财务经理工作总结及下年度工作计划.docx

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1、2022年工作总结及下年度工作计划2022年整个会计年度已经结束,整个年度在忙碌中度过。F面将针对财务部几个方面的工作进行一下总结和反思，总结好的方面在以后的工作中加以放大，反思做的不到位的地方, 在日后的工作中采取一定的措施加以改进。财务部2022年工作主要分为融资工作、会计核算工作、 工商税务审计工作、员工培训工作4个部份，现将具体工作内 容总结如下： 融资工作1 .农发行项目贷款(1)土地整理项目放款6000万元，农发行土地整理项目贷 款，总额度5亿元，截至目前已经放款2.6亿元。截至目前, 已经支付2.5425亿，其中：一期支付6595万元，二期支付 1.883亿元。(2 )矿山生态修

2、复项目，本项目可研总投资7000万元，农发 行贷款6000万元。存资本金1800万元，定期存款质押1550J L/C2 .融资租赁项目融资租赁业务融资额度1亿元，IRR (内含报酬率)8.5/ 年，财务部配合投融资部，联系自来水公司提供融资资料。3 .青岛银行青岛银行公司借款1000万元，本项目限于公司的规模有 限，实际放款7000万元，利率5.35 ,期限一年。4 .建设银行建行方面做流动贷款8000万元，做担保，利率4.85% , 期限2年。目前状态为6月底上会，争取7月份能放款。6 .融资工作小结第一、融资工作为现阶段公司的发展提供了资金支持，是整个 融资团队共同推进的结果，在一定程度上

3、有效的支撑了公司工 程项目进度款、招商落地企业政策的兑现资金、对外投资款， 公司的日常运营资金等。第二、目前公司的融资工作，基本是紧靠项目贷而获取。这仍 是下一步工作的一项重点，因为公司的业务性质决定了这一发 展方向。随着金融政策和法规的逐渐完善，项目贷款会日益规 范，合同、发票、结算报告等都资料都需要提供，所以项目贷 是建立在真实项目基础上的，如果没有合适的项目，项目贷获 批难度较大。第三、流动借款受企业性质的限制，操作的空间不大，需要培 育有实体经济的公司，哺育新的融资主体，担保主体，才干获 取流动借款。第四、融资租赁受到公司经营状况及县财政收入的限制较大， 并且成本较高，可以作为公司融资

4、手段的有效补充，长期看会 较大程度稀释企业利润。本息还款的雪球越滚越大，必须加以 筹画节制。第五、定向融资，一是成本较高，且涉及个人所得税，税务风 险高；二是从政策面看，山东省政府金融部门已经在摸排地方 政府的通过此渠道的融资规模。下一步，肯定会予以限制。所以，公司要想走的远，走的长，在充分利用杠杆的同时，必 须要对公司的业务加以梳理，深度思量，确定好一个持续的、 稳定的能够提供有效现金流的业务板块，哺育发展壮大，慢慢 支撑各个板块的资金需求。二会计核算工作1 .封的日常各个公司的会计核算，记账、结账、报税；再也不赘述。2.2022-2022年的矿山生态修复完成为了 2022年矿山管理工程的对

5、账工作，后期的工作主 要是根据农发行的贷款支付情况，完成应收未收款项的收款工 作。2022年的矿山管理工程，主要是做好石料销售的统计和对 贝虹作。3 .企业所得税汇算清缴工作每年5月底之前，税务要求各个企业必须进行上一会计年 度的企业所得税汇算清缴工作。鉴于*的业务的复杂性，礼聘 税务师事务所对企业所得税进行了汇算清缴工作。圣达作为本 地的税务师事务所，向来是为源泰、鲁阳、瑞阳等企业做汇算 清缴，经验丰富、业务能力较强，有什么问题能够随叫随到。 其他子公司的汇算清缴工作，因涉税业务不多，自行完成。4 .财政贴息申请根据住建局和财政局发布的人材公寓贴息政策，住建局将 创业公寓中的660套列入20

6、22年全市人材公寓项目计划。按 文件精神向市财政局和住建局申请贴息8.9万元/年，可申请3 年，共计26.73万元。截至目前，市财政局已经将此款拨付至 县财政。5 .财务付款计划公司的主要付款节点放在中秋节、国庆节及春节，所以财 务部及时组织各个部门合理制定自己的付款计划，筹集资金， 在关键节点及时按照计划进行付款。目前公司承接的项目多，对资金的需求大。为保证公司的 正常运行以及保障各个项目进度的需求，必须要求财务部做好 资金的整体布局规划，为领导决策提供好数据。6 .政府专项债资金的申请与支付10月7日收到开辟区拨付的电子信息产业园专项债资金共 计9000万元，累计收到并拨付7000万元。按

7、财政局要求， 与财政局签订借款协议，年化利率2.93% ,发行费和手续费单 算。棚改和产业园项目作为政府专项债资金支持的项目，是省 市重点项目，也是审计监管部门重点审计的项目，要求资金收 支必须履行严格的财务程序，并且相关档案资料必须齐全，专 款专用，保证项目资金的需求。13 .告1蝌工作小结 第一、会计核算的基本职能是反映和监督，是公司的所有业务 的数据化体现。财务报表是财务状况和经营成果的集中体现， 箫加以利用。第二、财务人员素质有待提升。财务人员的综合素质不高，只 能做到摹仿记账，为了记账而记账，能够做一些简单的会计处 理，对于公司的每一个单项业务无整体考虑思维，更不要说公 司的整体财务

