2023年-企业财务管控制度.docx

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1、第一章财务部的组织设计与岗位职责 第一节财务部的组织架构与职能 一以及财务部的地位随着市场经济的发展和企业管理体系的完善，现代企业管理正在 逐渐转化为以财务管理为中心，从而使得财务部门在企业中的地位不断得到提高，财务部 已成为现代企业的核心管理部门之一。(一)大型企业财务部的地位在大型企业中，通常设置有“财务中心”管理部门，由财务总监 (CFO)具体负责企业有关财务方面的事宜。大型企业财务部地位如图 1-1所示。财务风险协调企业与银行以及工商以及税务等政府职能部门的关系，维护企业利益 审阅各种财务报告，审核直接下级上报的年度以及月度工作计划以及培训计划和有关作业文件 审批公司重大资金流向 审核

2、财务报表，提交财务管理工作报告 监督以及检查企业财务制度的执行情况 完成总经理临时交办的其他工作第一章财务部的组织设计与岗位职责任职资格具有会计以及财务或相关专业硕士以上学历，拥有高级会计师技术 职称或注册会计师资格具有八年以上财务管理或五年以上大中型企业财务经理岗位工作经 验具有全面的财会专业理论知识，系统掌握国家财经法律以及法规以 及规章和方针以及政策，了解国际财务报告准则以及会计通则 具有较全面的现代企业管理知识，了解金融以及证券知识，熟悉本 行业生产经营业务管理有关知识 具有大局观，擅长财务规划以及分析以及决策，精通授以及融资管 理和资本运营管理 熟悉税法政策以及营运分析以及成本控制及

3、成本核算，具有丰富的 财务管理以及资金筹划以及融资及资本运作经验 具有良好的商务判断力和卓越的分析能力（尤其是在战略经营和财 务分析方面） 具有良好的口头及书面表达能力，能有效协调各方关系 具有良好的组织与协调能力，能领导以及协调重大交易谈判 具有较强的逻辑思维能力以及判断和决策能力以及计划与执行能力 责任感强，有工作热情 工作细致以及严谨，并具有战略前瞻性思维 廉洁奉公以及追求创新以及严守机密以及坚持原则二以及财务经理的岗位职责财务部职位说明书职位名称财务经理所属部门财务部直属上级财务总监直属下级 会计主管以及预算主管以及财务分析主管以及资金主管 以及投融资主管职务宗旨 主持企业会计核算以及

4、财务管理以及资金管理工作 组织协调以及指导监督财务部门的日常管理工作 监督财务计划执行情况，完成企业财务目标岗位职责 负责组织制定企业的财务管理体系以及各项财务制度以及操作流程 和规范 负责建立以及完善企业的内部财务控制制度，加强对企业所有经营 业务及经济事项的财务监督 负责审查所有对外提供的会计资料和经济信息，保证财务信息正常 对外披露 负责组织企业日常财务核算以及决算工作，及时提供真实以及准确 的财务报表 负责组织编制企业财务预算，并监督和检查预算的执行情况 负责编制财务工作计划，并组织实施和完成 负责企业相关财务文件的起草以及修改和落实以及执行企业财务管控制度与工具大全岗位职责 负责编制

5、企业各种财务工作总结报告 负责企业资金的管理和调度 负责办理银行贷款及还贷手续 审查各项开支，加强与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用 水平 监督企业各项财务制度以及财务预算的执行情况，并根据情况作适 当以及及时的调整 参与重要经济合同和经济协议的研究以及审查 参加生产经营管理会议，参与经营决策 审查或参与拟订经济合同以及协议及其他经济文件对企业税收进行整体筹划与管理，降低企业的经营成本组织财务人员定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管 理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平, 寻找降低成本以及提高经济效益的途径对企业重大的投资以及融资以及并购等经营活动提供建

