中小企业资金管理存在的问题及对策.doc

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1、摘要摘 要随着经济全球化的快速发展，对我国市场经济有着深远影响。在我国中小企业财务活动中，资金管理始终是一项流动性较高的活动，因此资金管理在中小企业财务管理中起到核心的作用。在我国中小企业中，有相当一部分企业忽视了资金管理的重要性，他们的管理思想落后，这使得企业资金管理方面没有得到充分有利的发挥。导致中小企业普遍存在着资金管理意识薄弱，体制不完善，资金管理分散，资金短缺，以及缺乏健全的资金管理制度等诸多问题。本文对此提出对策，从而改善和解决小企业资金管理存在的问题。关键词：中小企业；资金管理；问题；对策II目 录目 录摘 要II目 录I1、引言12、资金管理的概述1 2.1资金管理的含义1 2

2、.2资金管理的重要性13、中小企业资金管理存在的问题1 3.1资金管理意识薄弱，管理者不够重视1 3.2资金管理分散，管理体质不完善2 3.3融资困难，资金短缺2 3.4缺乏健全的资金管理制度34、中小企业资金管理存在的问题解决对策3 4.1提高管理人才的素质3 4.2积极推进资金集中管理制度3 4.3拓展融资渠道，解决资金短缺难题4 4.4建立健全的资金管理制度45、总结6致 谢7 参考文献8I中小企业资金管理存在的问题及对策1 引言资金管理是一种可以保证资金充足与资金流通顺畅的重要方法, 也是企业发展、壮大的首要依据。这对于中小企业来说尤其重要。更多还原就目前的中小企业经营的状况来看，大部

3、分中小企业由于资产管理的模式小，没有抵御市场风险的能力，还有资金管理制度也存在不健全现象，同时又受宏观经济环境的变化和资金管理体系的影响，导致与市场经济不相融合。资金是企业的灵魂支柱，搞好资金管理，组织好资金运转，不仅可以保障中小企业生产经营活动的正常运行，而且有利于提高中小企业的经济利益；中小企业资金管理水平的高低，直接控制了企业的命运，所以要采取具有针对性的措施,来加强中小企业的资金管理,切实提高资金管理水平。 更多还原2 资金管理的概述2.1资金管理的含义资金管理是企业财务管理的核心内容，实施资金管理就是对企业的资金进行统筹，确保企业的正常经营活动，为企业创造有效的利益。资金管理活动是现

4、代企业管理一切经营活动上午物质基础，它在企业企业生产活动中无处不在，其管理效果直接影响到企业的命运。2.2资金管理的重要性 随着全球化经济的发展,中小企业将面临着更多的机遇和挑战。资金管理贯穿于企业生产经营的始末,是财务管理的重中之重，同时也是当前中小企业管理工作的薄弱环节加强资金管理可以解决中小企业发展中资金不足的问题；加强资金管理有利于企业整合资源；加强资金管理可以规范企业的经济制度，促进企业健康、稳定发展；加强企业的资金管理，可以缓解企业资金不足的状况，一方面可以使企业现有的资金得到有效利用，获取更大的利益；另一方面可以规范企业经济行为，促进企业的健康稳定发展。有利于扩大企业的资金规模，

5、为企业创造更大的效益。3 中小企业资金管理存在的问题3.1资金管理意识薄弱，管理者不够重视 资金管理意识淡薄，对资金管理在中小企业管理中的核心地位认识不足。中小企业资金管理有其自身的局限性：一方面，企业内部机构不健全，没有较为完善的资金管理体系；另一方面，由于中小企业资金的短缺，在员工待遇的问题上与一些发展较成熟的企业相比有一些距离，因此企业很难招到一些高素质的资金管理人才，所以才会导致中小企业资金管理方面出现问题。即使找到了一些高素质管理人才，这些人才的流动性比较大。一些非专业的资金管理人员并没有意识到企业资金管理的重要性，进而放松了对资金管理的警惕性。高素质资金管理人才的缺乏，在企业资金的

6、管理中都会有一定的障碍。企业的管理人员普遍存在着素质不高、又对资金管理知识了解甚少、不清楚货币资金的管理、如何用都是自己的事，已无关国家的财政的法律法规。因此，他们对重要的I资金不足现象，使用和分配的资金管理现象不够重视，这样就使企业的货币资金管理存在许许多多的问题。 3.2资金管理分散，管理体质不完善企业没有完善的资金管理体制，在资金使用、监督、控制等方面没有科学的监督和执行体系，缺乏有效的计划，导致资金的分散性增加，不利于均匀分布。中小企业大部分都是家族式企业，家族企业基本都是有血缘关系的管理人员，导致企业内部结构混乱，层次不分明，从而也导致资金管理制度分散，管理体质不完善。中小企业信息化

