2023年-某公司预算完成情况分析.docx

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1、XXXX管理有限公司2000年预算完成情况分析XXX项目一、 利润情况:明细科目2000年8月止累计完成预算数额完成进度XX项目主营收入432,4191,406,21131%主营成本1,094,5561,173,96393%主营税金24,80481,14931%期间费用148,999114,072131%其他利润9,8000#DIV/0!营外收入11,25010,000113%营外支出1,0010#DIV/0!所得税00#DIV/0!净利润-815,89147,027-1735%2000年8月止预算利润为盈利47027元，实际为亏损815891元。预算收入1406211元，实际收入432419

2、元；预算成本1173963元，实际成 本1094556元；主营税金预算81149元，实际24804元；期间费用预算114072元，实际148999元。主要差异来自于收入，完成率为31%。 详细情况如下：1.1收入情况:类别预算实际差异完成比XX管理费484026357458-12656874%XX管理费2566760-2566760%XX出租费80025961796325%维修费1150715-43562%XX管理费3650016524-1997645%XXX收入43266830241-4024277%XXX收入1761910-1761910%活动费收入00#DIV/0!其他收入1820024

3、8856685137%经营收入小计1406211432419-97379231%管棠税金及附加8114924804-5634531%预算收入为1406211元，实际完成432419元，差异973792元。其中：XX管理费完成比74% ,但2000年1月到8月收到的免单应结转的 XX费收入为26188. 42元，XX欠费319669. 97元（详细见下表1. 1. 1） ； XXX费完成比0% XXX费已与XX公司签定相关协议，但目前只在帐外统 计并未办理相关结算,统计金额为250191. 66元,这里需要说明的是此金额虽每月已与XX相关部门核对签字，但是否按此金额结算尚未定论, 还需与XX成本

4、运营部沟通；维修费完成比62% ,预算收入1150元，实际完成715元，差异435元。此收入主要是为业主家里提供维修服务 产生的收入，需要根据XXX实际情况而定；XXX管理费完成比45% ,预算36500元，实际完成16524元，差异19976元。此收入主要指业主 家装时按面积缴纳的垃圾清运费收入，目前实际装修业主并不多，因此产生收入上的差异；会馆收入完成比7% ,预算432668元，实际完 成30241元，差异4202427元。预算中XX收入主要是指为XXX提供服务人员的工资福利等费用加上应收相关管理费总额，按协议50583元 计算（6个月共计303498元），但目前此部分尚未办理结算事宜，

5、还需用与相关部分沟通，此部分的新协议尚未签定完毕，新协议签署完毕 后原协议作废，涉及金额与原协议金额有所减少（新协议每月24000元，2个月计48000元，两项合计351498元）；XXX费收入完成比0% , XXX费收入总额为176191元，XXXX费收入目前已与XXX公司签署相关协议，但尚未办理结算。以上应与XX公司结算的XXXX管理费、XX收 入、XXX收入和XXX费收入部分的资金目前是通过与XX公司往来款的形式拔付，目前已收到600000元，结算时直接冲减往来款（协议收入 总额为26188. 42+250191. 66+303498+48000+176191=804069. 08）。其

6、他收入包括与XXX签署的工程安装协议收入、XXX出租收入等。1. 1. 1XXXXX欠费情况月 份一期A一期B合计面积单 价金额面积单 价金额小计面积单 价金额面积单 价金额小计115231. 190.812184. 9523282. 561.85908. 60818093. 5613392. 330.810713. 8641218.411.82193. 13812907. 0031000. 56215354.030.812283. 2243282. 561.85908.60818191.8313392. 330.810713. 8641218.411.82193. 13812907. 003

7、1098. 83315481.240.812384. 9923087. 981.85558. 36417943. 3613792. 630.811034. 1041199. 651.82159.3713193.4731136.83415736.440.812589. 1523282. 561.85908.60818497. 7616522. 320.813217.8561603. 251.82885. 8516103. 7134601.47516480.310.13184.243673. 561.6612.40819796. 6625923. 460.20738.761988.411.3579

8、. 13824317.9144114. 56888888616638. 50.813310.83673. 561.86612. 40819923. 2127798. 260.822238.6081988.411.83579. 13825817. 7545740.95717457. 020.813965.6163881.091.86985. 96220951.5831553. 510.825242. 8081988.411.83579. 13828821.9549773. 52817457. 020.813965.6164062.411.87312. 33821277. 9534182. 683

9、0.827346. 1461988.411.83579. 13830925. 2852203. 24合计129835. 750.8103868. 628226. 281.850807. 304154675.90176557. 520.8141246.0213193. 361.823748. 048164994.07319669.972000年1月至2000年8月止XXXX欠费154676元，XXXX欠费164994元，合计319670元。1. 1. 2税金明细情况主营业务税金及附加明细营业税21916城建税1154教育附加657堤防费438地方教育442其他税费196合计248042000年2

10、月前税率按5. 73%计算税金,之后按5. 53%计算税金,主要是城建税由7%税率下降至5%,此部分下调已得到地方税务局认可。 税金中还包括与XX签署的工程安装协议所缴纳和税金，SS公司经营业务范围不含此项，因此相关税票由地税局代开，税款已缴纳。1. 2成本情况类别预算实际差异完成比工资福利费698755617380-8137588%公共设施维修保养费2630024280-202092%绿化费8169668622-1307584%清洁卫生费21200122248101048577%保安费94004040-536143%机电设备1100-11000%XX养护2000-20000%XX支出3100

