酒店资金管理制度.docx

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1、酒店资金管理制度本制度所指货币资金是指酒店所拥有的纳入货币资金 核算的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。一、现金管理规定（一）现金储备和保管1、酒店财务部保存一定金额的库存现金，以维持酒店日 常零星开支，其他部门不得存有现金；2、现金支付时应严格审批手续，收款人在凭证上要全称 签字；对收入的款项必须及时开具收款收据或发票；3、根据现金管理暂行条例的规定，结合酒店的实际 情况，库存现金限额为5000元，由财务部出纳负责管理；4、库存现金存放于财务部保险柜，保险柜指定专人管理, 保险柜密码应定期或不定期更改。单位保险柜不允许存放或 保管任何私人物品；5、现金收入必须及时缴（存）银行，不得用于

2、直接支付单 位自身的支出；6、现金保管人员应在每日下午4时前预结库存现金金 额，超出部分应当及时存入银行，做到日清月结；7、每日收取现金1万元以上（含1万元），要与银行签（1）报销差旅费时，原始凭证及单据按顺序排开贴在固 定的粘贴纸上，注明张数。然后填写“差旅费报销单”；（2）报销市内交通票时，按票额分类粘贴整齐，注明张数, 并填写“自制原始凭证”；（3）报销其他内容的原始单据也应按上述要求分类排开 粘贴，注明张数，并在“自制原始凭证”上填写相应的内容。五、货币资金的审批和支付（一）审批权限对货币资金的支付，必须由具体经办人、部门经理、财 务审核人、财务部经理、分管副总经理、总经理共同签字后,

3、 财务部门才可办理支付。（二）支付审批程序审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审 批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当予以拒 绝，严重时，应当及时向相关管理人员、有关部门领导反映。（三）支付复核复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复 核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手 续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支 付单位是否妥当等。复核无误后，交由专人办理支付手续。（四）办理支付货币资金管理人员应当根据复核无误的支付申请，按规 定办理货币资金支付手续，并及时登记现金或银行存款日记 账。本制度由财务部负责解释。本制度自颁布之日起试运行。订上

4、门收款协议，由银行定时上门收款。若银行无法提供该 项服务的，应采取其他可行措施，确保资金安全。如果发生 抢劫等意外，现场工作人员要立即报警，在确保人身安全的 前提下努力保护现金等财产安全；8、大额现金的存取应配备专门车辆和专门的保卫人员, 或者由银行提供上门服务。(二)现金的使用范1、现金的使用范围(1)库存现金主要用于1000元以下的日常零星支出；(2) 1000元以上的现金支出根据国务院现金管理暂 行条例和中国人民银行加强现金管理的规定规定的现 金收支范围，主要用于以下支出：职工工资和各种工资性津贴；个人劳动报酬；根据国家规定支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支

5、出；出差人员必须随身携带的差旅费备用金；国家规定对个人的其他支出。2、现金结算应遵循以下纪律：(1)不准以白条抵库；(2)不准将单位收入的现金以个人名义储蓄；(3)不准为其他单位或个人存入或支取现金；(4)酒店的现金收款必须当天解缴银行，不得坐支；(5)单位收到的现金必须及时入账，不得私设“小金库”, 不得账外设账，严格禁止收款不入账的行为。3、现金的盘点(1)现金的盘点包括工作日结束的日常盘点和定期、不 定期抽查盘点；(2)每一工作日终了前半小时，出纳人员应核对现金日 记账；(3)出纳人员盘点现金，根据盘点结果填制“现金盘点 表”稽核人员必须同时在场监盘；(4)核对现金日记账与现金实存数，如

6、存在差异，及时 查清原因，报请财务部经理审批后，进行现金溢缺的账务处 理；(5)由出纳人员、监盘人员在盘点表上确认签章；(6)稽核人员应定期、不定期(每月至少一次)抽查现 金盘点情况，及时处理发现的问题。二、备用金的管理规定1、前台备用金管理(1)前台备用金：前台备用金只作为收款业务中给客人 退还押金的专用款项，应按规定留存在酒店特定的储存处，每班交接时，由交接双方当面点核，签字确认。如核定金额 有差额，应及时查明原因，差额部分不论盈亏均应如实填报, 不得隐瞒；（2）前台外币兑换备用金：用于为住店客人免费兑换外 币业务使用，除必须执行财务管理办法外，同时还应遵守银 行对代办外币兑换业务所制定的

7、有关规定，此款只作为外币 兑换业务专款，不得挪作其他业务使用；（3）每天下班前备用金保管人员应清点现金，各班交接 要有记录。2、采购部备用金：规定只作为解决酒店零星购物，金 额在1000元以下的物品购置使用，规定每月25日之前办齐 所有付款审批手续，由财务部报销付款补足备用金。3、职工借支（1）主要是职工用于出差等零星开支，严禁以备用金的 方式办理异地项目结算；（2）对于职工借用备用金时，应严格审查其借款事由或 用途，不属于现金开支范围的，财务人员应拒绝办理并向上 级领导报告。发现有超出审批支出范围使用备用金的立即纠 正，并收回使用的备用金；（3）备用金借款原则上不超过出差所需的基本支出，使用

