建筑公司员工差旅费管理制度提要[最新版].doc

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1、建筑公司员工差旅费管理制度提要：出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。参加会议或培训的，报帐时应提一 目的加强出差管理，本着合理开支，保证工作，降低费用的原则，参照市场消费水平，结合公司实际情况，对原执行的国内差旅费管理规定进行修订。二 适用范围适用于公司所有员工。三 职责本制度由财务部监督执行。四 正文1 出差申请、批准与预借款1.1 员工出差，需填写出差申请单，按批准权限审批后出差：三天以内（含三天），部门经理审核，主管副总批准；三天以上由部门经理、主管副总审核，总经理批准；副总出差由总经理批准。1.

2、2 出差借款时，出示出差申请单。报销差旅费时，将出差申请单作为附件存查。无出差申请单，财务部不予办理借款。借款金额原则上不能超过当次出差费用预算的80%。2 差旅费报销范围2.1 车船机费：含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。2.2 住宿费、出差补助费。2.3 市内交通费。2.4 杂费：国家批准并统一印制的送、订票费、保险费用等其他杂费。3 差旅费报销标准出差人员的各项差旅费补助因职位、地域等因素的差异而不同。3.1 车船机费3.1.1 副总经理以上人员，可乘座飞机经济舱。3.1.2 中层及以下人员乘坐火车超过400公里（含400公里），可享受火车硬卧。3.1.3 中层及以下人员

3、因特殊情况乘飞机、火车软卧等出差的，须先由总经理批准，否则超标准差价部分自理。3.1.4 报销的车船票原则上是微机打印票，含有起止站点、日期、票价等要素。限制定额票和长条票的报销，特殊准予报销的，需注明时间、起止地点、公里里程。3.1.5 夜间乘坐长途汽车或业务员押车送货乘车，连续在8小时以上导致不能住宿，另外给予每人每次20元补助。3.2 住宿费3.2.1 出差人员住宿费执行标准内实报实销，超支自理。具体标准如下：3.2.2 住宿费凭住宿票按上述标准报销；确实出差但无住宿发票的，按上述标准的60%报销。3.2.3 住宿天数按自然天数计算，算头不算尾，并扣除夜间乘车天数。3.3 伙食补助费3.

4、3.1 出差伙食补助，按照实际天数扣减1天计算。3.3.2 参加研讨会、短期培训学习，交纳会费、培训费含有食宿费的，不计发补助。3.3.3 短期进修培训学习，所交纳费用中不含餐费的，按出差补助费的80%计发。3.3.4 长期外出学习人员，享受出差补助费的50，其他不补。3.4市内交通费3.4.1 包括出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等，副总经理级以上人员凭票实报；中层及以下人员包干使用，每人每天补助10元，出租车、市内交通票不再报销。3.4.2 驾、乘坐本公司车辆出差的不计发市内交通费。3.4.3 中层及以下人员因特殊原因确需报销建筑公司员工差旅费管理制度提要：出差人员的差旅费报销由财务

5、部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。参加会议或培训的，报帐时应提出租车费的，不再享受市内交通费包干补助。 3.4.4 培训学习或参加会议期间不予补助市内交通费，只补首尾两天。3.5 电话费用补助通讯费用未包干的，每天补助10元人；参加培训学习的，每天补助5元/人。此外公司不再报销电话费。出差期间因公发生的传真费、邮寄费、复印费据实报销。3.6 带车出差规定3.6.1 副总以上人员出差带司机和公司车的，住宿费和伙食补助按各自标准报销；其他人员出差带司机和公司车的，司机住宿费由带车人统一报销，标准为带车人相应标准司机相应标准，伙食补

6、助按各自标准报销。3.6.2 同性别人员出差，两人只计算壹人住宿费。4 差旅费报销程序4.1 提请4.1.1 出差人员回公司后，应在三日内将有关单据粘好填妥，如实填写差旅费报销单及出差完成情况报告，交部门经理、主管副总审核。4.1.2 根据级别，由直接领导审核：出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其他相关业务情况。4.2 审核4.2.1 出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。参加会议或培训的，报帐时应提交会议通知等资料。4.2.2 财务部对以下项目负责审核：差旅费标准、后附原始凭证与总金额

7、是否相符、票据是否合法、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先批准等。4.3 报销4.3.1 差旅费报销单经主管领导核准，财务部报总经理集中审批后，由出纳通知报销人领款，根据其借（欠）款及应报销金额，多退少补。4.3.2 当次出差经办业务所发生的其他费用，在同一时间内分别单项报销。4.3.3 两人以上一同出差,必须一次报销。5 其他5.1 出差借款一律前清后借，逾期20天不报或不能清帐者，财务部负责从其薪资中扣除，直至扣完。5.2 出差期间招待餐费回公司报销的，一次扣参加招待人员半天出差补助费。5.3 公司邀请外单位人员为公司出差，参照公司差旅费标准的有关规定，由总经理、副总经理事先

8、决定其差旅费报销标准。5.4 出差到北京、郑州，能住办事处的一律要住办事处。5.5 市场营销部的管理、内勤人员出差按本制度执行，业务人员根据工作内容另行制订差旅费标准，不执行本制度。6 附则本制度归口计划财务部，由计划财务部负责解释。：河北省省直机关和事业单位差旅费管理办法转发（冀地税函2007272号）执行过程中遇到一些新情况、新问题，经省局研究，对有关问题作出以下补充规定。冀地税函200880号文件规定：一、伙食补助费（一）省内出差，在途期间的伙食补助费为每人每天50元，工作期间不再发放伙食补助。（二）省外出差，在途期间的伙食补助为每人每天50元，工作期间能够出具有效凭证的按文件规定标准执

9、行，没有有效凭证的按每人每天25元补助。二、公杂费（一）出差人员持有效凭证的，省内出差，在途期间按每人每天30元补助，工作期间按每人每天15元补助；省外出差，无论在途和工作期间，均按每人每天30元补助。（二）出差人员无有效凭证的，出差期间按每人每天15元补助。三、参加学习和培训期间的差旅费（一）公杂费在外地学习、进修、培训期间的个人公杂费由所在单位按每人每天5元定额包干发给。（二）伙食补助费学习、进修、培训期间主办单位不负担费用的，持有效凭证的，按出差人员补助标准上限据实核领伙食补助费；无有效凭证的，按每人每天20元定额补助。 3.对实行差旅费包干的企业，其经销人员按差旅费包干收入办法取得的收入，按扣除据实报销差旅费用后的差额，与当月工薪所得项目合并计算征收个人所得税，冀地税函1996222号文件的相关规定停止执行。.