6、议和决策支 持，参与风险评估以及指导以及跟踪和控制与财政以及税务以及银行以及证券等相关政府部门及会计师事务所 等相关中介机构建立并保持良好的关系向上级主管汇报企业经营状况以及经营成果以及财务收支及计划的 具体情况，为企业管理层提供财务分析，提出有益的建议制定企业财务部的组织架构以及部门职责及下属员工的工作职责, 并对其工作进行监督以及指导制定财务部内部管理规章制度并监督执行 制订部门工作计划，并检查计划的执行情况 指导以及监督以及检查所属下级的各项工作，参与研究会计人员的 任用和调配 组织财务人员进行理论和业务学习，提高业务能力 做好部门员工的绩效考核，建设高效的财务工作团队 完成上级领导交办

7、的其他工作任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历，拥有高级会计师职称或注 册会计师资格 具有全面的财务专业知识，谙熟国际和国内会计准则，以及相关的 财务以及税务以及审计法规以及政策 具有较全面的现代企业管理知识及金融知识，熟悉与本行业生产经营业务管理有关的知识 具有五年以上大中型企业财务管理工作经验 具有丰富的投以及融资管理及营运资金管理经验 具有出色的领导能力以及组织协调能力和沟通能力具有出色的行政管理和人事管理能力，善于使用人才和培育人才具有良好的判断和分析能力 忠于职守以及廉洁奉公 作风严谨，工作认真以及仔细 富有团队合作和开拓创新精神第一章财务部的盟终译谚皇塑瞽照煮，第三节会计核

8、算类岗位职责一以及会计主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称会计主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级 总账报表会计以及资产会计以及材料会计以及成本会 计以及销售会计以及往来会计以及工资会计以及税务会计以及费用 会计等职务宗旨组织管理企业的会计核算工作岗位职责 按照会计制度及有关规定，结合本企业的具体情况，组织制定本企 业的具体会计核算制度及实施办法，经批准后组织执行 随时检查各项财务制度的执行情况，对出现的问题及时制止以及纠 正 组织会计人员及时准确地进行企业有关业务的会计核算以及决算工作 审核相关报袁，确保财务报告的准确性，并按时提交 根据权限审批相关的费用支出 指导会计人员的核算工作

9、，改善工作质量和服务态度 组织会计人员学习业务知识，提高会计人员的素质 负责会计人员的考核工作，参与会计人员的任用和调配 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历 具有三年以上实际相关岗位工作经验，具有注册会计师资格者优先 具有全面的财会专业知识，谙熟国际和国内会计准则以及相关的财务以及税务等法律以及法规 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有出色的组织协调能力，具有较强的驾驭能力 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力 具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神 具有良好的职也道德和敬也精神，作风严谨，工作认真以及仔细企业财务管控制度与工具

10、大全二以及总账报表会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称总账报表会计所属部门时务部直属上级会计主管直属下级无职务宗旨负责登记总账和制作有关财务报表岗位职责 协助会计主管以及财务经理根据企业会计准则以及企业财务管 理制度等相关规定，结合企业实际情况，加强会计核算基础工作管理 负责指导并检查各核算岗位会计的工作规范 负责协调各岗位间的核算关系 负责登记总账 负责进行期末结账 负责财务成果的核算 负责总账与分类账的对账工作 负责编制资产负债表以及利润表以及现金流量表等有关财务会计报 表 负责编写企业财务情况说明书，分析财务状况和经营成果，为管理 层提供经营决策分析 负责配合企业内外部审计事项 负责提

11、供职责范围内相关财务分析基础数据 完成上级领导交办的其他工作 任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历 具有全面的财会专业知识，熟悉企业会计准则以及相关的财务 以及税务等法律以及法规 熟练掌握全盘账务处理知识和技巧，具有三年以上全盘账务处理工 作经验 能够熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细 三以及资产会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称资产会试所属部门财务部直属上级会计主管直属下级第一章财务部的组织设计与岗位职责职务宗旨负责本企业

