2023年-基因技术公司财务制度.docx

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1、某某基因技术有限公司财务制度目录第一章固定资产管理制度1-总则1二固定资产的标准与分类1三固定资产的管理体系2四固定资产的交付使用2五固定资产的调拨3六固定资产的出租以及出借以及转让以及捐赠3七固定资产的清查3八固定资产的报废4九固定资产的清理5十固定资产的更新5十一固定资产修理6十二土地的管理6十三 固定资产累计折旧的核算管理6第二章流动资产管理制度8一总则8二 流动资产的综合计划管理8三货币资金的管理9四 应收账款以及预付账款及其他应收账款的管理94 .通过局部轮番大修实现整体更新的固定资产以及道路以及 广场以及地坪等。5 .已满规定折旧年限，并已提足折旧（即净值等于原值3%） 的固定资产

2、及未提足折旧提前报废的固定资产。6 .连续停工（不包括大修理停工）一个月以上的车间（装置） 和基本上处于停产的设备，经公司审查批准后。停提或减半 提取折旧。7 .视同已提足折旧的固定资产，今后不再计提折旧。8 .以经营租赁方式租入的固定资产。9 .国家规定不提折旧的其它固定资产（如土地等）。第三十条折旧的计提计提折旧的方法，由公司根据具体情况统一规定全部固定资产月折旧额二月初各类应计折旧固定资产原值义月 折旧率月折旧率二年折旧率+12固定资产折旧，各部门/子公司应按月进行计提，各部门/子公 司计提折旧的时间统一规定在每月1日。当月增加的固定资产, 当月不提折旧，于下月开始计提折旧；当月减少的固

3、定资产， 当月照提折旧，于下月开始停提折旧。待报废固定资产，按照公司当年的通知要求，累计折旧计算到 填报“固定资产报废申报单”的时间，同时停提折旧，如果批 准报废，则注销资产，转入清理库。如果不同意报废，则按如 下情况处理：1 .该项资产在报废申报时，是处在停用中（或属于不提折旧及 已提足折旧的），则不再补提折旧，直接转回资产库。2 .该项资产在报废申报时则处在使用中（不含不提折旧及已提 足折旧的），则对停提的月份进行补提折旧后，转回资产库。第二章流动资产管理制度一总则第一条 为了加强流动资产的管理，提高经济效益，根据财政部企 业财务通则以及工业企业财务制度的要求，结合某某 公司的实际情况，特

4、制定本制度。第二条 各部门/子公司要加强对流动资产的管理工作，以保证生产 建设的正常需要，降低资金占用，加速资金周转，提高资金 利用效率。第三条财务部是公司流动资产管理的职能部门，其主要职责如下: 1.采用“两统一以及两集中”的流动资产管理制度，即“统 一信贷，统一还款，资金集中，结算集中”，负责制定流动资 产管理制度。3 .组织核定流动资产定额，负责编制上报和下达流动资产计 划。4 .审定各部门/子公司流动资金使用计划，审查平衡日常开支。5 .监督和检查各部门/子公司流动资产使用情况，并按经济责 任制要求考核其使用效果。6 .组织协调各流动资产管理制度，落实流动资产管理责任制。7 .督促检查

5、各种应收款的清理情况，并定期汇总清理结果向 公司分管领导汇报。第四条坚持管钱与管物相结合和条块结合的原则，实行流动资产 价值量与实物量分别管理以及定期核对的制度，财务部负责流 动资产的价值管理，各部门/子公司归口部门负责实物量的管 理，并要定期核对。二 流动资产的综合计划管理第五条各部门/子公司的流动资产要严格实行计划管理，做到收支 有计划，结果有分析，责任有考核，以促进本公司流动资产使 用效果的不断提高。第六条为加强流动资产的管理，加大产品的销售力度，严格物资 采购，防止物资超储积压,控制生产成本,实现财务收支平衡， 公司对流动资产实行综合计划管理。第七条计划的编制。各部门/子公司在公司财务

