2023年-稽核审计用于合并.docx

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1、应知应会知识读本试题库稽核审计部分一、单选题1、被稽核审计对象对稽核处理决定有异议的，可在接到稽核处理决定之日起（C）个工作日内，向做出稽核 决定的部门申请复议。A. 7个工作日内 B.15个工作日内 C.20个工作日内D. 30个工作日内2、对收集稽核证据的原则表述不正确的是：DA.充分性原则B.相关性原则C.可靠性D.降低成本原则3、对信用社主任年度考核的审计报告，在稽核信息系统中 的稽核项目应选择：（C ）A.经济指标核实专项审计B.内控制度执行情况专项审计C.经济责任审计D.序时检查4、福建省农村信用社稽核审计坚持（A ）。A.持证上岗制度B.委派制度C.选拔制度D.推荐制度5、福建省

2、农村信用社现有稽核工作报告是通过（C ）上报。A.综合业务系统B.财管系统C.稽核信息系统D.现场检 查系统6、高管人员离任审计应以（B ）为稽核期间。A.上推一个会计期间B.任职时间C.本届任职时间D.离任当月时间B.稽核程序执行过程和结果的记录C.获取的各种类型稽核证据D.传闻记录12、稽核进点会谈时应要求被稽核单位对所提供资料（） 负责A.可行性B.可操作性C.真实性D.完整性13、稽核人员可以采用下列方法（）获取稽核证据A.审核、观察B、监盘、询问、函证C.计算 D、分析性复核14、稽核审计报告的编写原则是：客观公正、内容完整、证 据可靠、简明清晰、编写及时、并能体现（）原则。A.建设

3、性B.客观性C.及时性D.重要性15、稽核审计报告中被稽核单位的基本情况包括：（）A.内部组织结构B.经营方针、经营状况及内控状况C.前一次稽核的情况D.经营班子的经营理念16、稽核审计采取抽样检查时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。A.相关性B.完整性C.经济性D.可用性17、稽核审计的独立性主要受机构与董事会或最高管理层关 系的影响。其影响的因素主要有：（）A.董事会或最高管理层的支持B.内部审计机构的管理体制C.内部审计机构负责人的权责范围D.内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度18、稽核审计的主要职能是什么（）A.经济监督B.经济评价C.经济认证D.经济鉴证19、稽核审计对高管人员离

4、任审计的主查人员必须具备（ ）A.较强的专业知识水平和业务能力B.从事金融工作五年以上C.具备中级以上（含中级）专业技术职称D.中共党员20、稽核审计方法大体可分为（）0A.书面资料审计方法B.实物资产审计方法C.审计实践D.分析性复核方法21、稽核审计具体目标包括（）。A.评价内部控制制度B.维护经营合规合法C.把好经营的第二道防线D.促进经营效益提高22、稽核审计具有（）的特征。A.独立性B.可靠性C.权威性D.公正性23、稽核审计人员的客观性受到以下因素的影响（）A.内部审计人员的职业道德素质B、内部审计人员的专业胜任能力C、内部审计活动中是否存在利益冲突的状况D、审计年限24、稽核审计

5、人员获取稽核证据应遵循的原则是（）。A.充分性B.相关性C.可靠性D.保密性25、稽核审计人员应当遵守的工作准则是:（）A.忠于职守，廉洁奉公B.坚持原则，客观公正C.实事求是，保守秘密D.团结同志.虚心学习26、稽核审计人员应根据以下因素确定样本量（）A.审计总体B.可容忍误差C.可靠程度D.抽样风险27、稽核审计人员应具备的专业素养是什么（）A.专业水平B.从业经验C.道德准则D.政治素质28、稽核审计人员应具备相应的专业素养主要有：专业水平、从业经验、道德准则。其中道德准则方面包含（）A.正直、客观、公正B.廉洁、守纪的职业操守C.政治素质好，原则性强D.遵纪守法29、稽核审计人员在获取

