2023年-某某税法大纲.docx

《2023年-某某税法大纲.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年-某某税法大纲.docx（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2011年税法大纲二、测试内容与能力等级测试内容能力等级（-）税法总论1 .税法的概念（1）税收概述1（2）税法的概念1（3）税法的功能1（4）税法的地位及其与其他法律的关系12 .税法基本理论（1）税法的原则1（2）税收法律关系1（3）税法的构成要素13 .税收立法与税法的实施（1）税收立法1（2）税法的实施14 .我国现行税法体系（1）税法体系概述1（2）税法的分类1（3）我国现行税法体系1（4）我国税收制度的沿革15 .我国税收管理体制（1）税收管理体制的概念1（2）税收立法权1（3）税收执法权1（二）增值税法1 .增值税基本原理（1）增值税的概念1（2）增值税的特点1（3）增值税的类型

2、1（4）增值税的计税方法12 .征税范围及纳税义务人（1）征税范围的2（2）纳税义务人和扣缴义务人23 . 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理（1） 一般纳税人的认定及管理2（2）小规模纳税人的认定及管理24 .税率与征收率(10)偶然所得应纳税额的计算2(11)其他所得应纳税额的计算2(12)应纳税额计算中的特殊问题25 .税收优惠(1)免征个人所得税的优惠2(2)减征个人所得税的优惠3(3)非居民纳税人的减免税优惠26 .境外所得的税额扣除37 .征收管理(1)自行申报纳税2(2)代扣代缴纳税3(3)核定征收2(4)个人所得税的管理2(十四)国际税收协定1 .国际税收协定概述(1)国际税

3、收1(2)税收管辖权与国际税收协定的产生1(3)国际税收协定概念、分类及其与国内税法的关系12 .国际重复征税及其产生(1)国际重复征税的概念1(2)国际重复征税的产生1(3)国际重复征税的经济影响13 .国际重复征税消除的主要方法(1)免税法2(2)抵免法24 .国际避税与反避税(1)国际避税2(2)国际反避税的措施25 .国际税收协定(1)国际税收协定的产生和发展1(2)两个国际税收协定范本2(3)国际税收协定的目标和主要内容2(4)我国参与或签订的国际税收协定2(十五)税收征收管理法1 .税收征收管理法概述(1)税收征收管理法的立法目的1(2)税收征收管理法的适用范围1(3)税收征收管理

4、法的遵守主体1(4)税收征收管理法权利和义务的设定12 .税务管理（1）税务登记管理2（2）账簿、凭证管理2（3）纳税申报管理23 .税款征收（1）税款征收的原则2（2）税款征收的方式2（3）税款征收制度24 .税务检查（1）税务检查的形式和方法2（2）税务检查的职责25 .法律责任（1）违反税务管理基本规定行为的处罚2（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚2（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任2（4）对偷税的认定及其法律责任2（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任2（6）逃避追缴欠税的法律责任2（7）骗取出口退税的法律责任2（8）抗税的法律责任2（9）在规定期限内不

5、缴或者少缴税款的法律责任2（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任2（II）不配合税务机关依法检查的法律责任2（12）非法印制发票的法律责任2（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任2（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任2（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任2（16）不移送的法律责任2（17）税务人员不依法行政的法律责任2（18）渎职行为的法律责任2（19）不按规定征收税款的法律责任2（20）违反税务代理的法律责任26 .纳税评估管理办法（1）纳税评估指标2（2）纳税评估对象2（3）纳税评估方法2（4）评估结果处理2（5）评估工作管理2（6）纳

6、税评估通用分析指标及其使用方法27 .纳税担保试行办法（1）纳税保证（2）纳税抵押2（3）纳税质押2（4）法律责任2（十六）税务行政法制1 .税务行政处罚（1）税务行政处罚的原则1（2）税务行政处罚的设定和种类2（3）税务行政处罚的主体与管辖2（4）税务行政处罚的简易程序2（5）税务行政处罚的一般程序2（6）税务行政处罚的执行22 .税务行政复议（1）税务行政复议的概念和特点1（2）税务行政复议机构和人员1（3）税务行政复议的受案范围2（4）税务行政复议管辖2（5）税务行政复议申请人和被申请人2（6）税务行政复议申请2（7）税务行政复议受理2（8）税务行政复议证据2（9）税务行政复议审查和决定

7、2（10）税务行政复议和解与调解23 .税务行政诉讼（1）税务行政诉讼的概念1（2）税务行政诉讼的原则2（3）税务行政诉讼的管辖2（4）税务行政诉讼的受案范围2（5）税务行政诉讼的起诉和受理2（6）税务行政诉讼的审理和判决2（十七）税务代理、税务咨询和税务筹划1 .税务代理的一般理论（1）税务代理的概念1（2）税务代理制度的产生和发展1（3）税务代理制度在税收征纳关系中的作用1（4）税务代理的范围和税务代理关系的成立12 .企业涉税基础工作的代理（1）企业税务登记代理2（2）发票领购代理2（3）建账、记账代理23 .商品和劳务税纳税申报代理(1)增值税代理申报2(2)消费税代理申报2(3)营业