6、部综合计划确定后, 根据公司编制年度流动资产建议计划，报公司财务部。财务部 根据各部门/子公司上报的流动资产建议计划，在综合平衡的 基础上，编制公司年度流动资产计划，并下达各部门/子公司 执行。第八条计划的执行。各部门/子公司根据公司下达的年度流动资产 计划，编制本部门的年度以及月度流动资产的具体实施计划, 并组织实施。第九条各部门/子公司如发生计划外流动资产变动，必须事先报财 务部审批，财务部视具体情况，如确属必要，下达补充流动资 产计划。三货币资金的管理第十条货币资金，是指企业暂时停留在货币形态上的那一部分资 金。它是企业流动性最强的资产，货币资金近其存放地点的不 同，可分为现金以及银行存

7、款和其他货币资金，货币资金的管 理由公司财务部进行全面调控。公司内部各部门/子公司之间 的物资调配以及物料互供以及劳务供应等经济业务活动，必须 全部通过公司财务部进行结算。第十一条现金是流动性最大的一种货币资金，要按照财政部现 金管理暂行条例的规定范围使用现金，严格现金管理岗位责 任制，确保其安全完整。第十二条各部门/子公司的外部收入必须转入财务部的公司公司帐 户中。各部门/子公司于当天上午根据批准的“月度财务收支 计划”和款项用途，申请次日的用款金额。财务部视收入情况 平衡资金，分别轻重缓急，予以对外付款。第十三条各部门/子公司必须遵守公司结算制度，及时结算内部款 项，做到不压票以及不误票，

8、减少公司内部各部门/子公司往 来账款，降低资金占用。四应收账款以及预付账款及其他应收账款的管理第十四条加强对应收账款的管理。做好清欠工作，对应收款项的 清理一定要做到责任明确以及回收及时。清欠工作由市场营销 部门牵头，财务部配合。第十五条其他应收款项由各现场财务部门负责管理，各财务部门 要严格按照公司各项规定及时清理各种应收款项，特别是对超 过三个月以上的其他应收款项，要及时通知有关部门进行清理, 减少资金占用，保证资产的完整。第十六条公司内部各部门/子公司的结算款项，原则上必须在月底 以前结清，不允许有不合理的内部往来款项存在。年度终了， 各部门/子公司之间以及各部门/子公司与公司之间的内部

9、往来 要严格按公司规定办理，不准保留余额，特殊情况需保留余额 的，需经财务部同意。第十七条要严格控制预付款项的发生，如果确需在大型设备等购 置中需预付款项时，应严格按规定办理，不得变相搞预付款。五存货的管理第十八条存货包括：库存材料以及在途材料以及委托加工材料以 及低值易耗品以及包装物以及在产品以及半成品及产成品，公 司的存货实行区域管理。第十九条库存材料以及在途材料以及委托加工材料的管理：1 .必须认真贯彻执行公司核定并下达的存货定额，层层分解 落实，以较少的资金占用保证生产所需的物资供应。2 .要定期组织制定以及修制各种库存材料的最高储备量和最 低储备量，便于掌握物资动态。3 .要严格执行

10、公司下达的物资采购范围，不得超权采购。4 .在保证生产需要的情况下，要本着“先库存以及后平衡以 及再采购”的原则，正确处理好物资的进货以及消耗和库 存的关系，防止超储积压物资的产生。5 .在日常管理中要严格执行验收以及保管以及发放和定期盘 点制度，保证账实相符。6 .加强在途材料的管理，组织好调拨以及接运以及验收入库 工作，发现损毁和短缺，及时查明原因，分清责任，按有 关规定进行处理。7 .对外委托加工材料以及备件，必须做到事前有计划以及工 料有核算以及收回有验收，保证手续齐全。8 .加强车间小库的监督管理，认真执行余料退库制度，切实 防止出现沉淀物资或库外库现象。第二十条各生产厂要根据公司下

11、达的在产品及半成品定额分解落 实到生产车间或工序，作为日常生产调度控制和定额考核的依 据。第二十一条产成品管理。1 .根据公司的会计核算体制，凡“外销部分”的产品，其账 簿管理由财务部负责，互供及生产自用的产成品由各厂财务部 门进行账务处理，所有产成品以及自制半成品以及在产品的实 物由各生产部门负责管理，各厂财务部门代表财务部对库存产 品进行检查以及监督以及控制。2 .各生产厂要加强产成品的库存管理，及时办理产品出入库， 由于产品出入库不及时造成的库存产品超定额，由生产厂负责。 建立定期盘点制度，保证账账以及账实相符，如发现变质以及 短缺以及损毁等问题，要及时查明原因，按规定程序报批处理。六流