6、稽核证据时，应当考虑下列基本因A.适当的抽样方法 B.合理的审计风险水平C.成本与效益的合理程度D.具体审计事项的重要程度30、稽核审计在采取抽样检查时应遵循的原则有（）A.相关性B.完整性C.及时性D.经济性 31、稽核通知书内容包含（）A.被稽核单位或个人名称B.稽核组组长和其他成员名单 C.稽核的依据、内容、稽核期间、稽核开始时间和计划工作 时间D.对被稽核单位配合稽核工作的要求。32、稽核项目按内容可分为（）A.序时稽核B.定期稽核C.随时稽核D.专项稽核33、稽核证据的种类主要包括（）oA.实物证据B.书面证据C.视听证据D.环境证据34、稽核组在实施稽核前对被稽核单位进行必要的调查

7、，可 借（）手段掌握被稽核单位法人治理结构情况、内控制度建 设、岗位设置、主要业务操作规程、信贷管理制度和规定、 资产负债管理规定、财务计划和业务发展计划、内外部稽核 等情况。A.电话B.传真C.查帐D.问卷35、可以作为稽查工作底稿的相关证明材料是：A.被稽查单位的文件B.与有关人员的谈话笔录C.帐表D.凭证36、农村信用社稽核审计是指农村信用社（含合作银行）为 防范和化解风险、实现经营目标，由专职机构和人员，依据法规、金融规章制度及内部管理制度等，按照一定的程序, 运用专门方法，对其存款、贷款、结算等经营活动及内部控 制的适当性、合法性和有效性进行（）的活动A.账务核算B.监督C.评价D.

8、鉴证37、下列哪一项因素可能影响稽核审计机构的独立性（）oA.董事会或最高管理层的支持B.内部审计机构的管理体制C.内部审计机构负责人的权责范围D.内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度38、序时稽核要求在（）等方面进行全面的常规性检查。A.风险管理B.内部控制C.经营行为D.制度执行39、以下稽核档案中,应按30年保管的稽核档案有（）A.序时稽核类档案资料 B.离岗离任审计资料C.半年、季度及一般专题的工作总结、报告D.季度、月份的稽核工作计划40、经济责任审计主要是对其所在信用社（）的审计。A.业务经营活动B.财务状况C.内部控制以及相关经济活动 D.工作阅历41、审计抽样方法分为（）oA

9、.统计抽样B.非统计抽样C.总体抽样D.个体抽样 42、实物资产审计方法主要有（）。A.监盘法B.观察法C.鉴定法D.查询法43、国家关于内部审计的法规和准则主要有哪些（）A.审计署关于内部审计工作的规定B.内部审计基本准则C.内部审计人员职业道德规范D.内部审计具体准则（第1号至第10号）44、稽核审计工作由各级联社在每一年度终了后进行考核, 主要考核稽核工作的合规性、有效性，从（）方面对稽 核审计部门及稽核审计人员的工作作出客观公正的评价，并 将考核结果反映在稽核证年度审验表中A.稽核工作质量B.稽核成果C.稽核整改落实D.稽核工 作纪律45、审计抽样的一般程序除了根据审计目标及审计对象的

10、特 征制定审计抽样方案、选取样本外还有几个步骤（）A.对样本执行审计测试B.评价样本C.根据样本评价结果推断总体特征 D.形成结论46、可按时间顺序合并装订成卷的管理类档案有（）A.工作计划B.文件C.工作总结D.稽核报表47、以下符合稽核档案归档时限方面规定的有几项（） A.管理类档案及时收集，于次年初进行整理、装订B.序时稽核类档案及时收集，于次年初进行整理、装订C.专项及离任离岗审计类档案在项目开展过程中由项目成员及时收集保管，于项目完成后三十个工作日内按被稽核单 位归类集中装订D.其他类稽核档案按档案名称分类、及时收集，于次年初进 行整理、装订48、以下哪些是保管10年的稽核档案（）A

11、.序时稽核类档案资料B.季度、月份的稽核工作计划C.学习、培训材料D.稽核工作调研材料49、以下有几项是关于对被吊销稽核证的员工的规定（）A.不得再行使稽核权 B.调离稽核审计岗位C.两年内不得重新申领稽核证D.移交司法机关50、稽核审计人员与被稽核审计对象主要负责人或相关业务 管理部门负责人、业务经办人之间存在下列情形之一的要申 请回避（）A、有夫妻关系B.有直系血亲关系C.有姻亲关系的D.有直接利害关系51、下列哪条不是县（市、区）联社稽核部门的主要职责（）A.制定全辖稽核工作计划B.负责组织实施对本联社各部门、基层农村信用社及业务 网点的业务及财务活动的序时性常规稽核C.负责实施上级稽核

