电子科技公司现金管理制度.docx

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1、电子科技公司现金管理制度第一条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。第二条 除本规定第二十五条 外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第四条 日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。第五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入

2、中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第六条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第七条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第八条 符合本规定第二十五条 的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第九条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第十条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。第十一条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第十二条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第十三条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。