8、限额最高不得超过1万元。超限额大额备用金的使用，借 款人应提前一天向财务部门上报资金使用计划，列明用途和 使用时间，由酒店总经理审批；（4）实行限期报销和“上次不清，下次不借”制度。因 公出差人员返回后七个工作日内应到财务部门报销，否则， 财务部门不予办理新的备用金借款，同时，下发超期备用金 催收通知书，对无特殊原因拖欠公款一个月以上人员，应从 本人工资奖金中扣除。4、备用金的申请：申请部门必须填写备用金申请表 经部门负责人签字后报财务经理、总经理审批后的金额支付 给所需部门。5、备用金盘点：备用金必须妥善保管、专人负责，不 得与私人款项相混淆，不得私用、挪用或借给他人使用。必 须定期清点自己

9、的备用金，备用金必须保持酒店发给本人所 使用的正确数额。6、财务收入审计应不定期抽查各收银点及各部门备用 金，如发现长短款，应立即上交入账或补齐，有任何过失或 欺骗行为将给予处罚。每月检查不少于2次，检查均有记录, 检查人员和被检查人员双方的现场记录以确认后签字为证。 为保证检查在认真和公正的情况下进行，所有现金检查均应 有第三方作证，整个过程在见证人的监督下进行，并签字证 明。7、备用金要保存在指定的安全保险柜内。8、备用金退还：部门不需要此备用金时，需将预先核定发放的备用金如数退还。每年年底财务决算前，原则上要 求备用金一律清理为零。9、备用金领用人员发生岗位调整或调离前，必须到财 务部门

10、办理备用金退款手续，否则不能为其办理离职手续。 严禁办理以单位名义开立、供个人使用的各种信用卡。三、银行存款管理（一）银行账户的开立、撤销和管理：1、银行账户的开立和撤消应遵守银行账户管理办法 的相关规定。2、银行账户的开立和撤消应向上级部门提出申请，报 总经理批准以后，由财务部门办理。3、财务部应当定期检查、清理银行账户的开立及使用 情况，发现问题，及时处理。4、不准以个人名义在银行开立任何用于公司资金结算 的银行账户。5、银行账户不得出租、出借及转让其他单位或个人使 用。6、酒店财务部要设立银行结算凭证购用登记簿和结算 票证、有价证券登记簿，逐本登记银行结算凭证购用情况，逐张登记有价证券和

11、承兑票据兑付情况。7、未经上级单位财务资产部批准，酒店不得在任何机 构以任何形式设立银行账。8、酒店需开立、变更、撤销账户，应提前10个工作日 向上级部门财务资产部提出申请，批准后办理相关手续。(二)银行业务办理的规定1、支票购买和保管(1)空白支票的购买应经财务部经理同意，指定专人办 理。购买的空白支票应经财务部经理和出纳员共同登记，并 定期核对库存空白支票；(2)库存空白支票指定专人保管，银行预留印鉴与空白 支票要分岗分人管理。2、银行账户预留印鉴的管理(1)银行账户预留印鉴由酒店财务专用章和总经理个人 名章共同组成；(2)酒店财务专用章由财务部经理保管并按规定用途使 用，个人名章由公司总

12、经理书面授权人保管。严禁一人保管 支付款项所需的全部印章。3、支票的签发(1)签发支票时应按照支票编号顺序签发并进行登记；(2)签发支票时须由指定的专门人员填写，加盖公司财 务专用章后，由被授权人加盖总经理个人名章，登记签收后 交收款单位；(3)支票作废后应将支票存根与支票粘接，并加盖“作 废”印章；支票遗失后应立即办理挂失手续；(4)不得签发空白支票。因特殊需要领用空白支票须经 批准，且只可领用通知限额的空白支票。4、银行存款的管理应遵循以下纪律(1)不能签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银 行信用；(2)不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的 票据，套取银行和他人资金；(3)不得

13、无理拒绝付款，任意占用他人资金；(4)担任总稽核的人员应当定期检查核对银行账户；(5)银行账户的核对每月至少进行一次，核对后应及时 编制银行存款余额调节表。如调节不符，应查明原因，及时 处理。四、原始凭证(一)原始凭证是指发生费用支出时，经办人取得的合 法、有效、完整、正确的票据。原始凭证的要求是：1、原始凭证必须具备：接受凭证单位全称、业务内容、 数量、单价、金额及填制人姓名。购买实物品种较多的，要有售货方列出的售货清单；2、必须是本行业的正式发票或统一收费收据。所谓正 式发票或收费收据是指具有法律效力和指定用途，能够证明 单位身份和性质的票据，即必须具备相应的税务章或票据监 制章以及财务专

14、用章或发票、结算专用章；3、原始凭证的大小写金额必须相符，一式几联的原始 凭证必须用双面复写纸套写（发票和收据本身具有复写功能 的除外）;4、对取得的原始凭证不得涂改、挖补，如发现有错误, 应找开票单位重开或更正，更正处应加盖开票单位财务专用 章或发票、结算专用章。对国家公布作废的票据及不真实的 凭证，财务部不予受理；5、丢失车、船、飞机票，须提供有效证据或由同行人 提供证明，并经单位负责人签字方可报销。丢失其他票据， 必须取得原开票单位补开的票据或重新加盖原财务专用章 或发票、结算专用章的原始票据复印件。否则，财务部不予 受理；6、无法取得原始凭证的处理：因个别特殊情况，在农 贸市场或从个人手中购买农副产品办理报销时，应提供出售 人开出的收款证明或由税务局代开发票；7、报销时必须用钢笔或签字笔填写凭证。