12、固定资产以及无形资产等资产项目的会计核算工作严格执行各类资产管理制度，努力保证企业财产的安全与完整 岗位职责协助会计主管以及财务经理根据企业会计准则以及企业财务管 理制度等相关规定，结合企业各项资产的配置情况，会同有关职能部 门完善固定资产以及在建工程以及无形资产以及递延资产及其他资 产的管理与核算办法督促检查企业固定资产以及低值易耗品以及物料用品等财产物资的 使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企 业财产物资的合理使用和安全管理 会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，加强固定资产增 减的日常核算与监督 依照企业经营管理的要求和相关制度规定，制定固定资产目录，设 置

13、固定资产登记簿，填写固定资产卡片，按固定资产类别以及使用部 门对每项固定资产进行明细核算 根据国家统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定 固定资产的原始价值，及时计价入账 按照有关规定合理确定计提折旧的范围，合理选择固定资产折旧方 法，及时准确地提取折旧并进行分配 参与企业固定资产投资决策，参与编制固定资产更新改造和大修计财务经埋（二）中小型企业财务部的地位在中小型企业中，通常不设置“财务总监”职位，而是由财务部门负责人（财务部经理）负责具体的财务事宜。中小型企业财务部地位如图1-2所示。董事会二以及财务部的组织架构（一）大型专业财务部小组织架构 财务总监第一章财务部的组织设计与岗

14、位职（二）中小型企业财务部的组织架构财务经理说明上述岗位中，有的是一岗一人，有的是一岗多人，也有的是一人 多岗。各岗位的划分没有绝对标准，应根据企业的具体情况设置岗位，划，合理预提修理费用 参与签订外包工程等经济合同协议，并监督其执行 组织进行固定资产的清查盘点，配合有关部门做好固定资产卡片的 登记工作，并进行对账 负责在建工程的预决算管理，严格审查工程预算，按规定编制竣工 决算并参与办理竣工验收和交接手续，加强工程款的预付以及结算管 理工作 负责固定资产的报废清算回收工作，并进行账务处理 经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资 产的使用效果，提高固定资产管理工作水平，并向

15、企业提供有价值的 会计信息或建议 负责核算各种无形资产的价值，并按规定确定各种无形资产的摊销 期，正确摊销无形资产 正确核算无形资产的转让和投资等事项 负责核算企业的各种低值易耗品 负责核算企业的各类递延资产以及其他资产 协助会计主管组织低值易耗品和固定资产的清查以及盘点和不定期 抽查工作 负责提供职责范围内相关财务分析基础数据 为办理企业财产保险提供数据 完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历 具有两年以上实际相关岗位工作经验，拥有会计从业资格证书 具有全面的财会专业知识，熟悉企业会计准则以及相关的财务以及税务等法律以及法规 熟练操作

16、计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力 具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细四以及材料会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称材料会计所属部门财务部直属上级会计主管直属下级无职务宗旨 负责材料等项目的会计核算工作岗位职责 协助会计主管以及财务经理根据企业会计准则以及企业财务管 理制度等相关规定，结合企业的生产经营特点，会同有关职能部门拟 订材料物资管理办法，建立健全材料的收以及发以及存核算制度 在会计主管的领导下，按照国家财会法规以及企业财务管理制度的 有关规定，负责对材料等项目的收以

17、及发以及存业务进行会计核算 配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料成本计划 审查材料采购用款计划，控制材料采购成本 根据合同以及协议审核采购发票以及材料入库单，报告发现的价格 异常 审核有关委托及受托外单位加工材料事项，建立委托和受托加工台 账 监督仓管员根据出库单发料 月末汇总进以及出库单据，编制物料收以及发以及存报表 参与材料盘点工作及批报处理工作 进行材料成本分析以及库存分析，提出合理意见和建议 根据企业有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同以及协议 负责提供职责范围内相关财务分析基础数据 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历 具有两年以上实际相关岗位

