2023年-某公司财务报表及综合管理知识分析.docx

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1、万科A财务报表综合分析一、总体情况分析万科A总股本为109. 95亿，其中流通股为93. 92亿。最新分配 预案2009年第三季度利润不分配不转增。最新财务指标为：每股收 益0.27元，每股净资产3. 18元，净资产收益率8. 46%,主营收入增 长率31. 06%,净利润增长率29. 92%,每股未分配利润0.78元。最新 股东人数为865, 153,人均持股为12, 708. 98,人均持股变动17. 82%0最新市场估值指标分别是，市盈率为82. 28、市净率为59. 47、 市现率为90. 37、市售率为55. 61、PEG为66. 09；而同期行业均值分 别为 48. 55、45.7

2、3、53.63、26.56、80.51。二、资产负债分析1、资产结构与变动分析2009年09月，万科A资产总额为12, 950, 250. 92万元，其中流 动资产为12, 379, 276. 80万元，占比为95. 59%,流动资产占比很高, 它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资 为284,510. 12万元,占比：2. 20%；固定资产为125, 605. 71万元, 占比为0. 97%；无形资产及其它资产为160, 858. 29万元,占比：1. 24%, o 而上期上述指标分析别为96. 45% 、 1.91%、0. 77% 、 0. 87% 。资产结构及变动表

3、 流动负债总额比上期减少509, 580. 39万元，下降率为7. 50%。流动负债总额减少的原因如下：应付账款增加192,907.58万元，预 收款项增加348, 893. 50万元,应付职工薪酬增加24,137. 53万元, 共计增加流动负债565, 938. 61万元;短期借款减少261, 827. 36万元, 交易性金融负债减少626. 87万元，应交税费减少6, 183. 10万元，应 付利息减少7, 271. 13万元，其他应付款减少186, 751. 26万元，一年 内到期的非流动负债减少612, 859. 28万元，共计减少流动负债1,075,519. 00 万元;纵观流动负债

4、变化可以看出：说明企业流动负债较上期下降，但 营业性质负债增加，融资性负债下降，筹资风险下降，资金压力增大。9、长期资本结构与变动分析本期长期资本总额为6, 553, 122. 54万元；其中长期借款为 1,765,639.87万元，占比为26.94%；应付债券为578, 715. 79万元, 占比为8. 83%；实收资本为1,099, 521.02万元，占比为16. 78%；资 本公积为849, 696. 81万元,占比为本97%；盈余公积为658, 198. 50 万元，占比为10.万%;未分配利润为859, 210. 97万元，占比为13.为%; 少数股东权益为742, 139.58万元

5、，占比为11.32%；而上期上述指 标分析别为 18.99%、析.03%、21.04%、14.93%、10.33%、10.74%、12. 94%o长期资本结构及变动表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比%2009年占 比%长期借款992, 390. 741,765,639. 8777. 92%18. 99%26. 94%应付债券576, 174. 67578,715. 790. 44%11.03%8. 83%长期应付款0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%专项应付款0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%实收资本1,099, 521.

6、021,099, 521.020. 00%21.04%16. 78%资本公积780, 299. 49849,696.818. 89%14. 93%12. 97%盈余公积539, 547. 02658, 198. 5021.99%10. 33%10. 04%未分配利润561,245. 27859,210. 9753. 09%10. 74%13. 11%少数股东权益676, 242. 46742, 139. 589. 74%12. 94%11.32%长期资本合计5, 225, 420. 676, 553, 122. 5425.41%100. 00%100. 00%净资产收益率8. 00%8. 00

7、%0. 00%长期资产适合 率511.00%428. 00%-16. 24%长期资本总额比上期增加1, 327, 701. 88万元，增长率为25. 41%。 长期资本总额增加的原因如下：长期借款增加773,249. 13万元，应 付债券增加2, 541. 12万元，资本公积增加69, 397. 32万元，盈余公 积增加118, 651. 48万元,未分配利润增加297, 965. 70万元,少数股 东权益增加65, 897. 11万元；企业长期资本总额较上期上升，但是净资产收益率与上期持平， 说明企业长期资本从量上好于上期，但从质上与上期相同，长期资本 利用正常；另外企业的长期资产的资金全部

