会计基础工作自查报告（优秀10篇）.docx

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1、会计基础工作自查报告（优秀10篇）会计基础规范自查报告 篇一 2、公司制定了重大会计差错追究制度，对造成会计报告产生重大差错，追究相关人员的责任，并做相应的处罚。 3、公司制定了有关人员的岗位责任制度，其中包括了财务会计相关负责人的管理制度。 （三）、财务信息系统的建设和管理方面： 1、公司财务信息系统符合独立性的要求，控股股东、实际控制人均没有查询、修改公司财务信息系统的权限。 2、系统生成的会计凭证、会计账簿、会计报表均符合会计法及会计电算化相关规定的要求；能够查询总分类账、明细账的。时间、凭证号、摘要、金额等信息；打印的凭证和账簿有连续编号；凭证的编制和审核由不同的人员担任。 （四）、会

2、计核算方面： 1、会计凭证的编制符合会计基础工作规范的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法。 2、公司有制定会计档案保管制度，指定专人保管会计档案，设置专门的会计档案室，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。调阅会计档案需登记，移交、销毁会计档案需办理相关手续。 3、公司由专人负责编制会计报告，能独立编制合并财务报表和报表附注；财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。报告签字完整，加盖公章。 4、公司已根据企业会计准则及相关规定，结合自身经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。 （五）、财务管理制度方面： 我公

3、司建立了财务会计相关制度：管理费用开支管理办法、现金管理制度、固定资产管理规定、会计内部审计规定、财务印章管理制度、会计电算化工作标准、借款及对外担保管理办法等等。 但现有财务会计管理制度中，绝大部分是在十多年前制定，最近一次修订时间距今也在八年以上，这期间公司外部环境和经营状况发生了很大变化，加之公司高管及财务主管人员变动频繁。因此，部分财务会计管理制度中的一些条款没有结合环境和经营情况的变化进行适当的、及时的调整和修订。此项问题已经在20xx年10月31日前完成整改。 三、整改情况： 公司就本次会计基础工作专项自查活动中所发现的问题结合公司已经进入破产重整程序，在管理人监管之下自行管理日常

4、业务的实际情况进行整改。 1、公司对以前所制定的财务会计及其相关的制度规定进了梳理。在适合本公司目前的情况下继续延用或者根据公司实际情况参照应用。例如： （1）、公司本部管理费用开支管理办法 （2）、公司财务印章管理制度 （3）、公司财务部长重大事项报告制度 （4）、公司固定资产管理办法 （5）、税务管理办法 （6）、会计档案管理办法 （7）、会计电算化工作标准 （8）、公司制定的回避制度 2、公司还根据以前制度修订了部分制度与职责 （1）、公司财务部职责 （2）、公司财务部岗位职责 （3）、财务负责人制度 （4）、关于大股东及关联方占用上市公司资金管理制度 3、按照深圳中院裁定要求，我公司在

5、破产重整期间的营业事务受管理人的监督。在管理人的监督管理下，我公司根据深圳中院确定的盛润股份重整案件管理人与债务人主要职责，又重新制订了适用公司现状的 （1）、广东盛润股份股份有限公司重整期间自行管理财产和经营事务之财务费用管理办法。 （2）、根据管理人制定的财务收支管理制度，与管理人达成例会制度与重大财务活动汇报制度。 通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，进一步提高我公司财务会计管理工作。 特此报告。 广东盛润集团股份有限公司 二_年十月三十一日 会计基础工作自查报告 篇四 一、会计基础工作情况 卫辉

6、市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格按照会计法的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。 二、会计核算工作情况 严格遵守中华人民共和国会计法、行政单位会计制度，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算银行开户数和现金 管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严

7、格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定，做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向上级财政部门报送，并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。 三、会计档案管理情况 严格按照财政部。国家档案局制定的会计档案管理办法管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。 四、内部会计管理制度建设监督方面 卫辉市规划局历来重