8、税代理申报24 .所得税纳税申报代理(1)企业所得税代理申报2(2)个人所得税代理申报25 .税务咨询(1)税务咨询的概念1(2)税务咨询的业务流程2(3)税务咨询的技术要点和操作规范26 .税务筹划(1)税务筹划的概念1(2)税务筹划的切入点2(3)税务筹划基本方法2(4)税务筹划的基本步骤2（1）基本税率2（2）低税率3（3）零税率3（4）征收率35 . 一般纳税人应纳税额的计算（1）销项税额的计算3（2）进项税额的计算3（3）应纳税额的计算36 .小规模纳税人应纳税额的计算（1）应纳税额的计算3（2）含税销售额的换算37 .特殊经营行为和产品的税务处理（1）兼营不同税率的货物或应税劳务3

9、（2）混合销售行为3（3）兼营非增值税应税劳务38 .进口货物征税（1）进口货物的征税范围及纳税人2（2）进口货物的适用税率2（3）进口货物应纳税额的计算3（4）进口货物的税收管理29 .出口货物退（免）税（1）出口货物退（免）税基本政策2（2）出口货物退（免）税的适用范围2（3）出口货物的退税率1（4）出口货物应退税额的计算2（5）出口货物退（免）税管理210 .征收管理（1）纳税义务发生时间2（2）纳税期限2（3）纳税地点2（4）增值税一般纳税人纳税申报办法2（5）增值税小规模纳税人纳税申报办法211 .增值税专用发票的使用及管理（1）专用发票的联次2（2）专用发票的开票限额2（3）专用发

10、票领购使用范围2（4）专用发票开具范围2（5）专用发票开具要求2（6）开具专用发票后发生退货或开票有误的处理2（7）专用发票与不得抵扣进项税额的规定2(8)加强增值税专用发票的管理2(三)消费税法1 .消费税基本原理(1)消费税概念1(2)消费税的发展1(3)各国消费税的一般做法1(4)消费税计税方法1(5)我国消费税的特点12 .纳税义务人与征税范围(1)纳税义务人2(2)征税范围23 .税目与税率(I)税目2(2)税率24 .计税依据(1)从价计征2(2)从量计征2(3)从价从量复合计征2(4)计税依据的特殊规定25 .应纳税额的计算(1)生产销售环节应纳消费税的计算3(2)委托加工环节应

11、税消费品应纳税的计算3(3)进口环节应纳消费税的计算3(4)已纳消费税扣除的计算3(5)税额减征的计算36 .征收管理(1)纳税义务发生时间2(2)纳税期限2(3)纳税地点2(4)纳税申报2(四)营业税法1 .营业税基本原理(1)营业税概念1(2)营业税的发展1(3)各国营业税制度一般规定12 .纳税义务人与扣缴义务人(1)纳税义务人2(2)扣缴义务人23 .税目与税率(1)税目2(2)税率24 .计税依据(1)计税依据的一般规定2(2)计税依据的具体规定25 .应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理(1)应纳税额的计算3(2)特殊经营行为的税务处理26 .税收优惠(1)起征点2(2)税收优惠

12、规定27 .征收管理(1)纳税义务发生时间2(2)纳税期限2(3)纳税地点2(4)纳税申报2(五)城市维护建设税法1 .城市维护建设税基本原理(1)城市维护建设税的概念1(2)城市维护建设税的特点2(3)城市维护建设税的作用22 .纳税义务人与税率(1)纳税义务人2(2)税率23 .计税依据与应纳税额的计算(1)计税依据2(2)应纳税额的计算24 .税收优惠和征收管理(1)税收优惠2(2)纳税环节2(3)纳税期限2(4)纳税地点2(5)纳税申报2(六)关税法1 .关税基本原理(1)关税概念1(2)关税的发展1(3)关税政策和关税分类1(4)世界贸易组织(WTO)与关税谈判12 .征税对象与纳税

13、义务人(1)征税对象1(2)纳税义务人13 .进出口税则(1)进出口税则概况1(2)税则归类1(3)税率24 .关税完税价格与应纳税额的计算(1)原产地规定1(2)关税的完税价格3(3)应纳税额的计算35 .税收优惠(1)法定减免税2(2)特定减免税2(3)临时减免税26 .征收管理(1)关税缴纳2(2)关税的强制执行2(3)关税退还2(4)关税补征和追征2(5)关税纳税争议2(七)资源税法1 .资源税基本原理(1)资源税概念1(2)资源税征收的理论依据1(3)资源税的发展1(4)各国资源税的一般规定1(5)资源税计税方法12 .纳税义务人与税目、单位税额(1)纳税义务人2(2)税目、单位税额

