区属民办非企业单位财务审计报告模板.docx

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1、区属民办非企业单位财务审计报告模板（单位名称）2020年度审计报告目录一、审计报告二、资产负债表三、业务活动表四、现金流量表五、会计报表附注六、会计师事务所营业执照复印件审计艮告(2020)号合计8 .应付款项往来单位名称年初余额年末余额应付账款小计：其中：其他应付款小计：其中：合计9 .净资产项目年初账面 余额本年增加本年减少年末账面 余额限定性净资产非限定性净资产合计10 .捐赠收入项目捐赠单位金额用途合计11.提供服务收入（明细如下）：类别服务内容本年发生额限定性非限定性合计12.政府购买服务项目收入项目名称项目 负责人项目负责人所在单位资金来源用途金额实施周期合计13 .境外资金投入投

2、入名称投入时间金额用途合计14.业务活动成本（明细如下）：本年发生额合计其中：政府购买服务项目支出项目名称支出内容金额备注合计14.管理费用（明细如下）：项目（按照本单位二级科目填 写）本年发生额工资奖金住房公积金社会保障费离退休人员工资与补助办公费水电费邮电费物业管理费差旅费折旧费修理费租赁费无形资产摊销费合计三、负责人和工作人员获得的薪金等报酬情况的说明1、理事会成员的数量、变动情况及获得的薪金等报酬情况的说明序 号姓名理事会职务报酬金额工作单位及职务2、列示领取报酬的工作人员名单及领取报酬的金额。（含支付的劳务费）姓名专/兼职本年发生备注四、固定资产清查明细表名称（原值）数量金额合计,五

3、、需要说明的其他事项请在此处说明该单位需要说明的其他事项或注明该单位无需要说明的其他事项上述2020年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按民间非营利组织会计制度编制。社会服务机构名称社会服务机构负责人：（签字）社会服务机构财务负责人：（签字）日期:2021 年日日 “甘口 2021年月日期：（单位名称）：我们审计了贵单位后附的财务报表，包括2020年12月31日的资产负债 表、2020年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报是贵单位管理层的责任。这种责任包括：（1）按照民间 非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、

4、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

5、的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。三、基本情况责单位统一社会信用代码 o登记证书有效期为 年月 日至 年 月 日。法定代表人为,地址为,业务主 管单位为 O四、财务状况1 .贵单位截止2020年12月31日，资产总额为 元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收账款元，其他应收款 元，固定资产原值 元，累计折旧元，固定资产净值 元。2 .贵单位截止2020年12月31日负债总额为 元。其中：流动负债元。长

6、期负债 元、受托代理负债 元。3 .贵单位截止2020年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元，非限定性净资产 元。净资产不低于开办资金。（净资产低于开办资金。于年月日补足资金元存入交行。资金补足后净资产不低于开办资金万元。）4 .贵单位2020年度收入 元，其中：捐赠收入 元，提供服务收入 元，商品销售收入 元，政府补助收入元，投资收益 元，其他收入 元。5 .贵单位2020年度费用 元，其中：业务活动成本元，管理费用 元，筹资费用 元，其他费用 元。6 .贵单位开立 个银行存款账户，包括基本账户一个，一般账户一个存款账户。7 .贵单位执行民间非营利组织会计制度。五、审计意见经

7、审计，我们发现天津*存在以下问题：未执行民间非营利组织会计制度；净资产低于活动资金；存在侵占、私分、挪用社会团体资产或分配盈余的行为；违反规定使用票据；未能规范建账；财务收支未依法依规纳入单位法定账户；固定资产未计提折旧；长期应收账款/年末往来款情况超期未披露；其他违反会计法、民间非营利组织会计制度和社会服务机构管理 有关规定的行为。（财务管理建议、财务问题整改情况等其他内容）我们认为，该单位财务报表已经按照民办非企业单位登记管理暂行条例 和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了该单 位2020年12月31日的财务状况以及2020年度的业务活动成果和现金流量。中国注册会计师

