2023年-会计电算化实务操作练习会计上岗证.docx

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1、练习一：系统管理与基础设置一以及账套信息1 .账套号：001 （或自行设置为三位数代码）2 .账套名称：天利公司3 .账套启用日期：2009年01月4 .单位名称：天利公司（简称天利）5 .单位地址：沈阳市和平区东北路25号6 .法定代表人：王平7 .经营范围：生产A产品和B产品8 .纳税人登记号：560504488963984 （一般纳税人，适用17%的增值税税率）9 .邮政编码：11258310 .联系电话及电子邮件：82254688 wangping163. com。11 .企业类型：工业12 .行业性质：新会计制度科目（建账时按行业性质预置科目）13 .记账本位币：人民币（RMB）14

2、 .会计期间：1月1日12月31日15 .有外币核算；存货不分类以及客户需分类以及供应商不分类16 .核算小数位数：2二以及编码规则1 .会计科目编码级次：4-2-2-2-22 .部门编码级次：123 .结算方式编码级次：124 .客户分类编码级次：223三以及设置操作员及权限1 .张建（编码001）：账套主管2 .吴静（编码002）：具有总账系统以及薪资管理以及固定资产管理系统以及应 收及应付款管理系统权限3 .李贤（编码003）:具有总账系统填制凭证权限提示：建账完成后，进入企业门户，启用总账系统以及工资管理系统以及固定资产管 理系统以及应收及应付系统，启用日期均为2009年01年01日四

3、以及企业机构设置表1部门档案部门编码部门名称1基本生产部门101一车间成本:112000.00权益：5747390. 00损益：平合计：7515290.00合计：7515290. 00二以及工资管理系统初始设置（一）业务控制参数天利公司工资类别为单个；核算币种为人民币RMB,要求代扣个人所得税，进行扣 零处理。（二）工资项目表18项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其它交通补贴数字82增项（三）人员档案表19部门名称人员编码人员姓名人员

4、类别性别账号中方人 员是否计税一车间101张国新车间管理人员男是是二车间102吴迪车间管理人员男是是一车间103李肖生产人员男是是二车间104王成生产人员男是是行政管理部门301王平行政管理人员男是是行政管理部门302李杉行政管理人员女是是供应部门401王林经营人员男是是销售部门502谢民经营人员男是是财务部门601张建行政管理人员男是是财务部门602吴静行政管理人员女是是财务部门603李贤行政管理人员男是是技术部门701张振南技术人员男是是（四）工资计算公式表20工资项目定义公式应发合计基本工资+奖励工资+交通补贴请假扣款请假天数*20扣款合计请假扣款+代扣税实发合计应发合计-扣款合计交通补

5、贴Iff （人员类别廿经营人员”or人员类别廿 行政管理人员,500,300）（五）2009年01月初人员工资情况 表21姓名基本工资奖励工资张国新4000. 00800. 00吴迪3000. 00800. 00李肖2000.00500. 00王成2000.00500. 00王平5000. 001000. 00李杉3000. 00800. 00王林3000. 00800. 00谢民2000.00500. 00张建4000. 00800. 00吴静2000.00500. 00李贤3000.00500. 00张振南3500. 00500. 00（六）扣缴个人所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：

6、实发合计；计税基数：2000元。（七）工资分配与计提一览表（工资及福利费分配以“应发合计”为计提基数）部门人员类别工资分摊 （100%）应付福利费（14%）借方贷方借方贷方一车间生产人员5001010222110150010102221102车间管理人 员510103221101510103221102二车间生产人员5001010222110150010102221102车间管理人 员510103221101510103221102行政管理 部门行政管理人 员660203221101660203221102供应部门经营人员660203221101660203221102销售部门经营人员6601

7、02221101660102221102财务部门行政管理人 员660203221101660203221102技术部门技术人员660203221101660203221102表22三以及 回定资产管理系统初始设置（一）业务控制参数1.启用月份:2009-012.固定资产类别编码：2-1-1-23 .固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码4 .已发生资产减少卡片可删除时限为5年5 .当月初已计提月份二可使用月份-1时，要求将剩余折旧全部提足6 .用平均年限法（一）按月计提折旧7 .卡片序号长度为38 .要求与总账系统进行对账9 .固定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目：