11、12178126-13188657%XX费支出03819038190#DIV/0!配套费支出00#DIV/0!活动费支出00#DIV/0!办公费136004138127781304%其他支出9900290-96103%经营成本小计11739631094556-7940793%成本预算总额为1173963元，实际1094556元，差异额79407元。其中工资福利费完成比88%,此部分指项目处员工工资福利，不包括职能 部门和支持XX人员的工资和福利费。主要差异来自于社保、员工食堂费用和提取性费用三部分。社保是按全员缴纳编制预算，前期实际只 有部分员工缴纳社保，其他员工在办理过程中。食堂费用预算较实

12、际发生额高出部分。在原预算表格中含有提取性费用，但根据新会计制度 从2000年开始不再提取；公共设施维保费完成比92%,部分预算中反映的维修费实际尚未发生；绿化外包完成率为84%,主要是绿化外包 合同款，每月实际支付少预算少，主要是每月暂扣了承包方的质押金；清洁卫生费完成率577%,主要差异原因为原预算中并未反映保洁外 包情况，而后根据集团下发文件要求，保洁外包后所产生的外包合同款；保安费完成率43%,其中大额差异来自与保安联建费3000元和部 分费用尚未全额发生所致；机电设备和湖体养护同样也是尚未发生；会馆支出完成率57% ,主要指支持XX人员工资福利和会馆日常费用， 预算中支持XX人员工资

13、福利是按满编情况下编制，实际并未足额发生；办公费完成率304%,主要差异原因是年初版预算中并未反映员工 工装费用，后与6月份进行了调整。开办费支出年初预算中未记入，6月份进行了调整。1. 3期间费用及其他类别预算实际差异完成比管理费用11407215002435952132%财务费用0-1025-1025#DIV/0!其他业务收入098009800#DIV/0!其他业务支出000#DIV/0!营业外收入10000112501250113%营业外支出010011001#DIV/0!管理费用主要差异来自于固定资产折旧费，XX公司前期长期使用XX公司名下部分资产，本年与XX公司办理了此部分资产的转移

14、手续， 此部分资产的折旧也相应增加XX公司费用。该部分资产包括金杯面包车和办公电脑等。部分差异来自于超预算的招待费和原预算没有的差 旅费，此部分均已按规定流程得到XX公司总经理审批。财务费用实际发生额1025为收到的银行存款利息。营业外收入指收到的地方性财 政返款。营业外支出主要是2000年雪灾和地震的损赠支出，此部分己得到XX公司总经理审批。二、资金情况2.1资金流量分类预算实际差异完成比现金流入14799731195731-28424280. 79%现金流出13619801256726-10525492. 27%期初余额2046862046860100. 00%期未余额3226791436

15、91-17898844. 53%资金流入预算1479973元，实际1195731元，差异284242元，完成率80.79% ；资金流出预算1361980元，实际完成1256726元，差异105254 元，完成率92.27% ；期末余额预算322679元，实际143691元。2.1. 1资金流入分类预算实际差异完成比现金流入1,479, 9731, 195, 731-284, 24281%经管收入1,401,762440, 050-961,71231%税费返还000#DIV/0!代收代付净额7, 190186,509179, 3192594%售后返租收入支出净额00#DIV/0!押金净收入-28

16、,980-61,782-32,802213%其他经营现金流入030,95430,954#DIV/0!第三方往来净流入100, 000600, 000500, 000600%经营流入完成率为31%,主要差异来自于XX公司开具的XX费免单、开办费协议收入、空房管理费收入和包馆支持XX人员协议收入等几 部分组成。详细情况前面已述。代收代付完成情况差异是因预算中反映了代收水电费的流出，而实际上水电费由XX公司承担，XX公司代 收业主使用的水电费后尚未与XX公司办理相关的划转手续。押金净流入差异是到目前为止业主新装修较少，与原估计有一定差距。但要求 退前期缴纳装修押金的业主增加。其他流入是主要是原XX公

17、司总经理调至河南后其社保仍在武汉支付，次月其从河南划款到公司帐上所致。 第三方往来指XX公司拔款到XX公司总额，原预算中为100000元，实际流入600000元。因为XX公司与XX公司相关协议虽未结算，但 为了保证XX公司正常运营，而采取借款方式，先从XX公司将款项划到XX公司帐上，后期办理结算事宜时直接冲减往来即可。2. 2. 2资金流出分类预算实际差异完成比现金流出1,361,9801,256, 726-105, 25492%经营成本实际支付转至现金流量预算1, 173, 9631, 108, 462-65,50194%销售用00#DIV/0!管理费用106, 160112, 8016,6

18、41106%财务费用03939#DIV/0!税金81,85735, 425-46, 43243%其他经营现金流出00#DIV/0!经营成本流出和管理费用流出主要差异来自于员工工资、社保及食堂费用流出等。这里指的经营成本包括项目自身成本流出和会馆支持XX 成本。财务费用发生额为办理相关事宜的手续费用。税金受收入的影响（详细见下表）。税金流出明细类另I合 计营业税22493营业税附加2820个人所得税5700印花税402房产税0车船使用0残疾人保障金4009小 计35425此部分税金为2000年1月到8月实际支付税款。实际支付的税款中包括与XX公司签署的工程安装协议应支付的营业税金及附加。XX有限公司