18、工作经验，拥有会计从业资格证书.具有全面的财会专业知识，熟悉企业会计准则以及相关的财务 以及税务等法律以及法规 熟悉材料定额管理以及企业成本管理以及采购知识 了解物资管理以及生产管理等有关知识 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力 具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细 五以及成本会计的岗位职责财务部职位说明书职位名称成本会计所属部门财务部直属上级会计主管直属下级无职务宗旨负责本企业的成本核算和成本控制工作岗位职责.协助会计主管以及财务经理根据企业会计准则以及企业财务管 理制

19、度和成本管理的有关规定，结合企业的生产经营特点，会同有关 职能部门拟订成本核算办法和成本控制以及考核制度.在会计主管的领导下，按照国家财会法规以及企业财务管理制度组 织执行企业的成本核算工作，建立并登记相关台账，编制产品生产成 本计算表 加强成本管理基础工作，协助有关部门建立健全各项原始记录 拳与产品盘点工作，及时处理产品清查账务，并定期对账 组织编制或修订产品生产消耗定额，协助各部门编制成本计划 监督各部门执行成本计划情况，组织推行成本控制考核 编制成本费用报告，进行成本费用分析和考核 参与企业产品价格的制定以及管理 负责提供职责范围内相关财务分析基础数据.严格控制成本开支范围和开支标准，定

20、期分析成本计划执行情况和 成本升降原因，并结合实际调查研究找出问题，提出改进意见和措施, 为改进管理以及降低成本提供准确以及可靠的依据.学习以及掌握先进的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控 制措施和建议 完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全四以及收银员的岗位职责财务部职位说明书职位名称收银员所属部门财务部直属上级资金主管直属下级无职务宗旨收取营业款；填制收款日报表；负责收银设备的保管以及维护等岗位职责 熟练掌握收银各环节及相关制度，保证收银工作质量 营、业前做好收银准备工作，打扫收银台卫生，备齐零钞和收银用品 收取每一笔销售款，确保不出差错 下班后核对收款金额，填制收款日

21、报表，清点备用金，整理好收银用品 及时上交当班营业款，保证当天营业款的安全 熟练使用各种收银设备，高效工作，尽量减少顾客排队时间 文明以及礼貌地接待顾客，热情耐心解答顾客询问 保管以及维护好各种收银设备 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有高中或中专以上学历 具有收银工作经验，熟悉收银流程 熟练操作收银软件，熟练掌握点钞验钞相关技术 具有一定的财务基础知识 具有良好的服务态度，品行端正，工作责任心强 作风严谨，工作认真以及仔细，富有团队合作精神第六节财务分析类岗位职责-以及财务分析主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称财务分析主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级财务分析专员职务宗旨在

22、财务经理的领导下，分析以及预测企业各项财务指标,向管理层提供财务建议和决策支持第一章财务部的组织设计与岗位职责岗位职责协助财务经理根据企业会计准则以及企业财务管理制度等相关 规定，结合企业情况，建立健全企业财务分析管理办法 分析企业整体财务运行情况，编写书面报告 分析企业收入以及利润实现情况，提出增收合理化建议 预测企业财务收益和风险，制定企业财务管理政策和制度 分析评估各项业务和各部门业绩，提供财务建议和决策支持 分析企业预算执行情况以及费用开支以及资金收支计划，提出改进 建议 对企业资产以及负债以及所有者权益进行具体量化分析，通过期间 比较发现问题与异常，提出合理化建议 对企业内控制度等执

23、行情况进行分析总结，提出改进建议与措施 参与投资和融资项目的财务测算以及成本分析以及敏感性分析，配 合制定投资和融资方案 撰写财务分析报告以及投资财务调研报告以及可行性研究报告 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历，具有注册会计师资格证书 者优先 具有三年以上财务分析管理经验，具有会计师事务所以及投资公司 财务分析工作经验者优先 具有全面的财会专业知识，熟悉企业会计准则以及相关的财务 以及税务等法律以及法规 熟练掌握财务分析知识，具有良好的财务分析能力 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力 具有良好的组

