计仅限于对财务掌握的监视，缺乏对内部掌握的设计和 运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 4.外部监视对单位内部掌握健全性和有效性的监视检 查不够 目前作为行政事业单位主要外部监视力气的财政、审计 部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进 行监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以 及有效执行加以实质性检查。缺少有效

32、的外部监视，使行政 事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机 制。 二、内部掌握的整改措施 1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单 位负责人在单位内部掌握体系中居于主导地位。根据会计 法和内部会计掌握根本标准的规定，单位负责人是单 位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告 的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主 要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部 掌握制度建立的“第一责任主体”意识，还必需强化对行政 事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方面的培 训学习。 2.建立健全内掌握度 依据会计法、内部掌握标准及相关部门对健全 和完

33、善内部掌握的要求，结合自身的业务特点和治理需要建 立适宜的内部掌握制度。找准失控环节，明确自控重点，重 视伦理道德标准建立，建立良好的单位文化气氛。对于预算 治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误 核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重 点和目标，设立合理的组织构造，确认相关的治理职能和关 系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的 方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增 加组织的掌握意识。 3.加强单位内部审计监视 重视内部审计掌握，真正落实责任制，以保证内部会计 掌握制度的顺当、有效运行。内部审计掌握是对内部会计控 制的再掌握。内审部门应

34、将会计掌握制度作为审计评审对 象，通过对内部会计掌握执行状况的定期检查和监视，准时 发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患，尤其是要针对进展中财 务及会计核算上消失的新问题、新状况，仔细讨论，不断发 现和改正问题，可以把风险毁灭在萌芽状态， 防止经济违规， 这是对单位内掌握度执行状况的再监视，也是爱护员工的主 要措施。 4.提高人员素养 单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的凹凸程 度，其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品 质和勤奋、有效的工作力量，从而保证内部掌握有效实施。 它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政 策性、法制性强，并且还需要有肯定的职业道德水准。 5.建立

35、财务状况预警机制，加强财务风险猜测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横 向和纵向数据比拟，对财务运作中潜在风险预警预报，提出 掌握措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随 着时代的不断变化，内部掌握制度也要跟着不断的修改，以 到达其有效性，切实掌握各种漏洞的发生。 【篇5】内部掌握工作问题总结及整改:内部掌握整改报告内部掌握工作总结报告【内部掌握工作总结内部掌握工作总结】 内部掌握工作总结x一年在公司班子的大力支持下，我带着广阔财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务根底工作，标准财务业务流程，创新财务治理方法，改革财务治理体制

36、，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各工程标做出了应有的奉献。 一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。 在核算体系改革方面，以“推动财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项治理和操作程序，积极转变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺当实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量本钱增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的根底上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透亮度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的根底。 在零售费用定额治理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额

37、治理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段始终处于板块领先水平，得到了板块的认可，并托付我公司实 施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发胜利，估计x年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯完全本钱进展战略、创新本钱掌握手段、实现治理向基层延长奠定了坚实的根底。 在资金治理系统建立方面，通过近一年的调研、开发和推广，根本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动掌握，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险供应了便利、快捷的信息平台，是资金治理历程中的一次跨越式变革。 三、资金、资

38、产治理力量稳步提升。 一是月度滚动预算和资金联动掌握得到进一步加强，三省公司实现了从被 动承受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均掌握在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位治理意图，x年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满胜利。 五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。 一是进一步充实各级治理机构财务力气。年年对机关财务处领导岗位进展了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会 计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力气，地市营销中心财务队伍进一步进展，基层的财务治理力量不断提升;二是全年财务系统共参与内外部培训500人次以上，重点是

39、放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内快速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的学问储藏;三是学术理论和实践严密结合，积极探讨财务治理的热点、难点问题，年年举办不同层次财务研讨会4次，在xx财会周刊和xx刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术讨论型团队转变。 七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。 回忆一年来的财务工作，我对自身力量、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点熟悉。 一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。一是本钱费用掌握的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本