8、“1602累计折旧”10 .对账不平衡的情况下不允许月末结账（二）初始设置1.资产类别表23编码类别名称计提属性折旧方法卡片式样01生产经营用固定资产正常计提平均年限法（一）通用02非生产用固定资产正常计提平均年限法（一）通用03不需用固定资产正常计提平均年限法（一）通用2.部门及对应折旧科目表24部门编码部门对应折旧科目101一车间510102 ”制造费用一折旧费”102二车间510102 ”制造费用一折旧费”3行政管理部门660204 ”管理费用-折旧费”4供应部门660204 ”管理费用-折旧费”5销售部门660103 销售费用-折旧费”6财务部门660204 “管理费用-折旧费”7技术

9、部门660204 “管理费用-折旧费”3.增减方式表25增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入投资者投入捐赠盘盈在建工程转入融资租入10020140016301690116042701减少方式：报废以及出售以及毁损160619010216061606捐赠转出 投资转出4. 2009年01月份固定资产原始卡片资料表26固定资 产名称类别 编码所在部 门增加 方式可使用 年限开始使用日 期原值月折旧 率 %0累计折 旧用况 使状净残值率削片机01一车间直接 购入102006-03-0124320008492048在用4%车间厂 房01一车间直接购入252006-11-0114000003108

10、400在用10%车间厂 房01二车间直接 购入252002-01-01200000350000在用10%东风卡 车01汽车队直接购入52006-01-01840001544352在用10%小车01行政管 理部门直接 购入52006-03-011500001576200在用10%电脑01行政管 理部门直接 购入42008-09-0150000203000在用4%复印机01行政管 理部门直接 购入42006-12-0118000208910在用4%办公楼01行政管 理部门直接 购入252007-05-011200000370800在用10%仓库01行政管理部门直接 购入252006-03-0170

11、0000369300在用10%营业用 房01销售部 门直接购入252008-01-015000031650在用10%KJM-2 锅 炉02一车间直接 购入5.52003-06-0120000015198000在用1%64840001122660四以及应收款管理系统初始设置（一）业务控制参数应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应 收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受 控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用客户权限。（二）计量单位表27计量单位计量单位组计量单位基本计量单位（无换算率

12、）1立方米2公斤3箱4张5公里（三）存货档案表28存货档案存货编码存货名称计量单位税率存货属性001A材料立方米17外购以及生 产耗用002B材料公斤17外购以及生 产耗用003C材料公斤17外购以及生 产耗用004A产品箱17自制以及销 售005B产品张17自制以及销 售006运输费公里7外购以及销 售以及应税 劳务（四）单据编码设置将应收管理及销售管理系统各单据编码修改为完全手工编码（五）基本科目应收科目为1122应收账款”，预收科目“2203预收账款”，税金科目为22210102 应交税费-应交增值税-销项税额”，银行承兑科目为“112101应收票据-银行承兑汇票。 商业承兑科目为112

13、102应收票据-商业承兑汇票”，现金折扣科目为“6603”，票据利息 科目为“6603”,票据费用科目“6603”。（六）结算方式科目现金结算方式科目为“1001”，现金支票结算方式为“100201”，转账支票结算方式科目 为“100201”,其他结算方式均为 为00201”。（七）坏账准备提取比率为“0.5%坏账准备期初余额为520元（贷），坏账准备科目为“1231”，坏账 准备对方科目为6701资产减值损失”。（八）账龄区间账期内账龄区间设置总天数为10天以及30天以及60天以及90天逾期账龄区间设置总天数为30天以及60天以及90天以及120天（九）报警级别A级时的总比率为10%, B级