12、部门及领导交办的其他稽核项目D.定期向省联社稽核部门报告工作计划、各阶段工作总结及 考评情况52、对农村中小金融机构董事（理事）长、副董事（副理事） 长的离任审计报告应至少包括对其哪几个方面所负责任（包 括领导责任和直接责任）的审计结论（）A.所任职农村中小金融机构的资产、负债、损益是否真实、 合法B.所任职农村中小金融机构经营是否合法合规C.所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露D.董事（理事）会运作是否正常53、对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告应至 少包括对其哪几个方面所负责任（包括领导责任和直接责任） 的审计结论（）A.所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是

13、否 真实、合法B.分管业务的经营是否合法合规；分管业务的内部控制、风 险管理是否有效C.职责范围内是否发生重大案件、重大损失和重大风险D.个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易E.个人是否涉及财务违法违规活动54、突击替岗应遵循哪几项原则（）：A.保密原则 B.突击原则 C.回避原则 D.强制原则 E.胜任原则55、替岗人员撰写的履职报告包括哪些内容O：A.交接事项，未尽事宜B.替岗期间完成工作职责情况C.在办理业务过程中是否发现异常情况D.对被替岗人员工作的评价56、指导信息科技风险审计工作文件依据（）：A.中华人民共和国审计法B.商业银行信息科技风险管理指引C.中华人民共和国审计法实施

14、条例D.福建省农村信用社信息科技风险审计指导意见57、福建省农村信用社信息科技风险审计指导意见适用 于（）：A.省联社各职能部门B.辖内的各行社C.省中心D.分中心58、内部信息科技审计的责任包括但不限于以下方面（）:A.制定、实施和调整审计计划，检查、评估各行社信息科 技系统和内控机制的充分性和有效性B.组织并实施信息科技专项审计C.提出整改意见或建议D.检查整改意见或建议落实情况59、各行社信息科技审计过程包括（）阶段A.制定计划B.现场审计C.识别分析D.提交审计报60、各行社在进行系统开发时，应要求（）和（）参与, 保证系统开发符合信息科技风险管理标准。A.风险管理部门B.内部审计部门

15、 C.计财部门D.业务部门61、突击替岗可采取但不限于以下方式（）：A.移位突击替岗 B.专职突击替岗C.整体突击替岗D.兼职突击替岗62、原则上网点或员工出现以下情况，应安排突击替岗（）：A.经办的业务出现异常B.员工行为表现异常C.长期未交流、未轮换、未休假的重要岗位人员D.96336经常反映较好的员工63、突击替岗工作流程包括O阶段A.突击替岗项目准备 B.项目实施 C.形成履职报告D.后续处理64、存款风险滚动式检查工作应实现（）的要求，通过检查， 发现并纠正违规操作，防范案件发生。A.全面覆盖B.力求有效C.保证真实D.确有实效65、银行业金融机构存款风险滚动式检查制度应遵循的存款

16、检查“三优先”原则是指：（）A.大额存款优先检查B.重点账户存款变动优先检查7、稽查方案不应包括的内容是：（C）A.稽查对象B.立项依据和目的C.被稽查单位指定陪同人 员事项 D.稽查期限8、稽查通知书不应包括的内容是（ C ）A.稽查内容及范围B.稽查期限C.实施步骤D.稽核组成 员9、稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和 （D）A.纸介质档案B.磁介质档案C.序时稽核档案D.实务类 档案10、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限，分为永 久、定期两种，定期一般分为（B ）年和（）年。A.20、10 B. 30、10C.20、30D.5、1511、稽核档案按照归档材料的重要

17、程度确定保管期限，分为永 久和（A ）两种。A.定期 B. 10年期 C.20年期 D.30年期12、稽核方案应包含内容是（C ）A.被稽核单位领导的姓名B.被稽核单位的详细地址C.被稽核单位的名称 D.被稽核单位的联系电话13、稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观 反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和 建议有关的（D ）。C.由非开户企业人员代理开立的账户优先检查 D.存款异常变动优先检查66、以下哪些账户属于存款滚动检查中应优先检查的重点账 户：（）A.非银行长期合作客户开立的临时结算账户B.未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户C.由非开户企业人员代理开