40、市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的公布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监视越来越强势，集团公司党组、股份公司治理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将本钱费用掌握列入20xx年的重点工作，我们在本钱费用掌握中受到的内外部监管力度越来越大。从目前状况看，我们的本钱费用治理中还 存在一些问题：一是投资治理方面，局部工程达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不标准，一次性盘亏数额较大;三是人工本钱方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比;四是非生产性支出方面，四项治理性费用掌握不严

41、，标准不一。五是本钱费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。 二是会计工作的内涵日趋简单，会计根底工作还不适应会计体系进展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进展了调整，变化特别大，随着经济业务的日趋简单，我们的监管手段、掌握意识和治理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要表达在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的治理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特别事项的治理还缺乏完备的治理手段。 三是公司快速进展，财务治理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的治理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规

42、模越来越大、各方关注度越来越高，财务治理面临着诸多挑战，治理的难度越来越大，进入了一个风险聚拢的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演化为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素养，另一方面必需紧缩地市营销中心的财 权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。 内部掌握工作总结x二继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻实施内控标准工作做发动部署后，我局制定了xx县卫生局贯彻实施行政事业单位内部掌握标准工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部掌握标准实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监视指导工

43、作开展。 二、贯彻实施行政事业单位内部掌握标准目标和原则1、内部掌握的目标 内部掌握是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位治理效劳水平和风险防范力量，促进单位可持续、安康进展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位治理效劳目标所制定的政策和程序。 我局内部掌握的目标是： (1合法性治理和效劳活动的合法合规 (2安全性资产安全 (3牢靠性财务报告及相关信息真实、完整 (4效率性提高治理效劳的效率和效果 (5风险防范排解障碍实现单位进展战略 2、我局建立与实施内部掌握应遵循的原则 (1全面性原则 内部掌握应当贯穿决策、执行和监视全过程，掩盖企业及其所属单位

44、的各种业务和事项。由于，在内部掌握程序的全部环节中，有一个环节没有发挥作用，全部起作用的环节，也会变得无用。 (2重要性原则 内部掌握应当在全面掌握的根底上，关注意要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部掌握不能防范全部风险，但要关注意要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 (3制衡性原则 内部掌握应当在治理构造、机构设计及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。内部掌握的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力安排合理，约束适当是内部掌握的难点。内部掌握过于简单会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运

45、营效率。 (4适应性原则 内部掌握应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水公平相适应，并随着状况的变化准时加以调整。内部掌握不能拷贝，也不能克隆。别人的胜利阅历，拿过来不肯定能用。行政事业单位进展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部掌握要随之变动。 (5本钱效益原则内部掌握应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效掌握。内部掌握的设计和运行受制于本钱与效益原则。本钱小于效益，是任何理性的治理活动都必需遵循的法则。 3、建立与实施内部掌握应包括的要素： (1内部环境是行政事业单位实施内部掌握的根底。 (2风险评估是行政事业单位准时识别、系统分析经营活动中与实现内部掌握目标相

46、关的风险，合理确定风险应对策略。 (3掌握活动是行政事业单位依据风险评估结果，采纳相应的掌握措施、政策和方法，将风险掌握在可承受范围之 内。 (4信息与沟通是行政事业单位准时、精确地收集、传递与内部掌握相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。 (5内部监视是行政事业单位对内部掌握建立与实施状况进展监视检查，评价内部掌握的有效性，发觉内部掌握缺陷，应当准时加以改良。 三、当前行政事业单位内部掌握存在的主要问题 1.内部掌握观念淡薄 良好的内部掌握意识是内部掌握制度设计完善和有效运行的根本前提。但一些单位的领导对内部掌握制度重要性的熟悉还不到位，内控意识不强，重进展、轻掌握，对内部掌握学问缺乏根本了解，把内部掌握看成仅是财务部门的事。 2.内部掌握制度不完善 财政部制定的内部会计掌握标准主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内掌握度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监视，导致有章不循、违章不究，内部掌握制度未能发挥应 有的作用。 3.信息与沟通连接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对