2023年-财务表格项目审计报告.docx

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1、审计报告荣东会审字2004第号X X （本次项目执行单位名称）（以下简称委托人）我们接受委托，审计了委托人X X年X X月至义X年义X月出口机电产品研究开发资 金（以下简称研发资金）的收支使用情况和X义本次项目（本次项目名称）可行性研究报告（以 下简称可行性研究报告）载明的经济指标的执行情况。委托人的责任是提供真实、合法、完 整的审计资料，我们的责任是对研发资金收支使用情况和可行性研究报告所载经济指标的 执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与研发资金 管控有关规定进行的。在审计过程中，我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。我们相

2、信，我们的审计工作为发表审计意见提供发合理 基础。一、委托人和本次项目基本情况（一）委托人基本情况X x（本次项目执行单位名称）是X X年X X月X X日注册成立的有限责任公司（或者 有限公司），由X义工商行政管控局颁发企业法人营业执照，其注册号为义X，住所为X X , 法定代表人XX,注册资本为XX万元人民币，经营范围XX。（二）本次项目基本情况简述本次项目基本情况。二、本次项目执行有关规定（一）委托人于X义年X X月X义日申报义义本次项目（本次项目名称）并于X义年义义 月义义日立项（立项日为财政部下达预拨金额的日期），获得预拨金额为义义万元人民币的 研发资金无偿资助，用于XX本次项目（本次

3、项目名称）投入。（二）本次项目总投资额为XX万元人民币，立项时已完成投资额XX万元人民币。计 划新增投资XX万元人民币，其中，研发资金预拨资助XX万元人民币。（三）依据研发资金管控有关规定，研发资金应当用于本次项目研究开发和中度阶段的 必要费用，一般包括人工费、设备费、燃料动力费、租赁费、试验费、材料费、委托开发 费、鉴定验收费等。（四）本次项目执行阶段的主要经济指标可行性研究报告载明，XX年应实现如下经济指标：年销售收入XX万元年缴税总额XX万元年利润总额XX万元年出口额XX万元三、本次项目经济指标执行情况经审计，本次项目经济指标执行情况如下：（一）本次项目投资到位情况我们根据银行存款账、进

4、账单和银行对账单，确认本次项目投产到位情况如下：1、截至XX年XX月义义日，本次项目总投资额已到位XX万元。其中，截至立项 时已完成投资XX万元。2、本次项目立项后，新增投资XX万元。其中：企业自筹资金XX万元银行贷款资金XX万元研发资金预拨XX万元其他资金XX万元（二）本次项目资金支出情况我们根据相关账簿和凭证，确认本次项目资金支出情况如下：截至XX年XX月XX日，本本次项目实际支出资金XX万元（截至立项时，已支出资金XX万元），包括由研发资金支出的义义万元。其中：本次项目产品研发开发和中试X X万元其中：由研发资金支出 XX万元其中：设备费其中：由研发资金支出XX万元人工费XX万元其中：由

5、研发资金支出XX万元燃料动力费XX万元其中：由研发资金支出XX万元租赁费XX万元其中：由研发资金支出XX万元试验费XX万元其中：由研发资金支出XX万元其中：由研发资金支出XX万元材料费XX万元其中：由研发资金支出XX万元委托开发费XX万元其中：由研发资金支出XX万元鉴定验收费XX万元其中：由研发资金支出XX万元其他XX万元其中：由研发资金支出XX万元合计X义万元（三）经济指标完成情况 截至XX年XX月义义日，委托人完成经济指标情况如下：1、本次项目收入经审计，委托人提供的研发资金本次项目一一XX （本次项目）名称的收入明细等资料, 本次项目实际收入为委托人X X （本次项目名称）的销售收入：本

6、次项目实现收入总额为XX元。其中:本次项目收入X X年X X月至X X年义义月X X年X X月至X X年义X月X X年X X月至X X年义义月累计本次项目销售收入相关技术服务收入合计2、本次项目成本根据委托人提供的销售成本总账、明细账和相关资料，确认本次项目成本总额为XX元。其中:本次项目成本X X年义X月至X X年义X月至X X年义X月至累计X X年X义月X X年X X月X X年义X月本次项目销售成本3、本次项目税金根据本次项目应计缴的税金一一增值税、营业税及附加、企业所得税等，确认委托人在本次项目执行期间应计缴税金总额为义X元。税项和应税额明细如下:税种X X年X X月至X X年X X月X

7、 X年X X月至X X年义X月X X年X X月至X X年X X月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计4、本次项目应承担的期间费用委托人生产、销售的产品（不）仅为研发资金本次项目包含的产品。根据委托人提供的费用总账、明细账和凭证，确认本次项目执行中委托人发生的期间费用合计XX元，包括研发资金本次项目产品期间费用分摊XX元。其中:本次项目X X年X X月至X X年X X月X X年义X月至X X年X X月X义年X义月至X X年X X月累计管控费用销售费用财务费用合计5、本次项目利润委托人累计实现本次项目利润XX元。其中:本次项目X X年X X月至X X年X X月X X年X X月至X X年X

8、 X月X X年X义月至X X年义X月累计利润总额净利润6、本次项目产品出口根据委托人提供的出口货物报关单和相关资料，确认委托人累计完成本次项目产品出口 XX元人民币，折合XX美元。其中:本次项目X X年X X月至X X年义X月X X年义义月至X X年X X月X X年X X月至X X年义义月累计出口数量出口额本报告仅供出口机电产品研究开发资金本次项目验收使用。附：出口机电产品研究开发资金本次项目财务报告附注。东阳荣东联合会计师事务所中国注册会计师:中国注册会计师:2004年12月31日中国浙江东阳XX(本次项目执行单位)出口机电产品研究开发资金本次项目财务报告附注XX年XX月至XX年XX月一、企业主要会计政策1、会计制度委托人执行工业企业会计制度及其补充规定。2、会计年度自公历1月1日起至12月31日。3、记账本位币以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。5、存货的核算方式方法存货取得时按实际记账，销售成本按先进先出法。6、固定资产计价和折旧方式方法(1)固定资产计价：按实际成本法计价(2)固定资产折旧：采用直线法计算。7、收入确认原则以合同约定工程完工或者按工程进度取得收款凭据确认。二、适用的税费和税率税种税率增值税营业税 城建税教育费附加所得税三、主要财务指标注释