8、来自长期资本，但是比上 期下降，采取了比较保守的资本组合方式；由于盈利能力的增加，建 议企业可继续以改变现在的资本组合，采取适当比较适中的组合方式, 进一步增加盈利能力。三、利润分析1、利润总额情况分析2009年09月，利润总额为501,707.92万元；较上期的 375, 042. 13万元上升33. 77%；正常营业利润为470, 849. 94万元,占 比为93. 85%；投资收益为31, 424. 21万元，占比为6. 26%；补贴收入 为占比为0.00%；营业外收入为7,514.60万元，占比为1.50%；营业项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比%2009年

9、占 比正常营业利润369,018. 88470, 849. 9427. 60%98. 39%93. 85%投资收益6,814. 1631,424.21361. 16%1.82%6. 26%补贴收入0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%营业外收入4, 623. 707,514. 6062. 52%1.23%1.50%营业外支出5,444. 608, 080. 8449. 24%1.44%1.61%影响利润总额的其 他科目0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%利润总额375,042. 13501,707. 9233. 77%100. 00%100. 00%外支出

10、为8,080.84万元,占比为1.61%；影响利润总额的其他科目为占比为0. 00%；本期企业盈利主要靠自身的经营,利润的可靠性高， 利润来源多样化，盈余质量好；而上期上述指标分析别为98. 39%、 1.82%、0. 00%、1. 23%、1. 44%、0. 00% 。利润总额结构及变动表2、营业利润情况分析2009年09月，营业利润为502, 274. 16万元，比上期增加126,441. 12万元,增长33. 64%；营业利润总额增加的原因如下：营 业收入增加700, 192. 55万元,投资收益增加24, 610. 05万元，营业 税费减少27, 004. 95万元，营业费用减少19,

11、 929. 29万元，管理费用 减少11, 633. 10万元，资产减值损失减少80, 298. 93万元，共计增加 营业利润863, 668. 87万元;公允价值变动净收益减少1, 795. 62万元, 营业成本增加720, 283. 64万元，财务费用增加15, 148. 48万元，共 计减少营业利润737,227.75万元；本期营业收入上升，但销售毛利 率下降，说明企业采取了降低产品的整体市场价格以换取增加市场份 额做法，但是营业成本及税费没有得到相应控制，反而上升，最终导 致销售毛利率下降。营业利润变动表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比%2009年占 比%

12、营业收入2,254, 191.302, 954, 383. 8531.06%599. 79%588. 20%营业成本1,341,615. 952,061,899.6053. 69%356.97%410.51%营业税费248, 004. 16220, 999. 21-10. 89 %65. 99%44. 00%营业费用113, 377. 7093, 448. 42-17. 58 %30. 17%18.61%管理费用100, 370. 5688, 737. 46-11.59%26. 71%17. 67%财务费用27, 285. 5542, 434. 0355. 52%7. 26%8. 45%资产减

13、值损失56, 483.61-23,815. 32-142. 16%15. 03%-4. 74%公允价值变动净收、人1,965. 11169.49-91.38%0. 52%0. 03%投资收益6,814. 1631,424.21361. 16 %1.81%6. 26%影响营业利润的其 他科目0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%营业利润375, 833. 04502, 274. 1633. 64%100. 00%100. 00%销售毛利2,254, 191.302, 954, 383. 8531.06%销售毛利率40. 00%30. 00%-25. 00%本期同口径营业利润为3

14、67, 733. 93万元，经营活动现金净流量 为1,124, 120. 93万元,差额为756, 387. 00万元,利润质量正常。企 业营业利润较上期增加，营业利润增长幅度大于营业收入增长幅度, 说明企业本期经营质量比较好，各项费用得到了较好的控制，营业收 入的增长都转化为营业利润。4、收入构成情况分析在收入构成中,收入总额为5,461,902.56万元,较上期增加： 33.71%；其中营业收入占比：54. 09%,投资收益占比：0.58%,营业 外收入占比0. 14%；而上期上述指标分析别为55. 18%、0. 17%、 0. 16% o从现金回笼情况来看：本期销售现金回笼小于90%,销

15、售工 作非常不正常，有可能存在比较严重的虚盈实亏。本期企业经营债权 增长幅度小于销售收入的增长幅度，说明企业的售货回款非常好，出 现了供不应求的局面。从单项较上期相比较而言，营业收入大幅增加，增加31.06% , 投资收益大幅增加，增加361. 16% ,营业外收入大幅增加，增加 16. 62% o收入结构表项目万元2008年09月2009年09月新增2008年占 比2009年占 比营业收入2,254, 191.302, 954, 383. 8531.06%55. 18%54. 09%公允价值变动净收 益1,965. 11169. 49-91. 38%0. 05%0. 00%投资收益6,814