12、动资产的清查第二十二条 各部门/子公司在年终决算前，应组织专门人员，成立 领导小组，对流动资产进行全面以及认真以及系统的清查。第二十三条 对清查中发现的盘盈以及盘亏以及报废的财产物资， 应查明原因，分清责任，提出处理意见，按照规定报经有关部 门审批。第二十四条K在流动资产清查中查出的长期挂账以及悬账以及呆 账以及死账等损失，要查明原因，提出处理意见，按规定报有 关部门审批。七流动资产的分析与考核第二十五条财务部等各归口管理部门要按月对流动资产占用情况 和有关指标完成情况进行分析。第二十六条公司将流动资产占用指标执行情况纳入经济责任制考 核，各部门/子公司应结合实际情况，制定相应的考核制度。第三

13、章货币资金管理制度一总则第一条为加强货币资金管理，提高资金的使用效率，更好地为生 产经营和建设提供必要的资金保障，特制定本制度。第二条货币资金包括现金以及银行存款以及其他货币资金（外埠 存款以及信用证存款）。第三条某某公司和各分子公司的财务收支和资金划拨，采用收支两 条线，各分子公司所有收入款项在收到款后的当日必须马上报 告某某公司财务分管会计，由某某公司财务经理请示财务总监 后决定是否划往总部；某某公司根据各分子公司每月费用预算 和资金预算下拨经费。第四条 各分子公司以当月的25日作为断帐日，各分子公司财务人 员应在每月的28日前向某某公司报送货币资金收支结存汇总 表及其附表，以及下月资金需

14、求预测表等内部报表；某某公司 财务部根据各体系的月度费用预算总额，并结合各分子公司的 资金需求预算，确定各分子公司月度用款计划，在次月1日前 下达给各分子公司；某某公司根据公司的资金情况，逐步下拨第五纂总分子公司财务人员每月向公司所在地的负责人了解各部 门/子公司的本月资金需求。各部门/子公司负责人有责任和义 务向财务人员提交本月的资金计划，财务人员有权对及时提供 资金需求计划的部门优先安排资金。第六条为了有效的监控公司的资金流向，各公司的日常费用（包 括差旅费以及交通费以及业务招待费以及通讯费以及办公费 以及水电物管费以及银行手续费）的借支和付款，在其他规定 的手续完备的条件下，还须经财务审

15、核或批准。1 长沙以外的公司：10003000元/次，书面报请某某公司财务经理签字；3000元/次以上，书面报请某某公司财务经理审核并转报总裁 批准；2长沙公司：3000元/次以内，财务经理批准；3000元/次以上，财务经理审核，总裁批准。第七条所有公司的非日常费用借支以及付款和报销，超过2000元 /次的均由某某公司财务经理审核并报总裁签字批准。二现金管理第八条各部门/子公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制 度。第九条现金支付范围1 .支付给职工个人的工资以及奖金以及补贴以及福利补助费 以及差旅费等款项。2 .支付给不能转账的集体企业或城乡居民个人的劳务报酬和 购买物资的款项。3 .在

16、转账金额起点（一般为1000元）以下的零星支付款项。4 .中国人民银行确定需要支付现金的及其他支出。5 .需支用超过结算起点的现金部分，应用转账方式进行结算, 如去边远地区结算不方便或采购地点又不定的地方采购，必须 使用大额现金时，各部门/子公司应向公司财务部提出申请， 经公司财务部征得开户银行同意后方可支付。第十条 各部门/子公司的现金库存限额，不得超过开户银行下达的 额度。各部门/子公司的库存限额，必须报公司财务部备案， 如有变动，应同时向开户银行和公司财务部提出申请。第十一条在公司内部的结算双方不论任何理由都不得使用现金结 算。 第十二条产品销售尽量避免用现金结算，如有特别情况，需经各部

17、 门/子公司财务主管人员签字同意，将现金送存公司指定的银 行账户，持银行盖章后的送存簿回单到财务部办理结算。第十三条 严禁以白条以及票据以及债券等顶替库存现金。现金必 须日清月结，账实相符，并按规定进行保管。第十四条对各类临时寄存款项必须经各部门/子公司财务主管人员 书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登记 后方可寄存。第十五条库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门/子 公司财务主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。第十六条各部门/子公司保险柜不得为私人保管现金，也不得为其 他部门存放现金。第十七条财务主管人员要定期或不定期地抽查本部门的现金库存 量，检查要有纪录，对检查