24、织协调能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细 具有较好的数字敏感性，具有良好的判断和分析能力二以及财务分析专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称财务分析专员所属部门财务部直属上级贼务分精富直属下级无职务宗旨协助财务分析主管做好财务分析工作企业婶务爷控制痿与工具大全岗位职责 协助财务分析主管以及财务经理根据企业会计准则以及企业财 务管理制度等相关规定，结合企业情况，建立健全企业财务分析管理 办法 收集企业和同行业各项财务数据，建立相关数据库，以支持企业的 各项财务分析工作 在财务分析主管的领导下对企业进行财务分析，监督企业财务及经 营状况 参与投资和融资

25、项目的财务测算以及成本分析以及敏感性分析，配 合制定投资和融资方案 协助财务分析主管撰写财务分析报告以及投资财务调研报告以及可 行性研究报告 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历 具有一年以上实际相关岗位工作经验 具有全面的财会专业知识，熟悉企业会计准则以及相关的财务 以及税务等法律以及法规 熟练掌握财务分析知识，具有良好的财务分析水平 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力 具有良好的判断和分析能力以及数据处理能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细三以及成本管理

26、专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称本管理专员所属部门财务部直属上级财务分析主管直属下级无职务宗旨负责企业成本管理工作岗位职责岗位既可以合并，也可以拆分。例如，有些企业根据自身情况，将成 本核算岗和费用核算岗合并成成本费用核算岗；有些企业根据自身情 况，专门设置一个资金结算中心，负责管理与调度企业资金。不同规模的企业，其财务部的组织架构有着很大的区别，这主要 是由于企业规模决定了企业会计业务量的大小以及财务职能的发挥程度。例如，许多中小企业 的岗位划分不是很明确，甚至没有设置与财务管理相关的岗位，这是 因为中小企业的财务部门只是负责会计核算，很少涉及财务管理，其 财务管理工作大多由财务经理一

27、人负责。财务部的组织架构和企业的管理模式有关。例如，有些企业将审 计部也划归为财务部管辖(当然，根据“执行与监督分离”的组织设 计原则，这种做法是不恰当的)。(5)财务部的组织架构和企业的生产经营特点有关。例如，一些企业(尤 其是酒店)通常将采购部划归财务部管辖。(6)财务部的组织架构和企业的性质有关。母公司级别的企业一般 都设有专门的财务管理部门；而子公司级别的企业通常只设与会计核 算相关的岗位，财务管理的职能由母公司负责。三以及财务部的职能与工作内容协助财务经理根据企业会计准则以及企业财务管理制度等相关 规定，结合企业实际情况，会同有关职能部门建立健全企业成本管理 办法 根据企业生产工艺流

28、程拟订企业成本核算办法，归集各种成本费用， 编制成本报表，及时准确反映企业的成本信息 建立健全各项原始成本定额，对产品的材料消耗定额以及工时定额 以及辅助生产消耗定额执行情况进行核算以及监督和考核 负责成本管理及成本控制，组织实施成本考核；计算分析产品成本 结构，进行产品创利分析，对超定额消耗及不合格产品进行分析，提 出改进意见；对比各项成本指标的变动情况，编写成本分析报告第一章财务部的组织设计与岗位职责岗位职责 负责审核原材料及主要辅助材料的入库手续，对存货的周转及库龄 情况进行分析考核 负责审核原材料及辅助材料的领用手续，跟进以及核对原材料及主 要辅助材料以及产成品的收发存核算 每季度组织

29、一次存货大盘点，对存货的盘点情况进行分析，提出改 进意见 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财会或相关专业大学本科以上学历 具有两年以上实际相关岗位工作经验 具有全面的财会专业知识，熟悉企业会计准则以及相关的财务以及税务等法律以及法规 在成本控制等方面具有较高的理论和实践水平，具备较强的控制及分析能力 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力和逻辑思维能力 具有良好的判断和分析能力以及数据处理能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细第七节投融资管理类岗位职责一以及投资主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称投资