18、立的账户优先检查D.长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户E.长期不与银行对账或不及时领取对账回单的账户等三、判断题（正确T,错误F）1、对严重违反省联社各项规章制度的单位和员工，稽核部 门可以依据事实情节给予行政处分。（）2、凡符合稽核岗位资格考试条件的员工，均可参加稽核岗 位资格考试，考试通过后均可申领稽核证。（）3、福建省农村信用社的稽核审计机构的设置是自上而下单 独设置。（）4、稽核复议的基本程序:稽核审计对象提出复议申请一复议 部门受理复议申请一复议部门审查复议事项一复议部门做 出复议决定一送达复议决定并报备省联社稽核审计处一执 行复议决定。（）5、稽核部门实施现场检查的基本程序

19、：稽核准备一稽核立 项一稽核实施一稽核报告一稽核处理一稽核跟踪一资料整理。（）6、稽核部门协查案件涉及的稽核档案应作为永久保管。（）7、稽核处罚处理可以并处，但对于应当给予行政处分的，不 得以罚款代替。凡造成信用社经济损失的，均应由相关责任 人予以赔偿。（）8、稽核处罚处理可以并处。对于已经对责任人进行罚款的， 可不再对其实行行政处分。（）9、稽核档案保管期限从稽核档案形成的次年度算起，如有必 要可以延长。（）10、稽核建议是针对稽核发现的主要问题提出的处理、处罚 意见。（）11、稽核决定针是对稽核发现的主要问题提出的改善经营活 动和内部控制等的建议。（）12、稽核人员必须遵守各项法规和纪律，

20、不参与任何与单位 集体利益相悖及有损于稽核工作形象的活动。（）13、稽核人员可以通过审核、观察、监盘、询问、函证、计 算、分析性复核的方法获取稽核证据。（）14、稽核人员调离稽核岗位时，应主动交回稽核证和稽核资 格证。（）15、稽核人员离开稽核岗位时，应自行保管好稽核资格证。（）16、稽核审计报告是指稽核组对稽核事项实施必要的稽核程 序后，就稽核实施情况和稽核结果向派出的稽核单位提交的 书面报告。（）17、稽核审计检查在采取抽样检查时样本量越大，预计总体 误差增大，抽样风险越小。（）18、稽核审计人员确定样本量时，审计总体的量越大，所需 要的样本量越大；可容忍误差增大，样本量减少。（）19、稽

21、核审计是经济监督的一种重要形式，对预防、揭露、 纠正、查处经营管理中的违章、违规、违纪行为；防范和化 解经营风险；促进提高经营管理水平、资产质量和经营效益; 保障依法、合规、稳健经营，最终实现经营目标具有十分重 要的意义。（）20、稽核审计是一项独立的经济管理活动，这是审计的基本 性质。它包括两层含义：一是指审计是一种经济管理活动; 二是指审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。（） 21、稽核审计项目负责人至少应具有两年以上稽核审计工作 经验或五年以上金融工作从业经验。（）22、稽核实施方案及其调整的记录不属于稽核工作底稿的内 容。（）23、稽核通知书是指稽核审计机构在实施稽核审计后，通知

22、被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件。（）24、稽核信息系统的用户原则上为在岗的稽核人员。（） 25、稽核组长和成员的名单及分工待进点会谈时依实际情况再作安排确定。（）26、经济鉴证。稽核审计的经济鉴证职能就是鉴定和证明被 稽核单位的会计资料及其他资料的合法性、公允性，并出具 书面证明，这是稽核审计的基本职能。（）o27、离任，离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间（） 28、审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。（）29、实施稽核项目可根据需要采取现场、非现场、委托等三 种形式。（）30、虽然发过稽核通知书，但在现场稽核检查中，并没有发现 需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告。（）3

23、1、通过稽核信息系统，各级稽核部门可以共享信息，避免 重复布置检查任务和及时发现问题，减轻稽核报表统计的工 作量，提高稽核报表的准确性，规范文档管理，加强非现场 稽核，提高稽核工作效率。（）32、为确保稽核信息及时传送，稽核部门原则上应每周按规 定时段登录稽核信息系统收取信息。（）33、为确保稽核信息系统资料的安全，除稽核部门以外，任 何部门不得登陆本系统查看信息。（）34、未取得省联社颁发的稽核证的人员，因联社工作需要可 以作为顶岗人员先参加稽核工作，待省联社考试通过后再发 证。（）35、信用社员工，凡经一定程序取得稽核资格，目前从事财务或信贷岗位工作的福建省农村信用社人员均可申请领取 稽核