14、时的总比率为20%, C级时的总比率为30%, D级时的总 比率为40%, E级时的总比率为50%,总比率在50%以上为F级。（十）期初余额（存货税率均为17%,开票日期均为2008年）表29期初余额单据 名称方向开票 日期客户 名称销售 部门科B 编码物称 货名数量无税 单价价税合 计销售 专用 发票正05-051108天龙 公司销售 部门1122A产 品18038080028售用票 销专发正08-241402锦州 计委销售 部门1122A产 品10038044460售用票 销专发正12-125902星海 商场销售 部门1122B产 品5020011700预收 款单正10-051109星海

15、商场销售 部门220350000应收 票据正12-011103星海 商场销售 部门112101420000五以及应付款管理系统初始设置（-）业务控制参数应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期。应付款核算类型为 “详细核算”,受控科目制单依据为“明细到供应商”,非受控科目制单方式为“汇总方式”； 启用供应商权限。（二）基本科目应付科目为“2202应付账款”,预付科目1123预付账款”,税金科目为22210101 应交税费-应交增值税-进项税额”，银行承兑科目为“220101应付票据-银行承兑汇票”， 商业承兑科目为220102应付票据-商业承兑汇票”，现金折扣科目为“6603”

16、，票据利息 科目为“6603”,票据费用科目“6603”,收支费用科目为“6601”。（三）结算方式科目现金结算方式科目为“1001”，现金支票结算方式为“100201”，转账支票结算方式科目 为 为00201”,其他结算方式均为 为00201”。（四）逾期账龄区间总天数为30天以及60天以及90天以及120天（五）报警级别A级时的总比率为10%, B级时的总比率为20%, C级时的总比率为30%, D级时的总 比率为40%, E级时的总比率为50%,总比率在50%以上为F级。（六）单据编码设置将应付管理及采购管理系统各单据编码修改为完全手工编码（七）期初余额（存货税率均为17%,开票日期均为

17、2008年）表30期初余额3方向nr 诙ZI 示日期票号应名 供商称销售 部门科，R 编码数量原型原币 价税 合计正02-053208华纳 化工 厂R2202C材 料50001. 69360J1正06-236502亚光 公司供应 部门2202A材 料10032037440预付 款单正10-235408华纳 化工r112350000练习三：日常经济业务处理一、总账管理系统日常业务：L2日，销售部谢民支付产品推广费2000元，开出转账支票（附单据2张，支票号 0001）借：销售费用一其他费用2000贷：银行存款-人民币户 20002. 4号，从银行提现金20000元（附单据1张，支票号9999）借

18、：库存现金20000贷：银行存款-人民币户200003. 6日，销售部谢民报销差旅费6000元，交回现金500元（附单据1张）借：销售费用一其他费用6000库存现金500贷：其他应收款-谢民65004. 10 0,收到东方公司投资资金10000美元支票一张，票据号8777,款存银行。（附 单据2张）借：银行存款-美元户 68725 （10000*6. 8725）贷：实收资本 687255. 11日，一车间领用A材料200立方，单价300元；B材料1400千克，单价3元; 用于生产A产品。借：生产成本一基本生产成本一直接材料（A产品） 64200. 00贷：原材料一A材料60000. 00-B

19、材料4200. 006 .定义常用摘要：（1）支付费用 （2）提取现金（3）报销差旅费7 .定义常用凭证：（1）提取库存现金借：库存现金贷：银行存款-人民币户（2）报销差旅费借：销售费用一其他费用贷：其他应收款（3）支付费用借：管理费用一其他费用贷：银行存款-人民币户二、工资管理系统业务：1 .因业务需要，公司招聘李新（男）到销售部工作，人员编码为504,人员类别为经 营人员，基本工资2000元，奖励工资500元。银行账号是业务员。2 .因业务需要，公司将二车间王成调入一车间。3 . 31日，本月工资变动情况：李肖请假2天，李杉请假1天。4 .增加“信息费”工资项目：数字型，长度8位，小数不2