16、. 1631,424.21361. 16%0. 17%0. 58%影响营业利润的其 他科目0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%补贴收入0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%营业外收入4, 623. 707,514. 6062. 52%0. 11%0. 14%影响利润总额的其 他科目0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%收入总计4, 084, 845. 225, 461,902. 5633. 71%100. 00%100. 00%纵观收入结构变化可以看出:企业收入来源主要以营业收入为主, 经营正常。但投资收益增长速度超过营业收入增长速度，值

17、得引起关 注。5、成本费用结构分析成本费用总额为5, 438, 087. 24万元,较上期增加31. 31%；其中 营业成本及税费为1,589,620. 12万元，占比为41. 98%；经营管理成 本为241,033.81万元，占比为4. 13%；营业外支出及资产损失 61,898.21万元,占比为-0.2万;所得税111,610. 09万元，占比为 2. 48%；而上期上述指标分析别为38. 39%、5. 82%、1. 49%、2. 70% 。从单项较上期相比较而言，营业成本及税费大幅增加，增加 43.61% ，经营管理成本有所下降，下降6. 81% ，营业外支出及资产损失大幅下降，下降12

18、5. 42% ,所得税大幅增加，增加20. 70%。成本结构及变动表项目万元2008年09月2009年09月新增2008年占 比%2009年占 比%营业成本1,341,615.952,061,899. 6053. 69%32. 40%37. 92%营业税金及 附加248, 004. 16220, 999.21-10. 89%5. 99%4. 06%销售费用113, 377. 7093, 448. 42-17. 58%2. 74%1. 72%管理费用100, 370. 5688, 737. 46-11. 59%2.42%1.63%财务费用27, 285. 5542, 434. 0355. 52%

19、0. 66%0. 78%资产减值损 失56, 483. 61-23,815. 32-142. 16%1.36%-0. 44%营业外支出5,414. 608, 080. 8449. 24%0. 13%0. 15%所得税111,610. 09134, 709. 7220. 70%2. 70%2.48%成本费用总4, 141,328. 835, 438, 087. 2431. 31%100. 00%100. 00%成本费用总额比上期增加1, 296, 758. 40万元，增长率为31. 31%； 成本费用总额增加的原因如下：营业成本增加720,283.64万元，财 务费用增加15, 148. 48万

20、元，营业外支出增加2, 666. 24万元，所得 税增加23, 099. 63万元,共计增加成本费用761, 197. 99万元;营业 税金及附加减少27, 004. 95万元，销售费用减少19, 929. 29万元，管 理费用减少11, 633. 10万元，资产减值损失减少80, 298. 93万元，共 计减少成本费用138,866.27万元；企业支出主要以营业支出及税金 为主，支出结构正常。本期固定成本占比为0.00%,上期为0.00%, 与上期持平。6、营业成本分析营业成本为2, 061, 899. 60万元,较上期增加53. 69%,大幅增加， 增加53. 69%；主营业务税金及附加为

21、220, 999.21万元，大幅减少, 减少10.89%；营业收入为2, 954, 383. 85万元；本期销售成本率为 69. 79%,上期为 59. 52%。营业成本结构及变动表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比外2009年占 比%营业收入2,254, 191.302, 954, 383. 8531.06%100.00%100. 00%营业成本1,341,615.952, 061,899. 6053. 69%59. 52%69. 79%营业税金及 附加248, 004. 16220, 999.21-10. 89%11.00%7.48%从现金支出情况来看：本期采购

22、现金支出率大于110%,采购工作不正常,采购现金支出比较多。公司营业成本增加，营业收入增加， 营业成本增长速度超过营业收入，企业内部成本控制能力下降，主营 盈利能力减弱。7、期间费用分析营业费用为93,448.42万元，较上期减少-17. 58%,大幅减少，减少17.58%。管理费用为88, 737. 46万元，较上期减少-11.59%,大幅减少，减少11. 59%。财务费用为42, 434. 03万元，较上期增加55. 52%,大幅增加，增加55. 52%。营业利润为502, 274. 16万元，较上期增加33. 64%,大幅增加,增加33. 64%O公司营业费用下降，营业利润上升，营业费用