30、主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级投资分析员职务宗旨在财务经理的领导下组织设计以及评估投资项目以及投资方案，拟订实施计划和行动方案，向管理层提供建议岗位职责 协助财务经理根据企业会计准则以及企业财务管理制度等相关 规定，结合企业实际情况，会同有关职能部门建立健全企业投资管理 制度 分析经济形势，对企业的投资项目进行市场调研以及数据收集和可 行性分析 设计投资项目，并对其进行财务调查以及财务测算以及成本分析以 及敏感性分析以及风险分析 为投资项目准备推介性文件，编制投资调研报告以及可行性研究报 告及框架协议相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领 导和潜在客户参考企业财务管控制度

31、与工具大全岗位职责 参与投资项目谈判，与合作伙伴以及主管部门和潜在客户建立并保 持良好的业务关系 参与投资项目的直接或间接管理，监控和分析投资项目的经营管理, 并及时提出业务拓展和管理改进建议 及时向上级汇报对项目产生重大影响的事件或变动信息 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财会以及金融或相关专.业大学本科以上学历 具有三年以上实际相关岗位工作经验，有投资企业以及证券企业工 作经验者优先 具有全面的投资分析知识和投资管理知识，具备良好的项目评估能 力和财务分析能力 具有全面的财会专业知识，熟悉相关的财务以及税务等法律以及法 规 熟悉资本市场，了解资本运作方法与流程 熟悉企业上市以及企业

32、并购以及重组的运作流程 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的沟通能力以及表达能力以及谈判能力和逻辑思维能力 具有良好的判断和分析能力以及应变能力以及决策能力，富有团队 合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细二以及融资主管的岗位职责财务部职位说明书职位名称资主管所属部门财务部直属上级财务经理直属下级融资专员职务宗旨在财务经理的领导下组织协调以及拓展融资渠道，设计 实施融资方案，完成融资计划以及融资目标岗位职责 协助财务经理根据企业会计准则以及企业财务管理制度等相关 规定，结合企业实际情况，会同有关职能部门建立健全企业融资管理 制度 组织制定符合

33、企业中长期战略发展目标的融资政策和年度融资计划, 主管和监督项目年度融资计划的执行 协办各大行授信申报工作，及时跟踪审批情况 制定企业主管项目的资金筹措方案，负责组织编制报告，收集上报 材料，跟踪审批，合同谈判，贷款提取，编写贷后检查报告等相关工 作，同时监督资金筹措方案的有效实施 协助落实相关的担保工作，办理担保申请以及合同谈判以及担保登 记以及担保涂销等相关工作，并对各单位的担保进行分析以及审核， 优化配置企业融资资源第一章财务部的组织设计与岗位职责岗位职责负责办理主管项目的还贷以及转贷以及置换等相关工作，并定期跟踪 检查各单位借贷情况，监督下属其他项目贷款按期偿还。与各金融机 构保持密切

34、沟通，加强日常关系维护，创造良好的融资平台，搭建畅 通以及高效的融资渠道。参与确定相关融资管理报表与台账格式，按 期编报，并根据实际情况定期优化 收集信贷政策和导向信息，为集团领导提供参考和建议 负责融资工作档案的归集以及整理以及归档及保管 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有财务以及金融或相关专业大学本科以上学历 具有三年以上大中型企业财务管理工作经验 熟悉资本市场，了解资本运作方法与流程 熟悉国家金融政策，熟悉银行信贷流程 具有丰富的融资渠道和业内广泛的人脉关系 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有出色的组织协调和沟通能力 具有良好的判断和分析能力，富有团队合作精神

35、具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细三以及投资分析专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称投资分析专员所属部门财务部直属上级投资主管直属下级无职务宗旨协助投资主管做好企业投资管理分析工作岗位职责。根据企业发展战略要求，组织收集适合企业发展的投资领域的相关 信息，并进行分析研究，编制市场调研报告，为企业领导提供参考 协助投资主管完成投资分析工作 建立项目财务分析模型，分析新投资项目的财务可行性 负责项目目标成本预测及实施监控，提出差异分析 负责重点项目关闭后的财务评价工作。参与重大资本性项目前期的 尽职调查以及方案设计及资金筹措等。及时向上级汇报对项目产生重 大影响的事件或变动