20、位，增项）行政管理人 员及经营人员100元，其余人员50元。（用“替换”功能）5 .计算个人工薪所得税的基数为2000元。6 .月末分摊工资并生成转账分录（分录在总账系统审核以及记账）7 .薪资管理系统月末结账。定资产管理系统业务:1. 31日，计提本月折旧费用2. 31日，开出转账支票，财务部门购电脑一台，编码为01023,为生产经营用固定 资产,价值10000元，预计使用4年，净残值率4肌电脑交财务部使用。（支票号2006015）3. 31日，一车间申请报废KJM2锅炉1台，原值200000元，已提折旧198000元， 收到废旧锅炉出售款600元，以现金方式收讫。4. 固定资产管理系统月末

21、结账。应收款管理系统业务:1. 6日，星海商场购买B产品100张，单位售价200元，A产品150箱，单位售价380 元，税金13090元，开出增值税专用发票一份，货税款90090元未收到。经办人为销售部 谢民。（发票号：123000；支票号789877）借：应收账款-星海商场90090. 00贷：主营业务收入一A产品57000. 00一B 产品20000. 00应交税费一应交增值税（销项税额）13090. 002. 13日，锦州计委购买B产品150张，单位售价200元，A产品100箱，单位售价 300元，税金10200元，货税款以不带息商业承兑汇票方式结算。（支票号2006008,汇票 号：9

22、987,期限三个月）借：应收票据一商业承兑汇票70200. 00贷：主营业务收入一A产品30000. 00一B 产品30000. 00应交税费一应交增值税（销项税额）10200. 003. 17日，销售部收到星海商场转账支票一张，11700元，系上月所欠购货款，款项 已存银行。（支票号66654）借：银行存款一人民币11700. 00贷：应收账款一星海商场11700. 004. 19日，收到转账支票一张8000元，系星海商场购A产品的预收款。（支票号98877）借：银行存款-人民币8000. 00贷：预收账款一星海商场8000. 005. 应收款管理系统月末结账。五、应付款管理系统业务：1.1

23、日，从长春华纳化工厂购入C材料4000千克，单价1.6元，增值税进项税1088 元，运费320元，货款及运费尚未支付，材料已验收入库。借：在途物资一C材料6720. 00应交税费一应交增值税（进项税额）1088.00贷：应付账款一长春华纳化工厂7808. 002.3日，签发信汇结算凭证一份，预付重庆亚光公司货款3500元。（结算凭证号5844）借：预付账款-重庆亚光公司3500. 00贷：银行存款一人民币3500. 003 . 8日，开出转账支票，支付前欠华纳化工厂货款9360元。（支票号2006001）借：应付账款一华纳化工厂9360. 00贷:银行存款一工行9360. 004 .应付款管理

24、系统月末结账。练习四：总账管理系统期末业务处理1.31日，将本月发生的制造费用结转分配计入“生产成本一基本生产成本-制造费用” 账户。分配标准为产品耗用工时，其中强化复合地板耗用48 000工时，高密度纤维板耗 用40 000工时。（自定义转账分录）2. 31日，本月生产的两种产品全部完工，结转完工产品成本。强化复合地板完工1578 箱，高密度纤维板完工1758张。（自定义转账分录）3. 31 S,结转销售成本。（自定义销售成本转账分录）4. 结转本月增值税进项税以及销项税（自定义对应结转转账分录）5. 结转本月多交以及未交增值税（自定义对应结转转账分录）6. 结转汇兑损溢（期末汇率为6. 5

25、25）7. 31日，结转损溢类账户于本年利润。（自定义期间损益转账分录）8. 31 0,计算应交企业所得税。（自定义转账分录）9. 31日，结转所得税费用账户。（自定义期间损益转账分录）10. .总账管理系统月末对账并结账。（提示：按上述顺序每项业务需生成凭证并审核记账后再生成下一个凭证）表31自定义结转转账分录表序号转账说明科目辅助核算方向金额公式500102贷jg（）0001结转制造 费用50010103A产品借FS（5101,月，借）/（48000+40000） *4800050010103B产品借FS（5101,月，借）/（48000+40000） *40000510109贷jg（）0