23、取得很好的效果，企业的销售活动取得了明显的市场效果。公司管理费用下降，营业利润上升，企业内部管理成本控制能力上升。公司财务费用增加，营业利润增加，财务费用增长速度超过营业利润，企业筹资运用控制能力下降，主营盈利能力减弱。期间费用结构及变动表项目万 元2008年09月2009年09月新增%2008年占比%2009年占 比营业费 用113, 377. 7093, 448. 42-17. 58%30. 17%18.61%管理费 用100, 370. 5688, 737. 46-1L59%26.71%17. 67%财务费 用27, 285. 5542, 434. 0355. 52%7. 26%8. 4

24、5%营业利 润375, 833. 04502, 274. 1633. 64%100. 00%100. 00%8、经营风险分析在经营费用项目分析中，可以看出营业费用为93, 448. 42万元, 占比41. 60%,管理费用为88, 737. 46万元，占比39. 51%,财务费用 为42,434.03万元，占比18.89%；而上期上述指标分析别为营业费 用为113, 377. 70万元,占比47. 04%、管理费用为100, 370. 56万元, 占比41. 64%、财务费用为27, 285. 55万元，占比11. 32%。从单项较上期相比较而言，营业费用大幅减少，减少17. 58%、 管理费

25、用大幅减少，减少11. 59%、，财务费用大幅增加，增加55. 52% 。经营费用变化表项目万元2008年09月2009年09月新增2008年占 比%2009年占 比%营业费用113, 377. 7093, 448. 42-17. 58%47. 04%41.60%管理费用100, 370. 5688, 737. 46-11.59%41. 64%39. 51%财务费用27, 285. 5542, 434. 0355. 52%11. 32%18. 89%费用合计241,033.81224,619. 90-6.81%100. 00%100. 00%营业收入2, 254, 191. 302, 954,

26、 383. 8531.06%经营平衡 收入602, 584. 52748, 733. 0124. 25%纵观本期经营费用的变化可以看出：营业费用下降，营业收入增 长，企业在控制营业费用的支出上取得很好的效果；管理费用下降, 营业收入增长，企业在控制管理费用的支出上取得很好的效果；财务 费用的增长幅度大于营业收入的增长幅度，财务费用增长过快，企业 应控制财务费用的支出。本期企业的经营平衡收入为748, 733. 01万元，比上期增加 24.25%；如果本年企业营业收入低于此，将会亏损。经营安全率为 294. 58%,只要企业销售下降不低于2, 205, 650. 84万元，自身经营还会有盈利。经

27、营安全水平非常安全，具有很强的抵抗销售下降的打击。四、现金流量分析1、现金流量表整体分析2009年09月，现金净流动量为763, 621. 39万元，比上期增加 159. 58%：,其中:现金收入总计:6, 176, 370. 68万元，,比上期增加 14.71%：,现金支出总计：5,412, 749.28万元，比上期增加6. 34%： 本期经营活动净现金流量是1, 124, 120. 93万元，投资活动净现金流 量是-27, 161. 76万元，筹资活动净现金流量是-333, 337. 77万元；现 金净流量以经营活动净流量为主。在现金流入构成中，经营现金流入占比：69. 87%,投资现金流

28、入 占比：0. 95%,融资现金流入占比：29. 18%；而上期上述指标分析别 为 62. 49%、1. 95%、35. 55% ；在现金流出构成中，经营现金流出占比：58. 96%,投资现金流出 占比：1.58%,融资现金流出占比：39. 46%；而上期上述指标分析别 为 70. 01%、6. 25%、23. 73% ；从单项较上期相比较而言，经营现金流入为4, 315, 487. 03万元, 大幅增加，增加28. 26% ,现金流出3, 191, 366. 10万元，大幅减少, 减少10. 45%,经营活动现金净流量为1, 124, 120. 93万元，投资现 金流入58, 468. 11

29、万元，大幅减少，减少44.41% ,现金流出85, 629. 87 万元，大幅减少，减少73. 09%,投资活动现金净流量为-27, 161. 76 万元，筹资现金流入1, 802, 415. 54万元，有所减少，减少5. 84% ，项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比2009年占 比%流动资产11,715,184. 7612, 379, 276. 805. 67%96. 45%95. 59%长期投资231,895. 19284,510. 1222. 69%1.91%2. 20%固定类资产93,813. 18125,605.7133. 89%0. 77%0. 97%其