36、信息 收集以及整理企业的投资项目档案 完成上级领导交办的其他工作企业财务管控制度与工具大全任职资格 具有会计以及财务以及金融或相关专业大学本科以上学历具有一年以上投资工作经验 具有全面的投资分析知识和投资管理知识 熟悉资本市场，了解资本运作方法与流程 思维敏捷，具有较强的学习能力以及推理判断能力 对图形以及数据以及曲线的变化有敏锐的观察能力 具有良好的沟通能力以及表达能力和谈判能力 具有良好的分析能力，富有团队合作精神 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细四以及融资专员的岗位职责财务部职位说明书职位名称融资专员所属部门财务部直属上级融资主管直属下级 无职务宗旨参与企业资本运

37、作，刊企业经营活动提供充沛以及及时的资金保障岗位职责 负责与各金融机构以及政府及相关机构联络以及接洽 负责与外部机构建立广泛的信息渠道和良好的合作关系 负责企业融资信息的收集以及整理 负责各种融资方式的分析以及探讨以及操作以及实施 配合企业战略部署安排相关融资事务 参与融资商务谈判，撰写相关报告和文件 协助融资主管办理其他临时性工作 协助处理企业与融资以及贷款相关的各种外部事宜 合理分析和调配资金，合理安排内部融资 完成上级领导交办的其他工作任职资格 具有金融以及财务以及法务等相关专业本科及以上学历 具有两年以上金融相关工作经验，从事过融资和信贷工作者优先 熟悉国家财务以及会计以及税务政策及有

38、关法律以及法规，有丰富的资金人脉资源 熟练操作计算机，熟练操作常用办公软件以及财务软件 具有良好的客户沟通能力以及关系维护能力及一定的谈判技巧 具有一定的文书写作能力，可独立撰写各种分析报告 具有良好的职业道德和敬业精神，作风严谨，工作认真以及仔细企业财务管控制度与工具大全二以及低值易耗品管理制度低值易耗品管理制度第一章总则第一条为加强低值易耗品的日常管理，提高物资使用效率，严格 控制行政费用支出，防止积压浪费和资产流失，特制定本制度。第二条本制度所称“低值易耗品”是指单位价值在2 000元以内 以及未列入固定资产管理范畴的有形资产，包括办公用品以及印刷品以及清洗用品及劳动保护品等。第三条本制

39、度适用于公司各项低值易耗品的管理，其他物品根据 公司特性可列入管理范围第二章低值易耗品的管理原则第四条低值易耗品的采购以及领用应当遵循“注重效益，厉行节 约”的原则，做到既要保证公司经营需要，又要防止积压浪费。第五条在保证公司日常经营活动不受影响的前提下，低值易耗品 应尽量实行“零库存”管理。第六条低值易耗品管理必须坚持“先入库后领用”的原则，不允 许未经入库直接投入使用。第七条公司行政部为低值易耗品的采购以及管理部门，财务部为 核算以及监督部门。第三章低值易耗品的采购与入库第八条各部门每季度申报一次本部门低值易耗品需求计划，经行 政部汇总编制总计划，报财务部审核，主管领导批准后方可购进。第九

40、条各部门平时急需的低值易耗品需报零星采购计划，经行政 部和财务部审核批准后方可购进。第十条低值易耗品的采购应本着节省成本以及物关价廉以及急 需先办的原则，相关人员不得谋取私利。第十一条低值易耗品采购后应办理入库手续，填制有关物品账目,在现代企业管理体制下，财务部发挥着企业管理的核心作用，其 职能已经不仅仅是单纯的会计核算了，而是包括会计核算以及财务管控以及财务运作三个 方面。（一）财务部的部门职能财务部的部门职能会计核算根据企业会计制度及相关会计准则的要求，及时以及准确地完成企业 的会计核算工作，对外提供各种财务报告财务管控对会计数据进行加工整理，为内部管理者提供分析报告，为企业决 策提供指导