26、002结转完工 产品生产 成本（A产 口口）140501借JgO50010101A产品贷QM（50010101,月，1）50010102A产品贷QM（50010102,月，1）50010103A产品贷QM（50010103,月，1）50010105A产品贷QM（50010105,月，1）0003结转完工 产品生产 成本（B产 品）140502借JgO50010101B产品贷QM（50010101,月，2）50010102B产品贷QM（50010102,月，2）50010103B产品贷QM （50010103,月，2）50010105B产品贷QM （50010105,月，2）0004计算应交企业

27、所得一税6801借QM（4103,月，贷月0. 25222105贷jg（）表32对应结转转账分录表序号转账说明转出科目编码转入科目编码结转系数0001结转进项税额22210101222101041.000002结转销项税额22210102222101031.000003结转转出多交增值税222101042221021.000004结转转出未交增值税222101032221021.00表33销售成本结转转账分录表凭证类型库存商品科目商品销售收入科目商品销售成本科目转账凭证140501600101640101转账凭证140502600102640102表34期间损益结转转账分录表序号转账说明科目方

28、向金额公式1结转收入类账户余额600101借主营业务收入发生额净额600102借主营业务收入发生额净额6051借其他业务收入发生额净额6111借投资收益发生额净额4103贷对方科目金额合计2结转支出类账户余额4103借对方科目金额合计640101贷主营业务成本发生额净额640102贷主营业务成本发生额净额660101贷销售费用发生额净额660102贷销售费用发生额净额660103贷销售费用发生额净额660104贷销售费用发生额净额660106贷销售费用发生额净额660201贷管理费用发生额净额660202贷管理费用发生额净额660203贷管理费用发生额净额660204贷管理费用发生额净额660

29、205贷管理费用发生额净额660207贷管理费用发生额净额660209贷管理费用发生额净额660301贷财务费用发生额净额6711贷营业外支出发生额净额练习五：UFO报表1 .利用报表模板（考试选一般企业-2007年新会计制度）生成天利公司资产负债表及利 润表2 .自定义报表所得税及利润计算表102二车间3行政管理部门4供应部门5销售部门6财务部门7技术部门表2人员类别人员类别编码人员类别名称1001生产人员1002经营人员1003行政管理人员1004车间管理人员1005技术人员表3人员档案表部门名称人员编码人员姓名人员类别账号人员 属性性别开户 银行是否 业务 员一车间101张国新车间管理人

30、 员车间主 任男工行二车间102吴迪车间管理人 员车间主 任男工行一车间103李肖生产人员工人男工行二车间104王成生产人员工人男工行行政管理 部门301王平行政管理人 员总经理男工行行政管理 部门302李杉行政管理人 员办公室 主任女工行供应部门401王林经营人员部门经 理男工行是销售部门502谢民经营人员职员男工行是财务部门601张建行政管理人 员账套主 管男工行财务部门602吴静行政管理人 员会计女工行财务部门603李贤行政管理人 员会计男工行技术部门701张振南技术人员-1X 口技术贝男工行五以及往来单位信息客户分类编制单位：*年*月单位： 元收入类账户本月发生额支出类账户本月发生额主

31、营业务收 入FS（6001,月，贷,，, 年,，）主营业务成本FS（、6401,月，借，, 年,，）其他业务收 入FS（“6051,月，贷年，）营业税金及附 加FS（“64031月 借年,）营业外收入FS（“6301L 月，“贷年，）其他业务成本FS（“6402” ,月,“借年，）销售费用FS（“6601”,月借年，,）管理费用FS（“66021月 借年,，）财务费用FS（“66031月借工,年,，）营业外支出FS（“6711”,月借、年一）合计PTOTAL （B5:B7）合计PTOTAL （D5:D11）本月税前利 润B12-D12所得税率25%所得税额B13W13本月税后利润B13-B14