24、证。（）36、信用社员工在取得稽核资格证或通过岗位竞聘的，方可 在稽核岗位任职。（）37、序时稽核的主要特点是稽核期间的周期性和稽核内容的 全面性。（）38、确定抽样总体、选择抽样方法时应当以审计目标为依据 并考虑被审计单位与审计项目的具体情况。（）39、审计风险水平越低，所需证据的数量就越多。（）40、书面资料审计方法主要有审阅法、核对法、详查法、顺 查法和逆查法。（）41、统计抽样和非统计抽样审计方法相互结合使用，可以提 高推断总体的精确度和可靠程度。（）42、稽核审计的具体目标包括评价内部控制度、维护经营合 规合法、促进经营效益提高。（）43、国家关于内部审计的法规和准则不包括审计署关于

25、内 部审计工作的规定（）44、稽核审计人员的配备应不少于辖内员工总数的1.5%（） 45、实施稽核的基本情况，包括稽核立项依据、稽核目的和 范围、稽核重点和标准、现场工作时间、稽核方案的执行和 调整情况等（）46、实际突击替岗操作中，以移位突击替岗、整体突击替岗为主，专职突击替岗为辅。()47、突击替岗工作流程包括突击替岗项目准备、项目实施、 形成履职报告、后续处理四个阶段。()48、突击替岗人员在突击替岗期间办理的业务不用纳入常规 稽核，作为检查的内容。()49、突击替岗是指各行社对营业网点、职能部门的工作岗位 在事先通知的情况下，突然派人入驻交接工作，延续业务开 展，以检验被替岗人员业务操

26、作合法合规性的一种检查方法。050、农信系统信息科技专项审计，是指对信息科技安全事故 进行的调查、分析和评估，或审计部门根据风险评估结果对 认为必要的特殊事项进行的审计。O51、省联社委托外部审计机构进行外部审计前，只要其具有 相应资质，无须签订保密协议()52、各行社要确保外部审计机构能够按照省联社与外部审计 机构确定的审计范围对本行社的硬件、软件、文档和数据进 行检查，以发现信息科技存在的风险。()53、移位突击替岗是指各行社对辖内营业网点同一工作岗位 实行工作人员异地突击替岗()54、整体突击替岗是指各行社根据特殊情况派出专门工作组 对某一网点所有工作岗位进行突击替岗。只要认为有风险，

27、可以采取整体突击替岗方式进行风险防控。()55、在岗稽核人员不足员工数2 %的联社可以以专职突击替 岗人员充数。()56、突击替岗频率、岗位由各行社根据区域情况因地制宜地 制定计划。()57、基层网点主任替岗期间，替岗人员参与网点决策，但不 对决策事项做最终决定，可授权副主任对决策事项进行签字。 ()58、对突击替岗、经济责任审计中发现的违法违纪违规问题， 稽核部门可以下达现场检查意见书，提出整改要求，限期落 实。()59、稽核检查发现突击替岗人员利用突击替岗期间违规或超 权限办理业务的，按相关规定处罚。()60、加强存款风险管理，是各级农村信用社保护客户资金安 全的职责所在，也是风险管理的常

28、规工作。()61、存款风险滚动式检查制度是银行业金融机构内控制度体 系的重要组成部分，是存款业务操作合规性的内部检查制度。 ()62、由被检查机构派人独立实施，或在该机构组织下，统一 抽调异地人存款检查应员实施。()63、存款滚动检查不得由本机构经办人自行检查或本机构人 员交叉检查。()稽核审计部分答案一、单选题l.C 2.D 3.C 4.A 5.C 6.B 7.C 8.C 9.D 10.B ll.A 12.C 13.D14.C 15.B 16.D 17.C 18.C 19.C 20.C 21.D 22.B 23.C 24.C25.D 26.A 27.D 28.D 29.D 30.B 31.B