18、发现的问题要提出处理意见，并及 时整改。三银行存款管理第十八条各分子公司不得签发空头支票以及空白支票及远期支票, 签发远期支票和空白支票造成的经济损失，视损失情况，分清 责任，按有关规定处理。第十九条 各分子公司必须及时到开户行（包括财务部）领取回单 和各种银行票据。第二十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务以及处理未达 款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调 -4-P 下表。四其他货币资金管理第二十一条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向 本部门报账，保证存款的完整。外部驻地人员必须按当地银行 有关规定支付各种款项。第二十二条信用证存款，按银行系统的有关要求办理。

19、第四章财务部管理制度一总则第一条为了加强货币资金管理，促进内部资金的统一平衡和运用， 理顺内部结算关系，合理控制资金流向，减少资金沉淀，降低 筹资成本，提高资金使用效果，结合某某公司实际情况，特制 定本制度。第二条 财务部是公司内部之间及对外经济活动的中心，在财务部的 直接领导下开展工作。二财务部的职责第四条 统一办理公司各部门/子公司外部资金收入的划转业务，一切 外部收入直接划入指定的外部银行收入专户，并在当日将款项 转入公司公司银行帐户。第五条统一办理公司各部门/子公司对外的付款业务。财务部根据资 金来源情况经平衡后支付各部门/子公司，同时减少公司公司帐 户存款。第六条 办理公司内各部门/

20、子公司之间经济往来业务的结算。公司内 部各部门/子公司之间的一切经济业务，必须通过财务部进行结 算。第七条 办理公司内部拨款业务。财务部对各部门/子公司下拨的经费 以及工程款项等直接拔入现金或拨入各部门/子公司付款银行 账户。第八条办理公司内部借款业务。各部门/子公司根据需要在财务部核 定的贷款额度范围内向财务部申请贷款，财务部审查平衡后予 以办理贷款手续。第九条办理公司财务部贷款和存款的计息业务。财务部按国家颁布 的同期存贷款利率，计算各开户部门每月的存贷款利息，并于 每月月底入账。三结算纪律第十二条凡公司内部各部门/子公司之间发生的一切经济业务，一律 通过财务部结算。第十三条 各部门/子公

21、司外部收入必须转入公司公司的账户中，不得 挪作他用。第十四条各部门/子公司外部支付用款必须由财务部统一支付，各开 户部门之间不得私自借款。第十五条各子公司必须每月与财务部对账，超过两个月未对账未对 账者，将按照具体情况予以通报批评。第十六条各部门/子公司加强财务部存款，贷款的管理，掌握资金动 态，不得透支，不得超过贷款定额，不得签发空头支票。第五章会计人员工作交接制度一总则第一条为了保持会计工作的连续性，正确性和合法性，使会计核算 工作有条不紊地进行，根据财政部和上级主管部门的有关规定, 结合某某公司的实际情况，特制定本制度。第二条会计人员工作岗位调动和离职（一个月以上），必须在本部 门负责人

22、规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清楚， 未办完交接手续，不得离开原工作岗位。二移交前的准备工作第三条已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证，应填制完毕；尚 未回复的事项，应予以答复处理。第四条尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额上加盖本 人名章。第五条整理应该移交的各种有关资料，对未了事项要写出局面说明 材料。第六条编制移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字以 及盖章，还应列明监交人的姓名以及监交日期，移交清册应列 明双方交接的内容，包括：凭证以及账表以及公章以及现金以 及支票以及文件资料及需说明的问题等。三监交第七条会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会

23、计人员交接，由会计主管人员监交或委托会计师监交；会计主 管人员交接，由部门领导人监交。四业务交接的具体要求第八条会计人员业务交接，由移交人按照移交清册，逐项向接替人 移交，接替人要逐项核对签收。具体规定如下：1 .现金以及有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实 不一致时，要在规定的期限内解决。2.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。银行对账单 的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已 在截止期后作会计处理。五存货的管理10六流动资产的清查11七流动资产的分析与考核11第三章 货币资金管理制度12一总则12二现金管理13三 银行存款管理14四其他货币资金管理14第四章 财务