8、视单位内部管理制度建设及监督，以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行，近几年来相继制定了加强财务会计管理的。制度、规定。制定了卫辉市规划局财务管理制度、会计工作人员职责等工作规章，明确了会计工作领 导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定，进一步规范了财务会计管理监督工作。 五、存在的问题和今后打算 一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计工作缺乏创新，在精

9、度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。 会计基础规范自查报告 篇五 为了进一步贯彻落实会计法，强化会计基础工作，规范会计行为，实现会计工作规范化、制度化，确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效， 我单位认真对照鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准及河南省会计基础工作规范化实施细则进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下： 一、成立自查整改小组 组长： _ 副组长：_ 成员： _ 二、自查整改情况 我校在上级主管部门的领导下，严格按照相关财务管理制度，做到了尽可能

10、提高资金使用效益，以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。 1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良现象。 2、我校严格按照相关规定实行代理记账，会计人员回避制度，会计工作交接手续符合规定程序。 3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定，从没有任意变更会计政策和会计估计，不存在设置账外账的情况。 4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证，都是按规定填制本单位资质原始凭证，审签责任手续齐全，记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。 5、涨不设置等级符合规定，都是严格按照相关规定核对账簿，定期结账，结账规范。 6、严格按照相关规定

11、编制会计报表，会计报表编报及时，填写规范，数据勾稽关系正确，会计报表审签责任手续完善。 三、今后打算 以本次活动为契机，加强相关方面的学习，进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，提高对会计基础工作重要性的认识，增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感，努力为教育事业多做贡献。 会计工作自查报告 篇六 我们学校是县教育局下属的副处级机构，下设两个机构:青年活动中心和实验小学西分校。学校下设办公室、总务处、教务处、大队部、教学部、艺术教育部、电教部、保卫部八个机构。学生3500多人，教职工181人，离退休人员37人。 我们学校是县教育局下属的一个科级奇迹单位。它有两个下属机构，即青

12、年活动中心和小学西分校。学校下设办公室、总务处、教务处、大队部、教学部、艺术教育部、电教部、保卫部八个机构。学生3500多人，教职工181人，离退休人员37人。 学校实行奇迹单位会计制度和财务报销制度。教育局内部组织“中间办结”审核建帐。学校配备会计一名，财务档案经办人、统计员一名（即原会计主管），均持有会计证，并依法每年进行考核。会计取得助理会计师职称，统计员取得经济师职称。财务管理落实了一把手重视、共享领导把关制度，共享财务副总裁审批300元以下，一把手审批300元以上。财务管理制度和内部控制制度已经建立，收费严格按照国家有关法律和项目收取，支出类别得到认真规范和严格遵循。开立银行账户，按

13、照教育局的规定及时还款。从分享财务领导权到会计人员，可以自发地履行会计的法定准则。外国攻击会计人员，外国伪造和隐瞒财务数据，使报表和账目相等。 最新会计基础工作自查报告 篇七 按照6月23日公司检查组一行对生产服务分公司进行的各项检查通报的问题，我们全体人员又一次集中学习了会计基础工作规范、会计档案管理办法等相关制度，对各项问题已经陆续整改到位。 一、会计机构和会计人员 1、对于会计人员的业务知识学习，已经对大家做了严格要求，以职称考试为手段，尽早取得证书，提升自我水平。 2、岗位职责：对于原来的岗位职责进行了修订，将和别的制度一起装订成册。 二、会计核算和会计监督 1、自制原始凭证：对缺少部

14、门业务公章的社保计提、工资计提以及相关费用的冲销，均补盖了相关部门公章，相关负责人也完善了签字手续。 2、银行业务：对于银行业务的收付单据缺少银行柜台业务章问题，已派专人进行了补办，对各月的对账单进行了打印，按照各月顺序装订成册。 3、凭证及报表：对装订的凭证缺少审核盖章，已经补办；报表装订要求按页打码，按照季度合订成册装订保管。 4、资产盘点：参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式，对相关内容进行了完善。 三、会计电算化和制度体系 对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文件包后，进行备份；对于制度建设，虽然我们执行上级单位各项制度，但是缺少收集汇总的，这次将矿业公司和分公