7、水平普遍不高，有些中小企业仍然是手工记账，数据分析速度很慢，或者单纯依靠会计软件，现金流量、票据流的分析不够，更别提专项资金管理制度，资金管理制度没有不固化的载体，往往执行起来大打折扣。在完善资金管理体系中，审计起着至关重要的作用，因此不仅要完善资金管理体系，还要健全企业内部审计制度。3.3融资困难，资金短缺中小企业在融资方面面临的主要问题是缺少政府的支持，造成融资途径少，只能通过间接渠道进行投资，造成后续资金短缺。因此制约中小企业的快速发展。中小企业自身信誉等级低，这是其普遍存在的现象。中小企业自身规模较小、资金缺乏、信用水平低，没有完整的企业规划。由于中小企业规模、技术、人才、管理制等方面

8、的限制，有些投资项目不切合实际，有些项目好大喜功，有些投资项目在事先的可行性分析上做得不现实，有时得出嫌烦的结论。这给一些战略投资者融资中小企业带来阻碍。 任何企业的发展都离不开资金的支持，资金短缺一直是我国中小企业发展的第一不利因素。随着改革开放的深化和发展空间的打开，中小企业对资金的需求量越来越大。融资困难的原因主要来自于企业的自身原因，中小企业规模比较小，自有资金不足，信誉不高，信用等级普遍偏低。3.4缺乏健全的资金管理制度中小企业的资金管理制度在企业资金管理和运营中起着至关重要的作用。由于中小企业规模较小，投资人大多实行部门的精简，有的中小企业甚至不设立专门的会计部门。有的企业有会计部

9、门，但很多都是层次不清，权责不明，很多中小企业存在一人身兼数职的现象。使得企业部门与部门之间，个人与个人之间不能做到相互制约，相互监督。从而影响到了管理层的裁决。中小企业资金管理制度内部控制不完善，多数中小企业中无内部控制制度或不够全面，没有覆盖企业的所有部门及环节，没有渗透到各个业务领域和各个操作环节，没有做到账、钱分管原则，中小企业货币资金和有关账簿的管理混乱。没有明确部门职责、实行职务分离，没有明确企业各级管理部门和企业管理人员各自的职能和责任。加强内部控制，为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全性和完整性，发现错误，及时纠正，保证财务资料的真实性、合法性、完整性。4 中小企业资金管

10、理存在的问题解决对策4.1提高管理人才的素质 资金管理具有很强的专业性和综合性，要想确立并巩固资金管理的核心地位。一是要加强学习，不断汲取新知识。自我完善专业知识，对企业资金运行中出现的新问题及时进行解决；自觉加强对财政法规及新政策的学习，在学习中更新观念和方法；自觉加强非专业知识学习，如营销、社会、法律等方面的知识，适应市场经济条件下现代企业管理的客观要求，结合自身专业优势，灵活运用现代资金管理方法。二是要加强职业道德教育，切实增强财经法规观念，做到诚信守信、坚持原则。 强化资金管理基础工作，提高管理人才的素质。资金管理人员是企业内部控制的具体执行者，资金管理人员的素质的高低直接影响内部控制

11、实施的好坏。提高管理人员的素质，首先必须加强管理人员的财会专业知识和企业会计制度。丰富和更新管理人员的知识，提高管理人员的业务水平，增强管理人员的职业道德观念。中小企业要摒弃“家族式”管理理念，借鉴大企业先进的管理理念，大胆、积极引进高素质的管理人才，加强经营管理队伍素质，提高经营管理水平。面对不断变化的财务管理环境，把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容，贯彻落实到企业内部每个职能部门，提高财务人员的监督意识和法制观念。4.2积极推进资金集中管理制度中小企业应当设立资金中心，承办具体付款和费用结算的资金集中管理工作。资金中心是企业财务管理的内部机构，在财务管理的直接领导下开展工作加强统

12、一管理和全企业的资金监控，在日常结算业务的机构，可以看到国家资金的使用情况和流向；结算规模较以前分散结算大为提高，金融风险大大降低，一方面方便银行进行管理，另一方面增加了银行的规模和效益，相应的能提高在银行的信誉度。能为银行提供头寸支持，加强银行与企业之间的业务合作，促进公司业务的发展；通过年度财务预算的编制，月度资金计划以及日常的使用情况，掌握资金的动态情况；通过费用控系统让各部门合理计划、使用资金，减少资金沉淀、闲置，提高资金使用效率；规范资金使用和资金集中管理系统的开发，既满足了各分支机构的活动经费，又服从了对企业的整体要求。节约了人力成本，减少了现金支付和银行对账的繁琐流程，有利于更好

