2023年-财务资金管理规定.docx

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1、五以及资金管理规定第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理， 加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本 规定。第二条管理机构（一）公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各 二级公司以及公司内部独立单位的结算以及贷款以及外汇 调剂和资金管理工作。（二）结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司 在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系, 在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理 小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结 算业务，在资金部的结算量和旬以及月末余额的比例不得低 于80%, 10

2、万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理 特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结 算业务。第四条 借款和担保业务管理（一）借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初 根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部， 资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源 以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及 二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信 用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公 司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题 报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向以及投量

3、和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委 以及董事会审批追加。（二）集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元 （含300万元，外币按记帐汇率折算，下同）以内的，由资金 管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元 以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长 审批。（三）担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担 保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在 300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在 2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董 事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手 续。对外担保，由

4、资金部审核，财务总监和总裁加签后报董 事长审批。第四条其他业务的审批（一）领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可 以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空 白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时， 必须在资金部有充足的存款。（二）外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部 统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批 同意后，方可自行办理。（三）利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在 5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过 5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报 财委审批。第五条资金管理和检查资金部以资金的安全

5、性以及效益性以及流动性为中心, 定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期 向财委以及总经理以及董事长专题报告。（一）定期检查各二级公司的现金库存状况。（二）定期检查各二级公司的资金部的结算情况。（三）定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款 的对帐工作。（四）对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项 进行跟踪检查或抽查。第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款以及借款以及结算业务统计表，资金部汇总后于旬后 2日内报财委以及总经理以及董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总 监及副总监报一次存款余额表。附表4.1.9 各类资金管理审批权

6、限一览表工作事项有关 部门财务部有关 副总裁总会计师财务总监总裁鬣事长董事长办公会产购置 固定资50000元以下审核审核核准审批5000元以上审核审核核准审批货款支付100万以下审核审核审批核准100 万500 万审核审核审核核准审批500 万-2000 万审核审核审核核准审批审批2000万以上审核审核审核审核审批审批通过一 定金付款10万以下审核审核审核核准10万50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款300万以下（含300万）审核审核审批300 万-2000 万审核审核核准审批2000万以上审核审核审核审批通过对外审核审核审核审批业借款 下属企300万以下审核审

7、批300万以上审核核准审批行政费2000元以下审核审核审批核准2000 元-50000元审核审核核准审批50000元以上审核审核核准审批审批业务费计划内审核审批核准计划外审核审核核准审批贸易杂项费用审核审核审批核准-差旅费3000元以下审核审核审批核准3000 元-10000 元审核审核审核核准审批10000元以上审核审核审核核准审批宣传广告费用审核审核核准审批削价处 理商口口 损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核审核核准审批浮动工 资奖励计划内审核审批审核核准计划外审核审核审核核准审批开 支 福利医药费50元以下核准50元-500元审核审核审批核准500元以上审核

8、审核审核核准审批对外损款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批Xlt. JUt tFO 八 -W-说明：一以及审批权限公三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合 理性提出初步意见。2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长 办公会议讨论通过。3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批 的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二以及审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线以及行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关核人员出差在外, 可由其授权人代核以及代批，但事后必须请有关人员追认。三以及董事会各“委”主任在其业务范围内行使 副总权限。