15、司所颁布的涉及财务管理、会计核算等文件分类收集，联系印刷部门即将印刷成册。 对于整理好的档案，已经整理出目录，同时完善了会计档案资料借阅登记本。 四、建议： 通过这次检查整改，财务人员的观念有了提高，原来的习惯性弊病得到克服，财务精细化管理的意识得到了加强。愿公司以后多组织此类活动，必要时带领大家走出去学习同行先进，提升财务基础管理水平。 会计基础工作自查报告 篇八 XX公司财务交互检查报告 为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知（XX20xx30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于20

16、xx年6月21日对XX公司（以下简称：XY）进行了会计基础工作规范财务检查。 现将检查情况报告如下： 一、组织实施情况 根据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下： 组长：张红 省公司财务主管：余青 成员：高红、张英 此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。 二、本次财务交互检查的具体情况 （一）会计机构 1、XY公司独立设置了财务部门，,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了财务部岗位分工表

17、。 2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。 3、办公场所配备符合基础规范要求。 （二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况： 1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。 2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。 （三）会计基础工作方面： 通过对凭证的检查，主要发现以下问题： 1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5

18、万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。 2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。 整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人 员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。 3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。 整改建议：根据中华人民发票管理办法规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。 4、XY

19、分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。 整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。 5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。 整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。 （四）成本费用方面 1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

20、头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公司。 整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。 （五）存货管理 严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。 （六）资金管理办法 执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。 （七）收入管理方面 收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。 （八）往来帐款管理与核算 内部交易内部

21、往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。 （九）固定资产管理 严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。 （十）税务管理 1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5计提，而仓储服务费印花税率为1。 整改建议：应按不同的税目正确计提税金。 （十一）档案管理 1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。 整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。 三、总结

22、 通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。 在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。 会计基础工作自查报告 篇九 根据（20xx）12号关于开展会计基础工作大检查的通知精神，我公司组建了自查工作小组，于20xx年10月27日28 日，对公司的会计基础工作进行了自查，现将自查情况汇报如下： 一、会计基础工作自查情况 1、内部控制方面 此次自查内容主要包括：资金管理制度、现金、支票的管理；采购业务的合同、验收及

23、付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的分类、折旧、报废；工程项目的结算等。制定了货币资金管理制度，严格按授权批准程序办理资金业务，未出现白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账；针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理，制定了物资订货、采购管理制度、存货管理制度、仓库管理制度、公司固定资产管理制度、设备采购管理细则、工程项目管理规定等一系列制度规定。通过对订货、采购过程进行有效管理控制，原（物）料、零件的品质、价格、交期与数量能满足生产的要求，采购过程制度规范，透明，手续齐全，以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整，帐面清晰，存货业务流程无差错。存货的采购与审批、审

24、批与执行遵守了不相容原则。固定资产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范，手续齐全。 工程项目的预结算制度规范，流程清晰，无违规现象，保证了工程项目安全高质顺利进行。 2、会计基础规范方面 此次自查内容主要包括：会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、装订、保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报；财务信息化的管理制度、职责分工；会计档案的管理制度、档案室的设置、归档；会计监督；资金和有价证券的管理等。 公司设有独立的会计机构财务部，现有财务负责人1人，会计2人，出纳1人，各会计人员均持有会计从业资格证。严格按国家统一会计制度规定设置会计

25、科目；严格审核原始凭证，票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容一致，每一笔会计凭证都有审核人签名，会计凭证装订整齐妥善保管，未出现丢失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册；按会计制度和集团公司规定编制会计报表，按规定时间报送财务快报和财务报表，并附报表分析。制定了会计电算化系统岗位责任管理办法，按规定设置了相应的电算化岗位分工；制定了会计档案管理办法，财务部设置了专门的档案室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务事项不存在不据实汇报的情况，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回；制定了货币资金管理制度，费用严格按审批权限报销，按规定开设