41、意见，使企业形成和保持健康的管理状态通过控制企业各种经济活动的过程，使决策者的全面经营计划得到落实并得以实现财务运作组织运作企业资金，通过各种筹资以及投资渠道实现企业无形资产的价值，使财务部成为企业的另一个营销部门，为企业增加财富，给投资者带来回报（二）财务部的工作内容财务部的工作内容凭发票和入库单向财务部报销。第四章低值易耗品的领用与管理第十二条在库低值易耗品由行政部，指定专人负责管理。第十三条在库低值易耗品应按月或按季定期盘点，并填写库存统 计表，注明盈亏数额，说明原因，报财务检核。第十四条行政部门应制定各级人员低值易耗品的领用标准和使 用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜以及

42、变通。第十五条公司发放物品可分定期（月初）一次性领用和随时领用。 领用人需填写办公用品领用箱。公司对员工的低值易耗品领用费用进 行内部财务核算，并与成本效益综合评价。第十六条贵重办公用品（如计算器以及设计测量工程用具）等，须 经公司主管领导批准后才能领用。第十七条低值易耗品报废时应由使用部门填写情况说明，交行政 以及财务部审核注销；职工调离时须归还物品的应交回原物，否则按 规定折价赔偿。第四童中小型企业财务管理制度第十八条行政部应定期统计物品采购以及库存以及发放以及使 用情况。在保证满足需求的情况下，使库存量最小，节约行政费 用。 。第五章附则第十九条本制度未尽事宜或与国家有关法律以及法规及公

43、司章 程的相关规定相抵触的，按国家有关法律以及法规及公司章程 的相关规定执行。第二十条本制度由公司董事会负责解释。第二十一条本制度自颁布之日起施行。三以及财务盘点制度财务盘点制度第一章总则第一条为加强公司财产管理，确保财产安全以及完整，根据企 业会计准则以及公司章程等相关规定，特制定本制度。第二条本制度所指“盘点”包括财务盘点以及存货盘点和财产盘 点。（一）财务盘点：现金以及票据以及有价证券以及租赁契约等。（二）存货盘点：原材料以及库存商品等存货。（三）财产盘点：固定资产和低值易耗品。第三条本制度适用于公司的盘点作业。第二章盘点方式第四条年中以及年终盘点年中以及年终盘点分为财务盘点以及 存货盘

44、点和财产盘点。（一）财务盘点：由财务部组织盘点。（二）存货盘点：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面 总清点一次。（三）财产盘点：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面 总清点一次。第五条月末盘点每月末所有存货由经管部门及财务部实施全面 清点一次。第六条月份检查由检核部门（总经理室）或财务部照会其部门主 管后，会同经管部门进行存货随机抽样盘点。第七条不定期抽点不定期抽点由总经办或财务部视实际需要，随 时指派人员抽点。第三章盘点人员第八条盘点人员应包括盘点人以及复盘人以及协盘人及监盘人。第九条盘点人由财物经管部门指派非实物管理人员担任，进行初 盘工作。集团总部固定资产和低值易耗品由行政部负责盘点，盘点人将初盘结果记录在盘点表 o企业财务管控制度与工具套第十条复盘人由财务部人员或其指派人员担任，根据初盘结果进行复盘S-作。第十一条协盘人由实物具体管理人员担任，负责盘点时的料品摆 放以及搬运工作等。第十二条监盘人由总经办派员担任，负责盘点监督。第十三条年终盘点原则上由财务总监担任总指挥，各分公司财务 经理及会计主管具体负责组织S.作，盘点过程中的一切事宜必须接受总指挥的调遣和安排。第四章盘点准备第十四条财物经管部门和责任人将应盘点财物预先清理堆放，备 妥盘点用具，并由财务部门准备统一的盘点表格。第十五条各项财物账册应于盘点