24、部管理制度14一总则14二财务部的职责14三结算纪律15第五章 会计人员工作交接制度16一总贝I16二移交前的准备工作16三监交16四业务交接的具体要求16第六章会计档案管理制度18-总则18二会计档案的归集18三会计档案的分类18四会计档案的整理组卷18五会计档案的归档19六会计档案的排列编目19七会计档案的保管期限20第七章费用管理 制度（待讨论）213 .会计凭证以及账簿以及报表和其他会计资料必须完整无缺, 不得遗漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清册中注明，由 移交人负责。4 .各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财 产物资账面数与实物相符，如发生账实不符应查清原因，并在

25、移交清册中注明。5 .对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。但在移交 后又发现原移交人经办处理的会计业务有违犯赌徒制度和财经 纪律的问题，其责任仍由原移交人负责。6 .接替的会计人员应继续使用移交的账簿，不得另立新账， 应保持会计记录的连续性。7 .交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖 章。清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。8 .会计人员因特殊原因不能到职工作的，部门领导认定后， 由会计主管代为交接。交接过程中，在严格按规定办理移交手 续的同时，要移交人不能直接移交的原因等。第九条由于临时需要，会计人员在短期内（一个月之内）离开本工 作岗位，由指定的人员代理工作，亦可

26、不办理正式的交接手续， 但必须做好工作的衔接，并将代理期工作人员的业务交接，列 入本部门业务工作记录。第六章会计档案管理制度一总则第一条为了提高会计档案的质量，从而达到档案管理的标准化以 及规范化以及程序化以及根据国家财政部以及国家档案局会 计档案管理制度，结合某某公司档案管理实际情况，特制定 本制度。二会计档案的归集第二条 凡是本部门形成的会计凭证以及会计账簿以及会计报表以及 工资表以及会计资料以及其他有保留价值的会计核算档案军应 归档。在财会工作中形成的收文和发文以及会计制度以及会计 工作计划以及总结等文书材料也要归档。第三条归集范围1 .会计凭证：包括原始凭证以及记账凭证2 .会计账簿：

27、包括总账以及日记账（现金以及银行日记账） 以及各种明细账等。3 .会计报表：包括月份以及度以及年度会计报表（年度决算 批复文书档案以及会议档案各存一份）4 .工资表5 .其它：包括会计档案的移交清册以及保管清册以及成本计 算表，固定资产卡以及备查簿等。6 .归集的会计档案，必须齐全完整，做到不缺年以及不漏月 以及不缺件。三会计档案的分类第四条 会计档案可分为：账簿类以及凭证类以及报表类以及工资表 类以及工资表类以及其他等五大类。第五条分类要清楚，分类方法前后要一致，不得随意变动。四 会计档案的整理组卷第六条会计凭证的整理组卷1 .记账凭证按编号顺序排列，原始凭证，按记账凭证大小折 叠整齐，按月

28、组成。2 .会计凭证的装订要规范，一律左侧装订，不得订角。3 .填写会计凭证封面和卷脊，应统一规定填写方式。第七条会计账簿的整理1 .活页账，取出空白页编页号重新装订。一本为一卷，每本 100150页左右。2 .账簿封面应统一设计使用。3 .现金日记账以及银行存款日记账以及总账精装本不另行装 订。第八条会计报表1 .会计报表按月份以及年度分别装订。2 .会计报表的卷皮以及卷内目录以及备考表格与文书档案， 填写要一致。第九条工资表1 .工资表按年度结合组织机构立卷。2 .工资表的卷脊应注明部门以及年度以及月份以及卷号。第十条其它类：按名称以及重要程度结合时间立卷。第十一条填写案卷封面以及卷脊以及

29、备考表项目时，要选用质量好 的墨汁或碳素墨水，有毛笔或钢笔书写，严禁用圆珠笔以及铅 笔书写，为了醒目可加盖规格统一的橡皮章。第十二条会计档案在装订前要去掉金属物，大小规格不一的要边以 及裱糊以及折叠整齐，遇有破损以及缺页要进行修补，用线绳 装订结实。五会计档案的归档第十三条会计档案整理装订后，由财务部门保存使用一年，然后向 档案部门移交。第十四条填写会计档案移交清册一式二份，财务部门保存一份，另 一份随档案移交档案管理部门。第十五条档案部门对接收的会计档案，原则上应保持原卷（盒）的 封装，个别需要折卷重新整理时，应征求财会部门的意见，并 与财会人员共同拆卷整理。六会计档案的排列编目第十六条会计