30、它长期资产105, 634. 67160, 858. 2952. 28%0. 87%1.24%资产总计12,146, 527. 8012, 950, 250. 926. 62%100. 00%100. 00%净利润111,610. 09134, 709. 7220. 70%总资产收益率2. 00%2.00%0. 00%资产总额比上期增加803, 723. 12万元，增长率为6. 62%。资产 总额增加的原因如下：流动资产增加664,092.03万元，长期投资增 加52, 614. 93万元,固定资产增加31, 792. 53万元，无形资产及其它 资产增加55, 223. 62万元;相比较而言，

31、流动资产有所增加,增加 5. 67% ,长期投资大幅增加,增加22. 69% ,固定资产大幅增加,增 加33. 89% ,无形资产及其它资产大幅增加，增加52. 28% 。由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期 增加，长期资产增加的速度快于流动资产，资产总额增加，长期资产 的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产 总额增加，净利润增加，资产增加的速度与净利润相同，总资产净利 率保持不变，企业资产从质量上与上期相同，新增资产并没有带来过 多的新利润。2、流动资产结构与变动分析流动资产总额为12,379,276.80万元，其中货币性资产（货币资金+交易性金融资

32、产）为2, 761,461.61万元,占比22. 31%；应收票据为0.00万元，占比0.00%；应收款项（应收账款+其他应收款+预付账现金流出2, 135,753.31万元,大幅增加，增加76. 79%,融资活动现金净流量为-333, 337. 77万元。现金流量结构表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比%2009年占 比外经营活动现金 流入3, 364, 753. 514,315, 487. 0328. 26%62. 49%69. 87%经营活动现金 流出3, 563,667.513, 191,366. 10-10. 45%70.01%58. 96%投资活动现金

33、流入105, 176. 8458, 468. 11-44. 41%1.95%0. 95%投资活动现金 流出318,219. 1785, 629. 87-73. 09%6. 25%1.58%筹资活动现金 流入1,914, 205. 471,802,415. 54-5. 84%35. 55%29. 18%筹资活动现金 流出1,208, 069. 372,135, 753.3176. 79%23. 73%39. 46%现金流入总计5, 384, 135.826, 176, 370. 6814.71%100. 00%100. 00%现金流出总计5, 089, 956. 055, 412, 749. 2

34、86. 34%100. 00%100. 00%现金净流量294, 179. 77763, 621.39由此可见，从总体上可以看企业经营状况虽然良好，但企业一方面在偿还以前的债务，另一方面要继续投资，所以应随时关注经营状 况的变化，防止财务状况恶化。现金收入增长速度大于现金支出速度, 将会增加企业的现金净流量。2、现金流入结构分析本期实现现金流入总额为6, 176, 370. 68万元，其中：企业通过 销售商品、提供劳务收到的现金4, 135, 569. 42万元，是企业本期主 要的现金流入来源，约占本期流入总额的66.96%；取得借款收到的 现金1,786,692.04万元，对企业本期现金流入

35、影响比较大，约占本 期流入总额的28. 93%；本期现金流入次序为以经营活动为主，筹资活动流入其次，投资活动流入最末，比较正常。现金流入结构表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008 年 占比2009 年 占比销售商品、提供劳务收到的 现金3,199,162. 414, 135, 569. 4229. 27%59. 42%66. 96%收到的税费返还0. 000.000. 00%0. 00%0. 00%收到其他与经营活动有关的 现金165,591. 10179,917.618. 65%3. 08%2.91%收回投资收到的现金84, 404. 989, 047. 72-89.28%

36、1.57%0. 15%取得投资收益收到的现金3,412.0122,876.31570.46%0. 06%0. 37%处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净 额405. 638, 880. 302, 089. 25 %0.01%0. 14%处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额0. 00440. 030. 00%0. 00%0.01%收到其他与投资活动有关的 现金16, 954. 2217,223. 751. 59%0.31%0. 28%吸收投资收到的现金47, 225. 7415, 723. 50-66. 71%0. 88%0. 25%取得借款收到的现金1,281,450.011