14、2(3)扣缴义务人适用的单位税额23 .课税数量与应纳税额的计算(1)课税数量2(2)应纳税额的计算24 ,税收优惠和征收管理(1)减税、免税项目2(2)出口应税产品不退(免)资源税的规定2(3)纳税义务发生时间1(4)纳税期限1(5)纳税地点1(6)纳税申报1（八）土地增值税法1 . 土地增值税基本原理（1） 土地增值税的概念1（2）我国土地增值税的特点12 .纳税义务人与征税范围（1）纳税义务人1（2）征税范围23 .税率24 .应税收入与扣除项目（1）应税收入的确定2（2）扣除项目的确定25 .应纳税额的计算（1）增值额的确定3（2）应纳税额的计算方法3（3）房地产开发企业土地增值税清算

15、36 ,税收优惠（1）建造普通标准住宅的税收优惠2（2）国家征用收回的房地产税收优惠2（3）因城市实施规划、国家建设需要而搬迁由纳税人自行转让原房地产的税收优惠2（4）个人转让房地产的税收优惠27 .征收管理（1）加强土地增值税征收管理工作1（2）纳税地点1（3）纳税申报1（九）房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法1 .房产税法（1）房产税基本原理1（2）纳税义务人与征税范围2（3）税率、计税依据和应纳税额的计算3（4）税收优惠2（5）征收管理22 .城镇土地使用税法（1）城镇土地使用税基本原理1（2）纳税义务人与征税范围2（3）税率、计税依据和应纳税额的计算3（4）税收优惠2（5）征收管理2

16、3 .耕地占用税法（1）耕地占用税基本原理1（2）纳税义务人与征税范围2(3)税率、计税依据和应纳税额的计算3(4)税收优惠和征收管理2(十)车辆购置税和车船税法L车辆购置税法(1)车辆购置税基本原理1(2)纳税义务人与征税范围2(3)税率与计税依据2(4)应纳税额的计算3(5)税收优惠2(6)征收管理12.车船税法(1)纳税义务人与征税范围2(2)税目与税率2(3)应纳税额的计算3(4)税收优惠2(5)征收管理2(十一)印花税和契税法1 .印花税法(1)印花税基本原理1(2)纳税义务人1(3)税目与税率2(4)应纳税额的计算3(5)税收优惠2(6)征收管理12 .契税法(1)契税基本原理1(

17、2)征税对象2(3)纳税义务人、税率和应纳税额的计算3(4)税收优惠2(5)征收管理2(十二)企业所得税法1 .企业所得税基本原理(1)企业所得税的概念1(2)企业所得税的计税原理1(3)各国对企业所得征税的一般性做法1(4)我国企业所得税的制度演变12 .纳税义务人、征税对象与税率(1)纳税义务人2(2)征税对象2(3)税率23 .应纳税所得额的计算(1)收入总额3(2)不征税收入和免税收入3(3)扣除原则和范围3(4)不得扣除的项目3(5)亏损弥补24 .资产的税务处理(1)固定资产的税务处理2(2)生物资产的税务处理2(3)无形资产的税务处理2(4)长期待摊费用的税务处理2(5)存货的税

18、务处理2(6)投资资产的税务处理2(7)税法规定与会计规定差异的处理25 .资产损失税前扣除的所得税处理(1)资产损失的定义2(2)资产损失扣除政策2(3)资产损失税前扣除管理26 ,企业重组的所得税处理(1)企业重组的定义2(2)企业重组的一般性税务处理方法3(3)企业重组的特殊性税务处理方法37 .税收优惠(1)免征与减征优惠2(2)高新技术企业优惠3(3)小型微利企业优惠3(4)加计扣除优惠3(5)创投企业优惠3(6)加速折旧优惠3(7)减计收入优惠3(8)税额抵免优惠3(9)民族自治地方优惠3(10)非居民企业优惠3(11)其他有关行业优惠2(12)其他优惠28 .应纳税额的计算(1)

19、居民企业应纳税额的计算3(2)境外所得抵扣税额的计算3(3)居民企业核定征收应纳税额的计算3(4)非居民企业应纳税额的计算3（5）非居民企业所得税核定征收办法3（6）房地产开发企业所得税预缴税款的处理39 .源泉扣缴（1）扣缴义务人2（2）扣缴方法210 .特别纳税调整（1）调整范围2（2）调整方法2（3）核定征收2（4）加收利息211 .征收管理（1）纳税地点2（2）纳税期限2（3）纳税申报3（4）跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理2（5）合伙企业所得税征收管理2（6）新增企业所得税征管范围调整2（7）纳税申报填写方法2（十三）个人所得税法12 个人所得税基本原理（1）个人所得税的概念1（2）个人所得税的发展1（3）个人所得税的计税原理1（4）个人所得税征收模式113 纳税义务人与征税范围（1）纳税义务人（2）征税范围214 税率与应纳税所得额的确定2（1）税率2（2）应纳税所得额的确定315 应纳税额的计算（1）工资、薪金所得应纳税额的计算2（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算2（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算2（4）劳务报酬所得应纳税额的计算2（5）稿酬所得应纳税额的计算2（6）特许权使用费所得应纳税额的计算2（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算2（8）财产租赁所得应纳税额的计算2（9）财产转让所得应纳税额的计算2