地铁工程项目物资设备管理制度.docx

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1、地铁工程项目物资设备管理制度1、对存货进行分类管理，本工程存货分类为：1.1、原材料，包括：1.1.1、主要材料：包括：钢材、水泥、商品混凝土、木材、大堆料、防水材料、电料等1.1.2、结构件（3）、机械配件1.1.3、燃料（5）、其它材料2、周转材料,是指有助于工程施工，可以多次使用，价值逐步摊销工程主体中的材料物资，包括：钢轨、轨枕、清水管、污水管、走道板、高压电缆、风筒布、钢管、模板和扣件等。本项目周转材料领用时摊销总价的50，使用完毕后进行技术鉴定，报废、毁损的价值补列成本。3、低值易耗品，是指价值较小，不按固定资产管理的小型机具、工具、用具等。分为行政低值易耗品和材料低值易耗品。4、

2、已完工程未结算（工程施工大于工程结算科目差额）本项目主要材料按计划价核算，计划单价按投标报价中的材料价格确定，对材料采购价差单独核算，月末根据本月消耗的主要材料进行分配。主要材料以外的其他材料按实际成本核算。项目对砂、石等大堆料采用实地盘存法确定发出和结存的实物数量，即用清点实物（一般在月终）的方法来确定期终结存量，发出的数量就等于期初结存实物数量加本期增加的实物数量减期终结存数量；对其他原材料实物数量的确定应采用永续盘存法。5、低值易耗品采用一次摊销法。行政用低值易耗品由综合部建立保管卡片，生产用低值易耗品由物资部门建立卡片，200元以上低值易耗品建账管理，季末填报低值易耗品动态表与财务部门

3、核对帐目。6、存货必须先点收入库再发出或摊销，不得先发后点，形成账面负数，如有特殊情况在月底发票帐单未到但实物已到达的，先按计划价预点收入帐，此月初用红字冲回，待发票帐单到达后点收入帐。7、材料的调拨。对工程分包方所需的材料，由项目部负责供应的，应严格按分包合同文件规定的品名、单价执行，并由获得相应授权的领料人，办理材料调拨签认单，材料调拨要严格执行限额发料制度。8、对劳务分包工程和自行施工工程所消耗的各种材料，物资部门应以当月25日为截止日，编制材料调拨、报销单，经审核人、工程部、项目经理审批后，交财务部门核对并进行帐务处理。9、项目部自行购置的小型设备，物质设备部建立管理台帐，实行动态管理，并每月与财务部核对帐目。10、对公司管理的固定资产（包括试验仪器），由使用部门建立相应的实物台帐，每季末与财务部门核对正确计提固定资产折旧费。11、工程完工后，对各项财产的处理变卖，应由项目成本管理小组作出决定，有关人员参与处理，收入资金交财务入帐。3