财务制度流动资金管理.docx

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1、营运资本管控管理管控一和思考题1和企业置存现金的原因和现金管控管理管控的目标。2和最佳现金持有量的含义以及确定方法。3和应收账款管控管理管控的目标和信用政策的有关内容。4和与储备存货有关的成本有哪些？5和最佳采购批量的概念和计算公式与扩展。二和计算分析题概率0. 10.20.30.4现金余额0500001000001500001和某公司的有价证券的年利率为9%,每次固定转换成本10000元，根据以往经验 公司认为其银行活期存款及现金余额应不低于50000元，此外公司每日现金余额波 动的可能情况如下：相关要求：1）确定最优现金返回线。2）确定现金存量的上限。3）若此时现金余额为5万，应如何调整现

2、金。4）若此时现金余额为120万，应如何调整现金。2和某公司的年赊销收入为720万元,平均收现期为60天,坏账损失为赊销额的10%, 年收账费用为5万元，该公司通过增加收账相关有关人员等措施，可以使平均收账 期降为50天，坏账损失降为赊销额的7%,假设公司的资金成本为6%,变动成本率 为50圾相关要求：计算为使上述变更经济上合算，新增加收账费用的上限。（每年 按360天计算）3和某企业预测2005年赊销额为2400万元,其信用条件是n/30,变动成本率为65%, 资金成本率为20%,企业收账政策不变，固定成本总额不变，企业准备了三个信用 条件的备选方案：A：维持n/30的信用条件；B：将信用条

3、件放宽到n/60； C：将信用条件放宽到n/90, 相关本次项目信用条件年赊销额坏账损失/年赊销额 收账费用有关资料如下:n/3024002%24n/6026403%40n/9028005%56相关要求：计算分析企业应该选择哪个方案？4和按上例，如果企业选择了上题决策的方案，但为了加速应收账款的回收，决定将 赊销条件改为2/10, 1/20, n/60 （并作为D方案），估计约有60%的客户（按赊销额 计算）会利用2%的折扣，15%的客户将利用1%的折扣，坏账损失率将降为2%,收账 费用降为30万元。问该公司是否改变信用政策？5和已知ABC公司与库存有关的信息如下：1）年需求数量为30000单

4、位（每年360天） 2）购买价格为100元，3）库存储存成本是商品买价的30%,5）公司希望的安全储备量为750单位入）确定7）订货至到货的规定时间为15天相关要求：1）最优经济订货量为多少?3）存货平均占用多少资金？4）订货成本每次60元6）订货数量只能按100的倍数（四舍五2）存货水平为多少时应补充订货?6和假定某存货的年需要量0=3600件，单位储存变动成本K（=2元，单位缺货成本Ku二4元，每次订货变动成本K=25元，交货规定时间10天。交货期延迟天数及其 概率分布如下：延迟交货 天数提前3天提前2天提前1天准时交货延迟1天延迟3天延迟3天概率0.010. 040.20. 50.20. 040.01相关要求：计算确定最佳再订货点。7和某企业生产中全年需要某种材料2000公斤，每公斤买价20元，每次订货费用 50元，单位储存成本为单位平均存货金额的25%。该材料的供货方提出，若该材料 每次购买数量在1, 000公斤或1,000公斤以上，将享受5%的数量折扣。相关要求：通过计算，确定该企业应否接受供货方提出的数量折扣条件。