8、认知。财务人员的成长，还有很长一段路要走。 目前的会计从业人员，理论知识和实践经验都不能从容应对本 岗位的工作。第一缺乏主动了解业务的意识，喜欢等靠要，依 赖性较强，在实际会计处理中发现不了问题，或者没有去进一 步考虑；第二理论知识不够，下一步财务部的要求是会计岗， 必须是中级会计师，如果没有，只能调岗。这样做，可能比较 残忍。但为了公司为了工作能够呈现出国有企业、正规企业的 样子，必须这么做；二是对个人也是有好处的，逼迫进步。同 时，也希翼为下一步公司的壮大，能够培养一些优秀的财务人 员，放到相应的子公司，就能担当起对应公司的财务工作，独 当一面。目标惟独一个：在财务部工作的人，必须专业能力

9、强,素质过 硬，宁缺毋滥。第三、母子公司的往来频繁，造成的是虚增对付和应收，最终 造成的是虚增资产和负债，财务数据不许确，不能为决策提供 的居。第四、公司项目较多，工程结束后，无法及时结算定案，导致 大部份项目长期挂账。第五、公司承接的项目，不少属于代建项目，项目结束后无法 形成有效的经营性资产，基本属于资本化的费用,不能及时产 生现金流入，全部依靠于县财政的拨付，就县财政而言账期无 法确定，回收的金额更不能确定。第六、公司承接每一个项目，县政府出会议记要时，高层应让 县政府确定对口部门。一是有了主管部门可以汇报项目发展 情 况，有问题可以协调；二是也能让每一个项目根据项目进 度向县直部门提报

10、资金申请，及时确认应收款。以防项目完 成后，资金无处落实。三工商税务审计工作1 .工商年检检查本次检查主要是针对国有企业工商年报，审查点主要是： 第一，年报数据是否账实相符；第二，经营地址与注册地址是 否相符;第三，是否履行备案登记（比如注册资本到位后）。 根据工商局要求，事务所审计，完成检查。通过工商审计，我 们明确了工商局对企业的关注点，审计方向，在以后的工作中 能够有效避免。2 .税本次税务检查，税务局的主要目的是寻觅税源，弥补因疫 情原因减少的纳税收入。在定融支付利息，代缴个人所得税 后，完成检查，减小了税务风险。根据国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有 关事项的公告（国家税务

11、总局公告2022年第20号）2022 年11月的留抵数，减去2022年3月留抵数，乘1 ,留抵退税 1173 万。4 .外部机构税务审计一个公司的财务工作中，最重要的是融资，次重要的就是 税务工作，税务筹画不好要多花钱，做不好就要罚款。6月份 请百丞税务公司过来，对公司2022-2022年3年的账务处 理，进行了一个全面税务审查，着重点就是要审查出公司的税 务漏洞，避免公司已有纳税风险。审计公司对于情况也比较了 解，接触企业不少，多是工业企业象*这样与政府关联度很 强的企业，他们也是第一次接触，在一些财务、税务处理上也 需要探讨，所以审计已经结束，但是报告还没有出。5 .审计局审计作为审计局重

12、点关注的企业，为迎接审计局的审计，公司 礼聘了审计局左主任，从审计角度对公司的财务、工程等几个 方面进行了全面的自查，目前自查已经完成，发现的问题已经 整改完成。审计局于8月份开始对*及关联子公司陆续进行了审计， 并出具了审计报告。根据审计报告中提出的问题，陆续进行了 整改。6 .审计工作小结第一、审计工作很重要，意义也很大。无论是应对外部监管部 门,还是内部控制。鉴于*的公司性质、承担的业务情况，公 司受到社会各界的广泛关注。所以，每年都会有这样那样的审 计，审计局审计、工商局审计、税务局审计，专项资金审计， 公司内部业务的审计。第二、无专业审计人员。鉴于公司面对的审计工作多种多样， 频繁复

13、杂，需要配备专门的审计工作人员。无论是应对外部监 管部门的审计，还是处于内部控制的需要，都需要有专人负责 这部份工作。至少3个人，一个部门副职统筹调度策划，有思 路，有实践经验；一个财务、审计专业人员，应对财务审计； 一个工程专业，用于内控审计。1 .为进一步提高财务人员的专业素质，一是加强公司培训，制 定了财务人员培训计划，从增值税、企业所得税、资源税等各 个方面都进行培训。2 .夕卜部机构培训 每周都会根据现行税务政策的变化，都有线上培功Ho3 .培训小结 第一、今年财务部的培训工作并不成功。培训次数没有达到， 有限的几次培训I,效果也不好。首先，财税政策是不断变化 的，培训的目的是让财务人员能够及时的了解到相关的政策变 化，及时更新自己的财税知识。然后，反复的研究公司的业 务，制定出合理的会计核算流程，并不断的完善。第二、下一步的计划。一是让所有财务人员加强自身素质的提 升，报考中级会计师；二是加强业务讨论和研究，制定出规范 的岗位执行手册；三是每周至少保证一天晚上两个小时的培 训。财务部2022年12月30日