30、档案的排列1 .会计凭证：按时间顺序从月度开始到年度为止。2 .会计账簿：按年度顺序排列，年度中再按总账以及日记账 以及明细账顺序进行排列。3 .会计报表：一般按年以及月顺序排列。4 .工资表：按年度结合组织机构的顺序排列。组织机构按先 机关（科室）后车间的顺序排列。5 .其他类：按重要程度结合时间顺序排列。第十七条会计档案的编号会计档案的编号来用分类编号的制度。账簿以及报表以及 工资表和其他案卷较少的档案均采用分阶段跨年度编流水号的 制度。阶段年限的划分，可根据案卷数量的多少而定，原则上 一个阶段内不超过三位数。6 .数量较多的会计凭证档案采用一个年度编一个流水号的方 法。第十八翥填写会计档

31、案目录1 .会计档案按类以卷为部门填写案卷目录2 .案卷目录的填写方法3 卷号：按第五条1款和2款的排列顺序填写，以固定案卷的位置。4 题：填写案卷的类别名称。起止年月日：按案卷形成时间填写。保管期限：按已划定的保管期限填写。3.会计档案目录一律用钢笔填写，字迹要工整清晰。七会计档案的保管期限第十九条会计档案的保管期限分为永久以及定期两类，其中定期保 管期限分为三年以及五年以及十年以及十五年以及二十五年 五种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天 算起。其中工资表暂定为永久。第二十条已到销毁期限的会计档案中，对未了结的债权债务的原始 凭证，应单独抽出独立立卷，由档案部门保管到结算债

32、权以及 债务为止。第二十二条销毁会计档案审批表和销毁清册遵照公司有关规定。第七章费用管理制度（待讨论）一总则第一条 为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作， 进一步推动现代企业制度的建立，根据中华人民共和国会计法 以及企业会计准则以及企业财务通则以及工业企业会计 制度以及工业企业财务制度以及商品流通企业会计制度 以及商品流通企业财务制度和国家颁布其他有关制度和法规, 特制定本制度。第二条 本制度适用于某某公司及将来资源整合后的各分支机构（指各分 以及子公司和办事处，以下简称分支机构）。第三条各子公司均进行独立的会计核算，各办事处的业务收支均纳入某 某公司的会计核算。所有公司执行

33、的会计制度以及会计核算方式和 计算统计口径由某某公司统一规定，任何人员未得到某某公司的批 准，不得擅自修改或变动。第四条 各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报某某公司 财务部；月底8日前将管理报表呈报某某公司财务部，某某公司应 在次月10日前编制合并财务报表，次月15日前编制合并管理报表。 会计报表至少应包括资产负债表以及损益表以及现金流量表，管理 报表由某某公司统一制定。二公司员工出差管理办法第五条 为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准, 特制定本制度。第六条差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表差旅种 类职 务核准人国出总裁 总监常务副董事长 总裁部门经理主

34、管总监内差其它员工主管部门经理国外出差境外办理业 务总裁和董事长第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续 填制借支单以及连同出差核准单按规定核准权限核批后, 可办理支款手续；差旅费借支的数额由出差核准人审核，但最终由 财务人员根据实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文 件，应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生的事故，由公 司视具体情况酌情处理。第八条公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差，并如实 填制差旅费报销单由所在部门负责人核签，由主管总监核批, 及时办理有关报销手续，财务部门应对往来借款每季度清理一次, 及时书面通知其主管上级督促销帐，在接

35、到通知后一周内无财务部 门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工资，待报帐 时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门裁定无特殊理由的, 财务部门有权拒绝继续借款。第九条销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的出差申 请和费用报销清单，否则财务可要求补齐手续再办理报销 手续。销售人员的费用必须当月报销（不限次数），由于出差等原 因，本月的费用最迟不超过次月5日前报销。第十条 交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理以上负责人紧急情况 可申请乘坐飞机，但必须事先经分管总监审核，报总裁批准，并在 出差核准单上签明乘坐飞机，其他人员原则上不得乘坐飞机。不同 级别的人员一同出差，交通工具