29、 32.A 33.C 34.A 35.A36.A 37.A 38.A 39.C 40.A41.B 42.B 43.A 44.B 45.C二、多选题1 7.ABCD8.ABD9.BCD 10.AB D ll.AB C 12.C D13.ABCD 14. AD 15.A B C 16.A B C 17.A B C D 18.A B D19.AC 20.AB D21.ABD 22.ACD 23.ABC24.AB C25.AB C 26.AB CD 27.AB C 28.AB CD29.ABCD 30.AB D 31.ABCD 32.AD 33 .AB CD34.ABD 35.ABCD36.BCD 3

30、7.ABCD 38.AB CD39.A C 40.A B C 41.AB42.A C 43.A BCD 44.ABCD 45.AB CD 46. A C D 47.AB CD 48.B C D49.ABC 50.ABCD 51.ABCD 52.ABCD 53.ABCDEF54. ABCDE 55. ABCD 56. AB CD 57. ABCD 58. ABCD59. ABCD 60.AB 61.ABC 62.ABC 63.ABCD 64.ACD65. ABD 66. ABCDE三、判断题l.F 2.F 3.T 4.T5.F 6.T 7.T 8 .F 9.T 10.Fll.F12.T13.T1

31、4.F15.F16.T17.F18.T19.T20.F21.F22.F23.F24.F25.F26.F27.T28.T29.T3O.F31.T32.F33.T34.F35.F36.F37.F38.T39.T40.T41.T42.T43.F44.F45.T46.F47.T 48.F 49.F 50.T 51.F 52.F 53.T 54.F 55.F56.T 57.T 58.T 59.F 60.T 61.T 62.F 63.TA.部分事项B.大部分事项C.全部事项D.所有重要事项 14、稽核过程中，开展（C ）是为了进一步掌握被稽核单 位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营 思想；

32、掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度, 并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。A.调阅凭证B.查看登记簿C.进点会谈D.实地看点15、稽核人员从事稽核工作的专用证件（B）A.工作证B.稽核证C.稽核资格证D.稽核人员身份证16、稽核人员的配备必须坚持（）的原则，将业务素质高、 工作能力强的人员充实到稽核队伍。A.品行优良B.作风正派 C.业务全面 D.持证上岗17、稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个 人接受稽核审计的书面文件是指（）oA.稽核方案B.稽核意见书C.稽核通知书D.稽核报告18、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、 有事也心和责任感、综合业

33、务能力较强的原则，稽核审计人员 应不少于辖内员工总数的（）A.l% B.1.50%C.2% D. 2.50%19、稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉 农村金融业务，具有一定的写作水平等条件。A.3 B .4 C. 5D.6 20、稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实施稽核程 序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依 据是指（）oA.稽核档案B.稽核结论C.稽核证据D.稽核工作底稿 21、稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负 责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下 哪种情况下，不一定要申请回避（）A.夫妻关系B.兄弟姐妹C.配偶的父母D.战友

34、 22、稽核审计现场检查基本程序（）A.稽核准备一稽核立项一稽核实施一稽核报告一稽核处理 一稽核跟踪一资料整理B.稽核立项一稽核准备一稽核实施一稽核报告一稽核处理 一稽核跟踪一资料整理C.稽核准备一稽核立项一稽核处理一稽核实施一稽核报告 f稽核跟踪一资料整理D.稽核立项一稽核准备一稽核处理一稽核实施一稽核报告 一稽核跟踪一资料整理23、开展稽核工作在（）时候应交验稽核通知书等证件A.查库时 B.稽核情况反馈时C.稽核进点会谈D.被稽核单位有要求时24、联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款 （不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态 的贷款）必须在形成不良（）内进行调查，对

35、拟处置的 不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任 人。A.两年内B. 一年内C.半年内 D. 一季度内25、联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（）A.稽核通知书B.稽核实施方案C.稽核评价D.稽核工作 底稿26、能登陆福建省农村信用社稽核信息系统查看信息的部门 （ ）A.联社稽核部门B.联社科技部门C.联社人教部门D.人行监察部门27、实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或 （）方式A.稽核测试B.序时稽核C.专项稽核D.委托稽核28、实务类稽核档案不包括（）A.序时稽核类B.专项稽核类C.离任离岗审计类D.管理类29、为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（）0 A.