32、制表人：定义报表审核公式：B14= （B12-D12） *0.25MESS 所得税计算错误！D14=B13-B14MESS 本月税后利润计算错误！分类编码分类名称01事业单位01010102机关02企业单位0201工业0202商业表5客户档案编码客户名称简称所属分 类码纳税号开户银行银行 账号地址电话001锦州市计 委锦州计委0102215469336555888工行向阳支行36598锦州市 向阳路 59号69854999002星海商场星海商场0202220147336321541工行星海支行25487大连市 和平路 125号36529222003天龙公司天龙公司020222013369588

33、8777建行成功支行33254沈阳市 成功路 12号69859333表6供应商档案编 码供应商名 称供应商简 称所属 分类 码纳税号开户银行银行账号地址电话001长春华纳 化工厂长春华纳0596735580222221工行青年支行56813长春市 太平街 72号62548552002重庆亚光装饰公司重庆亚光0548735580444448工行站前支行22413重庆市 河北街7 号62208782003洛阳化工 厂洛阳化工0231435532124512建行利原支行65321洛阳市 开原路 32号85652221六以及收付结算信息表7结算方式结算方式编码结算方式名称是否进行票据管理1现金否2支票

34、否201现金支票是202转账支票是3其他否银行账号开户银行 银行名称七以及凭证类型设置表9类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001, 100201, 100202付款凭证贷方必有1001, 100201, 100202转账凭证凭证必无1001, 100201, 100202八以及外币设置币种：美元 符号：USD 期初汇率：6.872501沈阳市工行华南支行658942053900练习二：系统初始设置一以及总账系统初始设置（一）业务处理要求凭证制单时，不采用序时控制方式，进行支票控制以及资金及往来科目赤字控制，可 以使用应收应付受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改以及作废他人填制的凭证,

35、 打印凭证页脚姓名，凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。其它参数取软件系统的默认值。（二）2009年01月份期初余额表表10科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额库存现金（1001）日记借2000. 00银行存款（1002）银行以及日 记借510000.00人民币（100201）银行以及日 记借510000. 00美元(100202)银行以及日 记借美元其他货币资金（1012）借290000. 00外埠存款（101201）借80000. 00银行本票（101202）借银行汇票（101203）借210000. 00交易性金融资产（1101）借60552. 00股票（noio

36、i）借60552.00应收票据（1121）借420000. 00银行承兑汇票（112101）客户往来借420000. 00商业承兑汇票（112102）客户往来借应收账款（1122）客户往来借136188. 00预付账款（1123）供应商往来借50000. 00应收股利（H31）借应收利息（H32）借其他应收款（1221）个人往来借6500. 00坏账准备（1231）贷520. 00在途物资（1402）借A 材料(140201)数量金额借借立方B 材料(140202)数量金额借借公斤C 材料(140203)数量金额借借公斤原材料（1403）借172483. 50A 材料(140301)数量金额借

37、150000. 00借立方500. 00B 材料(140302)数量金额借12000.00借公斤4000. 00C 材料(140303)数量金额借10483.50借公斤6989. 00库存商品（1405）借110650.00A 产品(140501)数量金额借55350.00借箱280. 00B 产品(140502)数量金额借55300.00借张400. 00周转材料（1411）借36096.50包装物（141101）借10504. 50低值易耗品（14H02）借25592. 00待摊费用（1481）借低值易耗品摊销（148101）借报刊杂志费（14842）借其他(148104)借存货跌价准备（

38、1471）贷长期股权投资（1511）借200000. 00长期股权投资减值准备 （1512）贷固定资产（1601）借6484000. 00累计折旧（1602）贷1122660. 00固定资产减值准备（1603）贷在建工程（1604）借固定资产清理（1606）借无形资产（1701）借48000. 00专利权(170101)借48000.00其他(170102)借累计摊销(1702)贷无形资产减值准备(1703)贷长期待摊费用(1801)借待处理财产损溢(1901)借待处理流动资产损溢 (190101)借待处理固定资产损溢 (190102)借短期借款(2001)贷150000. 00应付票据(2201)贷银行承兑汇票(220101)供应商往来贷商业承兑汇票(220102)供应商往来贷