36、可从高适用标准执行。表一：交通工具标准类别公司董事以 及 总裁及总监部门经理其它人员交通工具火车软卧硬卧硬卧轮船二等舱三等舱三等舱飞机经济舱1111第十一条住宿标准1员工在公司统一安排住所的地点出差，由公司行政部统一安排 住所，确实全部住满，必须经行政部签字确认以及分管总监批准， 方可按规定住宿标准报销。2表二：适用于公司所有员工短期培训以及会议以及办理业务等 出差。以上人员在下列标准范围内据实报销，超过标准的部分财 务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请主管总监审核并说明原因, 报公司总裁核准。表二:住宿标准元/天.人类别职位级别总裁及总 监部门经理其它人员住宿标准A类地区450200200B类

37、地区400200180C类地区3501501503地区分类标准A类地区：北京以及上海以及青岛以及南京以及无锡以及苏州 以及宁波以及杭州以及深圳以及珠海以及厦门以及福州以及广 州OB类地区：除A类以外的各省及自治区的省会以及天津以及重 庆等其他直辖市.C类疝区：A以类地区外的地区。第十二条员工外出培训在15天以上的，应住培训部门的招待所，其住宿 费标准最高限额为100元/人,天。第十三条 出差补助标准（不分在途和住勤，包括伙食补贴以及市内交通 费）, , 1所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助（不含总监以上 人员和特定项目现场开发人员）：省会以上城市50元/天，其 他地区40元/天。2公司总

38、监以上人员出差交通费以及伙食费实报实销，不享受出 差补贴。3乘火车6小时以上可乘坐硬卧：夜间（20：00次日6： 00） 乘车6小时以上，未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车 补贴。4公司送往外地培训的职员，培训期15天以内的，按出差对待, 培训期在15天以上的，发给伙食补助费每人每天20元。公司 内部的组织的培训，膳食由公司统一安排，不再发放补助。第十四条市内交通费1出差人员享受了出差补助的，一律不得报销市内交通费；非出 差市内办理公务，须按职务消费管理办法由分管总监批准签字 凭票报销。2乘飞机可凭据报销相当于到机场的民航车车费。第十五条其他费用1员工因办公事须用公司的车辆，须到行政部门办

39、理申请用车手 续，其费用按行政部门的规定计算，纳入用车部门或个人费用 考核；2确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭 票报销退票。3确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭 票报销退票费，但最高不能超过票面价值的20%,并且其退票 费的30%计入分管总监的定额费用；4员工按公司规定享受的探亲和休假，可按规定的标准报销旅差 费，但不享受补贴。5以上所有费用均按部门或个人进行归集和记载，计入个人费用 定额和部门费用预算进行考核。三职务消费管理办法第十六条 职务消费指完成个人工作目标所产生的应酬费用以及礼品费 用等。第十七条职务消费定额标准为：总裁：10000元；经营总

40、监：9000元； 行政总监：8000元；部门经理：800元；对外业务部门员工： 200元。公司内部事务管理部门按此标准下降20%,外部事务部 门按此标准增加20%,不同的工作岗位在公司发展的不同时期 可能存在对内或对外的业务差异，各岗位将在每季度的绩效考 评时明确标明属于外务或内务岗位。第十八条职务消费管理：职务消费每月初凭发票报销上月费用，超过部分 由个人负担，结余部分可延至下月使用，年终绩效评估时，对费 用结余而工作目标完成良好的员工进行奖励。第十九条公司特殊应酬包括会议礼品以及宴请厅级以上客人或涉及公司 形象的重大公关活动，其费用不在职务消费内开支，由总裁批准, 公司另行支付费用。第二十

41、条财务部门按职务消费开支的个人进行归集和考核，任何人所属部 门发生了变化，都不改变个人费用的跟踪统计和考核。四日常财务手续办理程序规定4. 1借支款项第二H条借支差旅费用14向财务提&的借款手续：经批准的出差核准单以及借款 单；2出差核准：按员工出差管理办法执行；3借款核准：一般员工，由部门经理以上核准；部门经理以上员工， 由分管总监核准；其中3000元以上的借款，必须由分管总监核 准。第二十二条i昔支购物款项1须向财务提供的借款手续：经批准的物品请购单以及借款 单；2购物核准：所有的日常消耗性物品的采购，均需填制物品请购 单，并由各部门/子公司审核后，报行政部批准并安排采购，任 何部门不得未