36、现场稽核B.非现场稽核C.委托稽核D.后续稽核30、我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行 （）的原则A.上查一级B.下查一级C.同级查同级D.外部审计31、下列（）不属于稽核部门在实施稽核处罚处理时必 须坚持的原则。A.证据确凿B.严格处理C.客观公正 D.结论准确 32、下列（）不属于永久保管的稽核档案。A.专项稽核类档案资料B.离岗离任审计资料C.稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料D.对重点监控机构的检查资料或解剖材料33、审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为, 建议对责任人行政处理的应移交（）A.人事部门B.业务主管部门C.监察部门D.保卫部门 34、审计抽样

37、方案应根据（）及审计对象的特征来制定。 A.审计目标B.审计方案C.审计过程D.审计原理 35、审计调查方法主要有观察法、查询法和（）A、函证法B.审阅法C.鉴定法D.比率分析法 36、稽核审计的性质是什么A.经济监督B.经济评价C.经济鉴证D.其他37、为确保稽核信息及时传递，各级稽核部门原则上应（） 天按规定时段登陆稽核信息系统收取信息A.每天 B.10天 C.20天 D.30天38、各行社应在（）设立专门的信息科技风险审计岗位 A.内部审计部门B.合规部门C.科技部门D.监察部门 39、各行社至少应按商业银行信息科技风险管理指引规 定，每（）年进行一次全面审计A. 一B.二C.三D.四4

38、0、专职突击替岗是指各行社指定（）突击替岗人员具 体负责对营业网点或职能部门开展突击替岗A.相对独立的B.专门的C. 一名 D.外调41、专职突击替岗人员数量应与各行社辖内机构、网点、人 员相匹配，原则上不少于（）人A. - B.二C.三D.四42、突击替岗工作应实现（），并作为稽核部门“飞行 检查”的补充A.平常化 B.常态化 C.长期化D.有效化43、突击替岗期间，稽核部门可结合（）制度实行经济 责任审计，经济责任审计不得“走过场”，必须按程序、按 方案有序进行。A.强制休假B.飞行检查 C.考勤制度D.岗位设置44、参与存款风险滚动式检查的工作人员，应严格执行（） 工作规定，对检查中形成

39、的资料或文件，非法律许可，不得 对外披露或提供。A.廉洁自律B.保密 C.近亲属回避D.持证上岗45、对100万元以上大额存款进行检查，应做到“双人核对” 及（）。A. “账账核对” B. “账表核对” C. “与客户当面核对”D. “与印鉴片进行核对” 二、多选题1、对违反国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制 度的单位和员工，依据事实情节,分别给予的稽核处罚和处理 有（）A.限期纠正、建议停止办理部分业务或建议上收审批权限B.罚款、收缴违规所得、赔偿损失C.通报批评、建议撤销荣誉称号、解聘专业技术职务、调离 工作岗位D.建议给予行政处分2、福建省农村信用社稽核审计人员管理基本要求是oA

40、.政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能 力较强的原则B.稽核审计人员应不少于辖内员工总数的1%C.稽核审计人员实行“相对固定、临时抽调、集中使用”的 管理办法D.上级稽核部门根据稽核工作安排和特殊需要，可对辖内所 有稽核人员进行统一调度和使用3、福建省农村信用社稽核信息系统数据库中可永久保存的 有：（）A.稽核报告B.问题汇总C.事实确认书D.稽核方案4、获取稽核证据应遵循（）的原则。A.充分性B.相关性C.保守秘密原则D.可靠性5、稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持（）的原则A.证据确凿B.客观公正C.结论准确D.处理适当6、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限，分为

41、（）两种A.永久B. 30年C.定期 D. 10年7、稽核档案中，管理类档案主要有：（）A.各类公文B.稽核档案交接登记簿C.稽核档案移交、保 管和销毁登记清册D.稽核档案调阅登记簿8、稽核方案的内容包含（）A.制定稽核方案的依据B.被稽核单位的名称C.被稽核单位经营、财务活动状况D.稽核组长和成员的名单及分工9、稽核岗位人员基本职责主要有：（）A.制定部门工作计划B.撰写项目稽核报告、整改意见及问题通报C.做好与相关部门的沟通工作D.实施相关稽核项目的检查10、稽核工作底稿的证明材料包括（）A.报表B.凭证C.稽核方案D.问卷11、稽核工作底稿主要包括以下内容（）A.稽核通知书、稽核实施方案及其调整的记录