企业成本费用预算编制制度.docx

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1、企业成本费用预算编制制度一、制度目的本制度的主要目的是规范企业的成本费用预算编制工 作，明确编制责任和流程，确保预算编制的科学性、可操 作性和有效性，为企业的经营管理提供有力的支持。二、适用范围本制度适用于企业的成本费用预算编制工作。三、编制责任1 .企业高层管理人员负责制定年度成本费用预算目标、 方向和重点，指导各部门制定预算。2 .财务部门负责编制企业的总预算，并监督各部门的预 算编制工作。3 .各部门根据预算指标，编制本部门的预算，并参与总 预算的编制工作。4 .预算执行部门负责对预算执行进行监控和跟踪，并及 时报告预算执行情况。四、编制流程1 .企业高层管理人员确定年度成本费用预算目标

2、、方向 和重点，以及各部门的预算指标。2 .财务部门根据企业高层管理人员的要求和各部门的预 算指标，编制企业总预算，包括成本费用预算。3 .各部门根据企业总预算和本部门的预算指标，编制本 部门的预算。4 .预算执行部门对预算执行进行监控和跟踪，并及时报 告预算执行情况。五、编制要求1 .预算编制要基于企业的战略规划和经营计划，合理确 定预算目标和指标。2 .预算编制要结合实际情况，充分考虑市场变化、经济 形势和企业内部资源状况。3 .预算编制要科学合理，明确各项费用的组成和细节， 不得随意浪费和挥霍。4 .预算编制要可操作性强，要结合企业的管理模式和流 程，使预算实施更加顺畅和有效。5 .预算

3、编制要具有可调性，对于预算编制中出现的变动 和调整，要及时调整预算并报告上级管理人员。六、预算执行和监控1 .预算执行部门负责对预算执行情况进行监控和跟踪， 及时发现问题并采取措施予以解决。2 .预算执行部门每月对预算执行情况进行一次汇总和分 析，并及时向上级管理人员汇报。3 .预算执行部门每季度对预算执行情况进行评估，发现 问题及时进行调整，并报告上级管理人员。4 .企业高层管理人员要定期召开会议，对预算执行情况 进行评估和指导，为预算执行工作提供有力的支持。七、责任追究1 .对于编制不符合实际情况、违反财务制度和原则的预 算，要依法追究相关责任人的责任。2 .对于预算执行不到位、浪费挥霍的行为，要依法追究 相关责任人的责任。3 .对于预算执行情况不及时、不准确、不合规的行为， 要依法追究相关责任人的责任。八、附则1 .本制度自颁布之日起施行。2 .本制度的解释权归企业高层管理人员所有。3 .本制度的修改、修订和废止，须经企业高层管理人员审批。