37、,786, 692. 0439. 43%23. 80%28. 93%收到其他与筹资活动有关的 现金585, 529. 720. 00-100.00%10. 88%0. 00%现金流入总计5, 384, 135. 826, 176, 370. 6814. 71%100. 00%100. 00%在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金占95. 83%,收到的税费返还占0.00%；收到其他与经营活动有关的现金占4. 17%,企业经营活动现金流入正常。经营活动现金流入结构表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008年占 比%2009年占 比外销售商品、提供劳务收到 的现金3, 1

38、99, 162.414, 135, 569. 4229. 27%95. 08%95. 83%收到的税费返还0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%收到其他与经营活动有 关的现金165, 591. 10179,917.618. 65%4. 92%4. 17%经营活动现金流入小计3, 364, 753. 514,315,487.0328. 26%100. 00%100. 00%在投资活动现金收入中，收回投资收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额、处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额共占31.41%；取得投资收益收到的现金带来的流 入占39. 13%,企业

39、投资带来的现金流入主要是投资获利。投资活动现金流入结构表项目万元2008 年 09 月2009 年 09 月新增外2008 年 占比%2009 年 占比%收回投资收到的现金84, 404. 989, 047. 72-89. 28%80. 25%15. 47%取得投资收益收到的现金3,412.0122,876.31570. 46%3. 24%39. 13%处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额405. 638, 880. 302, 089. 25 %0. 39%15. 19%处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额0. 00440. 030. 00%0. 00%0. 75%收到其他

40、与投资活动有关的现 金16, 954. 2217, 223. 751.59%16. 12%29. 46%投资活动现金流入小计105, 176.8458, 468. 11-44. 41%100. 00%100. 00%在筹资活动现金收入中，吸收投资收到的现金占0.87%,取得借款收到的现金占99. 13%；收到其他与筹资活动有关的现金占0. 00%,企业主要通过借款和吸收权益资金。筹资活动现金流入结构表项目万元2008年09月2009年09月新增。/。2008年占 比%2009年占 比%吸收投资收到的现金47, 225. 7415, 723. 50-66. 71%2.47%0. 87%取得借款收

41、到的现金1,281,450.011,786, 692. 0439. 43%66. 94%99. 13%收到其他与筹资活动有 关的现金585, 529. 720. 00-100.00%30. 59%0. 00%筹资活动现金流入小计1,914, 205. 471,802,415. 54-5. 84%100. 00%100. 00%3、现金支出结构分析本期现金支出总额为5,412,749.28万元，其中：企业通过购买商品、接受劳务支付的现金2, 146, 672. 07万元，对企业本期现金支出影响比较大，约占本期支出总额的39. 66%；支付的各项税费 539, 100. 74万元，对企业本期现金支

42、出有一定的影响，约占本期支 出总额的9. 96%；支付其他与经营活动有关的现金418, 762. 40万元， 对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的7. 74%；偿 还债务支付的现金1,882, 275. 88万元，对企业本期现金支出影响比 较大，约占本期支出总额的34. 77%；分配股利、利润或偿付利息支 付的现金253,477.43万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约 占本期支出总额的4. 68%；本期现金支出次序为以经营活动为主，筹 资活动支出其次，投资活动支出最末，比较正常。现金流出结构表项目万元2008年09月2009年09月新增%2008 年 占比2009 年 占比

43、%购买商品、接受劳务支付的现 金2,316, 391.032, 146, 672. 07-7. 33%45.51%39. 66%支付给职工以及为职工支付 的现金193, 151.8886, 830. 90-55. 05%3. 79%1.60%支付的各项税费639, 348. 32539, 100. 74-15. 68%12. 56%9. 96%支付其他与经营活动有关的 现金414, 776. 28418, 762. 400. 96%8. 15%7. 74%购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金18, 435. 908, 447. 52-54. 18%0. 36%0. 16%投资支付的现金25, 129. 4520, 280. 63-19. 30%0. 49%0. 37%取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额274, 653. 8256, 901. 72-79. 28%5. 40%1.05%支付其他与投资活动有关的 现金0. 000. 000. 00%0. 00%0. 00%偿还债务支付的现金969, 765. 131,882, 275. 8894. 10%19. 05%34. 77%分配股利、利润或偿付利息支 付的现金238, 304. 24253, 477. 436. 37%4. 68%4. 68%支付其他与筹资活动有关的 现金0. 000. 000. 00%0