13、的风险管理和控制，防止资金流失，避免企业造成重大的风险。企业加强资金集中管理，有利于整合资源，能够把企业中的一些闲致、闲散的资金整理出来，方便于实际运用。总之，企业加强资金集中管理制度有利于打击腐败，整合资源，充分发挥资金现金流量的优势，提高资金流动性减少坏帐等方面起到了更加有利的作用。4.3拓展融资渠道，解决资金短缺难题中小企业要不断拓展自身融资渠道，引入风险投资增加企业的资金。风险投资是在没有财产作抵押的情况下，资金和负债产权交易的风险投资者持有的企业，在企业利润增长后，以出售股权的方式收回投资。要想获得风险投资，中小企业首先应该高信度第一；其次，要有强大的管理团队；三是在某一领域具有明显

14、的产品和技术优势，以保持其可持续发展，这一点是至关重要的。 提高企业素质，提高融资水平。金融业“嫌贫爱富”，企业的综合素质决定企业的融资方式和融资能力，因此，提高企业素质是拓展融资渠道的前提和基础。首先，企业要有一个明确的发展方向和目标，以及实现目标和保障措施，并加强银行贷款和投资机构的认可和信任；其次，企业要建立现代企业制度，加强企业内部管理，减少风险，提高诚信度；三是要注重科技创新和技术改造，提高产品竞争力和赢利水平，从而既可争取国家资金，又可落实融资平台。运用政府职能，改边企业融资渠道。融资创新既要坚持市场化原则，也要发挥政府指导导作用。一是要着力于市场的基础建设。重点是担保体系的建设，

15、通过担保资金的倍数效应，使更多的企业得到信用保障。积极探索建立企业信用体系，解决企业融资中信息不对称问题。二是着眼于放宽市场投资。支持投资公司、商业银行、政策性银行来设立分支机构，鼓励民营资本进入金融服务领域，形成多元化、多层次的市场主体。三是着力运用政府的服务职能。通过政府搭台，银企对接、投资招商等形式，建立融资合作长效体系。4.4建立健全的资金管理制度资金运营贯穿企业的生产经营活动的始末，从准备阶段，生产阶段到销售阶段，无一不涉及资金的筹集、调配和使用。随着企业规模的扩大，资金的管理也越来越复杂，而它面临的风险也越来越高。加强资金管理制度建设，可以深化公司内部控制制度，有利于完善企业内部监

16、督和约束机制，为防范高风险的潜入提供坚实的基础保障。其次，合理的资金管理体系有利于提高企业的整体经济效益。资金是企业流动性最强也是盈利性最差的流动性资产。根据资金的时间价值而言，资金具有贬值的风险。设计合理，规范的资金管理制度，可以合理调整企业资金的流动性和盈利性，为企业实现整体经济效益最大化提供依据。随着社会主义市场经济体制的完善和公民社会的发展，传统的资金管理受到了严峻的挑战，我国只有转变观念，强化资金管理。要加强资金管理体系，就必须要建立财务内部控制制度。健全制度，保证财务控制和监督职能的有效发挥。加强金融部门来控制企业的经济行为，需要有一个严格的、规范的、健全的金融企业作保证。财务部门

17、应按照会计法律法规及上级要求，结合企业实际情况，建立健全符合企业发展需要的内部财会制度，并加强执行力，将制度要求落实到行动中；财务部门应充分发挥职能作用，全过程控制和监督企业的经营活动，帮助企业在激烈的市场竞争中健康稳定发展。 5 总结 目前中小企业资金管理主要是日常性的，融资、资本结构、风险控制等较少，且水平较低。若想防范资金风险、提高资金使用效率，必须全面提升企业的资金管理水平。中小企业应该认识到，资金管理是企业财务管理系统中最重要的部分，进而树立以资金管理为核心经营理念，切实将资金管理观念贯穿到企业经营管理的各个方面，加强资金管理，加强财务管理控制，以保证企业的稳定发展。 中小企业不仅仅

18、是社会的问题，也是企业自身的问题。中小企业应当高度重视资金管理的意识，把资金管理落实到企业管理体系的每一个细节，视资金管理为企业的灵魂。同时加强企业财务管理制度，促进资金管理的实施。同时政府应当竭尽全力落实中小企业的政策，积极推进中小企业的快速发展，为中小企业创造一个健康稳定的营运环境。参考文献1.郑波,中小企业资金管理存在的问题及强化措施.J.现代经济 ,20142.高霞,浅议中小企业资金管理存在的问题及对策.J.中国集体经济,20133.温建清,企业资金管理存在的问题及应对措施.J.现代经济信息,20144.苏静,企业资金管理中存在的问题及对策.J.现代商业,2013 5.宋娜娜,浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策.J.财经界,20136.邹广宇,浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策.J.现代商业,20136