8、：XXXXXXXXXXXXXX 事务所（孟章）中国注册会计师：中国,天津2021年 月 日资产负债表2020年12月31日会民非01表编制单位：货币单位：人民币元资产行次年初期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款61短期投资2应付款项62应收款项3应付工资63预付账款4应交税金65存货8预收账款66待摊费用9预提费用71一年内到期的长 期债权投资15预计负债72其他流动资产18一年内到期的 长期负债74流动资产合计200.000.00其他流动负78流动负债合计800.000.00长期投资：长期股权投资21长期负债：长期债权投资24长期借款81长期投资合计300

9、.000.00长期应付款84其他长期负88固定资产：长期负债合计900.000.00固定资产原价31减：累计折旧32受托代理负固定资产净值330.000.00受托代理负91在建工程34文物文化资产35负债合计1000.000.00固定资产清理38固定资产合计400.000.00无形资产：无形资产41净资产：非限定性净101受托代理资产：限定性净资105受托代理资产51净资产合计1100.000.00资产总计600.000.00负债和净资产 总计1200.000.00业务活动表2020年12月31日货币单位：人民币元项目行 次上年数本年累计数非限定限定合非限定限定性合计一、收入其中：捐赠收入10

10、.000.00会费收入20.000.00提供服务收入30.000.00商品销售收入40.000.00政府补助收入50.000.00投资收益60.000.00其他收入90.000.00收入合计10.000.000.000.000.000.00二、费用（一）业务活动成本10.000.000.000.000.000.00其中：人员费用10.000.00日常费用10.000.00固定资产折旧10.000.00业务活动税金及附加 （税费）160.000.00（二）管理费用20.000.00（三）筹资费用20.000.00（四）其他费用20.000.00费用合计30.000.000.000.000.000

11、.00三、限定性净资产转为非 限定性净资产40四、净资产变动额（若 为净资产减少额，以 号填列）450.000.000.000.000.000.00现金流量表2020年12月31日会民非03表项目行金额一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金1收取会费收到的现金2提供服务收到的现金3销售商品收到的现金4政府补助收到的现金5收到的其他与业务活动有关的现金8现金流入小计130.00提供捐赠或者资助支付的现金14支付给员工以及为员工支付的现金15购买商品、接受服务支付的现金16支付的其他与业务活动有关的现金19现金流出小计230.00业务活动产生的现金流量净额240.00二、投资活动产生的现金

12、流量：收回投资所收到的现金25取得投资收益所收到的现金26处置固定资产和无形资产所收回的现金27收到的其他与投资活动有关的现金30现金流入小计340.00购建固定资产和无形资产所支付的现金35对外投资所支付的现金36支付的其他与投资活动有关的现金39现金流出小计430.00投资活动产生的现金流量净额440.00三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金45收到的其他与筹资活动有关的现金48现金流入小计500.00偿还借款所支付的现金51偿付利息所支付的现金52支付的其他与筹资活动有关的现金55现金流出小计580.00筹资活动产生的现金流量净额590.00四、汇率变动对现金的影响额60五、现金

13、及现金等价物净增加额610.00会计报表附注截止2020年12月31日（除特别说明，以人民币元表述）一、单位基本情况单位名称：法定代表人（负责人）财务负责 人银行存款基本账户开户银 行名称财务人员 人数银行存款基本账户账号办公地址统一社会信 用代码登记日期登记的开办资金业务主管单位二、财务报表主要项目注释L货币资金货币资金种类币种年初账面余 额年末账面余额现金人民币银行存款人民币其中：合计 往来单位名称年初余额年末余额应收账款小计:其中:其他应收款小计:2 .应收款项其中:合计3 .短期投资项目期初余额期末余额合计4 .长期投资项目期初余额期末余额合计5 .预收账款项目期初余额期末余额合计6 .待摊费用项目期初余额期末余额合计7 .固定资产项目（净值）期初余额期末余额