42、经行政部批准擅自采购消耗物品；3借款核准：由行政部统一安排，其中5000元以上的物品采购必须 由行政总监核准。第二十三条借支公关以及市场费用I须向财务提供的借款手续：经分管总监或总裁批准的业务裁决 书或公关以及市场费用申请报告以及借款单；2借款核准：财务总监审核以及分管总监或总裁审批。 第二十四条借支定额备用金1须向财务提供的借款手续：可长期使用定额备用金的部门（如行 政部）和人员可借用定额备用金；2借款核准：总裁。第二十五条其他零星借支1须向财务提供的借款手续：由财务部门规定的借款手续以及借 款单；2借款核法：根据具体情况而定，由总裁裁定其核准人。4. 2支付以及收取款项第二十六条工程项目收

43、以及付款1收款依据：正式合同收款条款以及由销售和技术部门确认的 收款条件；2收款超序;财务部门通知此项目销售人员按合同收款一负责此项 目施工的项目经理收款一财务部门派收款专员收款；3付款依据：正式合同的付款条款以及经财务经理和总裁签字 的商务部门的付款申请书；4付款程序：商务部门提出付款申请一分管财务人员验证合同一财 务经理审核一行政总监批准一财务付款。第二十七条费用支出付款I付款依据：有经手人以及部门负责人以及批准人签字的费用报 销单，需要经行政部仓库验收的还须附入库验收单，其中 各种报销的发票以及原始单据以及附件必须符合财务的规定和要 求，财务人员有权拒绝支付手续不齐或原始单据不符合财务规

44、定 的款项。2付款程序：经手人填制费用报销单一直接上级签字一（费用 总额在5000元以下的付款由财务经理审核，5000元以上的付款 由行政总监审核）一总裁核准一财务付款。-总则21二公司员工出差管理办法21三职务消费管理办法25四日常财务手续办理程序规定25五个人通讯费用管理办法27六市内交通费管理办法28七部门公用费用管理办法29第八章附则30第二十八条固定资产购置付款1付款依据：2万元以上金额需经公司总裁审核以及董事长批准，2 万元以下由总裁批准的固定资产购置计划以及公司技术部门 和行政部的验货单以及行政部仓库的入库验收单；2付款程序：经手人填制费用报销单一行政部经理签字一总裁 核批一财务

45、付款。4. 3报帐销帐第二十九条差旅费用1报帐依据：出差核准单以及差旅费报销单以及公司员 工出差管理办法；2报帐程序：出差人员填制差旅费报销单一财务审核一出差核 准入核批签字一财务报帐。第三十条通讯费用1八报帐彳赢：公司预算管理办法以及通讯费用管理办法真 实有效的电信部门的单据；2报帐程序：费用报销填制费用报销单一财务审核一直接主管 核批一财务报帐；第三H,条 职务消 萨萨用1 4帐标据司预算管理办法以及职务消费管理办法以 及真实以及合法的原始发票；2 报帐程序：费用报销人填制费用报销单一财务审核一直接 主管标准一应酬费规定核准人签字一财务报帐。4. 4专项费用申请和开支第三十二条市场费用1由

46、销售体系在年度费用预算中划出，作为市场部专项费用，市场 部必须在费用预算范围内，每月初递交经过销售总监批准的市场 费用申请表，提出资金使用计划，报财务总监审核后，方可按批 准的资金额度使用；2市场费用购买礼品只限于公司形象宣传的小礼品，禁止以购买礼 品之名，用于业务招待和个人消费，否则财务可拒绝报销。五个人通讯费用管理办法第三十三条每月个人通讯费可报销最高限额为：总裁：1500元；总监： 1200行政部经理：400元；人力资源经理：400元；_司机： 200元；外勤：100元；内勤：100元；财务经理：400元；公关 市场部经理：800；市场专员：200；工程部经理：500元。第三十四条个人通讯费用原则上公司只报销公务电话部分，为了开支合理 而减少工作程序，规定手机费中85%由公司负担，15%由个人负 担，超过最高限额的，超过部分完全由个人负担。第三十五条对于工作目标完成良好，通讯费用有结余的员工，年终总结时 将结余总额的50%奖给个人。六市内交通费管理办法第三十六条 市内交通费开支标准（含使用公司车辆）单位：元体系职 务交通费备注公司总部总裁实报实 销总监1200人力资源 行政经理300外勤150内勤100财务经理300