26、银行账户2个，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。 3、财务管理规范方面 此次自查内容主要包括：资金安全管理；往来账款管理；固定资产管理；成本费用控制；账销案存资金管理等 严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行，银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管，未擅自开设银行账户；定期对往来账款进行核对，按规定提取坏账准备金；指定了专人对固定资产进行管理，按规定计提折旧，按集团公司规定处置报废固定资产；成本费用开支审批手续齐全，核算规范，不存在人为列支成本费用调节利润的情况；设置了独立的账销案存资产账套，账销案存资产实物与账案相符。 二、以前年度检查整改情况 针对20xx年集团公司会计基础规范

27、化检查提出的整改事项进行了以下整改： 问题1：未制定本公司财务管理和规定，所有制度执行参照xx公司的制度和管理办法。 整改情况：分阶段制定完善了相关财务管理制度，分别于20xx年12月制定了6个管理制度（会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险控制制度、应收款项管理办法）；20xx年1月制定了1个管理制度（差旅费管理规定）；20xx年3月制定了2个管理制度（货币资金管理制度、固定资产管理制度）。 问题2：未建立档案查阅登记簿。 整改情况：20xx年12月已建立档案查阅登记簿。 三、自查中发现的问题 （一）内部控制规范方面 1、因本地供应条

28、件限制，合格供应商的选择有一定局限性。 2、采购流程须进一步完善。 3、采购合同有的不规范。 4、有时生产任务紧，人员少，验收不及时，仓库出入库流程运行不够理想。 （二）会计基础规范方面 1、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。 2、有少数凭证计数与所附原始单据不一致。 3、由于会计人员少及能力的差异，会计岗位未实行定期轮换。 （三）财务管理规范方面 1、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。 2、成本费用未列入经济责任考核。 四、整改措施 1、在保证采购成本不变的情况下，积极向外寻求更多的合格供应商。 2、根据生产实际情况，进一步完善和加大采购制度的执行力度。对生产任务急需的

29、小综零星采购，可电话申请分管领导同意后进行采购，但需及时补办采购手续，保证采购流程的完整性。 3、积极学习合同法，提高自身法律意识，完善采购合同，有效规避法律风险。 4、加强生产计划的管理，补充检验验收人员，提高现有验收 人员素质，保证仓库出入库流程的顺利执行 5、及时对会计档案资料查阅进行登记。 6、不定期进行财务自查，及时发现，及时整改。 7、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员，设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。 8、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。 9、加强可控成本的监控，杜绝不必要的支出和成本，同时将成本费用列入经济责任考核。 五、总

30、体评价 总体情况是会计管理基础工作较扎实，会计制度基本健全，制度执行基本到位，会计核算核算比较规范，较好的执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。 会计基础工作自查报告 篇十 为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知的精神，结合20xx年5月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下： 一、组织开展情况 为使我局会计基础规范检

31、查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。 确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要达到100%，确保会计基础规范检查工作目标的实现。 二、自查情况 1、严格按照会计法和会计基础工作规范的要求，依法建帐。 2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必须由经手人填制

32、，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了责任，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。 3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。 4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。 5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，必须经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。 6、不存在账外设账行为。 7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。 三、整改情况 根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案

33、的要求，各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位20xx年和20xx年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。 根据xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下： 一、提高认识，搞好自查 通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量

34、，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。 二、明确目的。，依法自查 我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。 三、认真自查，突出重点 在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查 1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书； 2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度； 3、会计内部控制制度是否健全。 4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守； 5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。 6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全， 7是否存在会计

35、造假及其他违反国家财经方针政策的行为。 四、针对问题，认真整改 (一)、财务收支执行情况 在财务工作中，我园严格按照会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。 在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。 (二)、单位内部控制制度建立和执行情况 根据我

36、园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。 3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费

37、支出，杜绝了浪费现象的发生。 (三)、固定资产管理和使用情况 为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。 通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。 通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。23