2023年-山东会计电算化资料.docx

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1、山东会计电算化资料整理 网上的资料整理了一下，包括操作步骤，教学软件，5套模拟题。不全面（我也有些不理解的地方），有些问题需要实际操作中体会。我只将5套题做了一遍（一天一套），40分钟做完，42分。用友通会计软件操作步骤一以及系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限：1以及双击桌面上的系统管理图标，打开窗口；2以及单击系统-注册,打开对话框；3以及输入操作员：admin, 口令：无，单击确定。4以及单击权限中的操作员命令，进入操作员管理窗口，5以及单击工具栏的增加按钮，打开窗口；输入2名操作员001, 0026以及增加完毕，单击退出按钮；7以及单击账套中的建立命令，打开对话框；8以及输入账套号

2、：001,名称：随便写，其余默认，单击下一步;9以及输入单位名称：随便写，其余空白，单击下一步;10以及输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度（考试时系统已定义好），账套主管选择001,其余默认，单击下 一步;11以及确定基础信息：默认，单击完成,出现提示，单击是;12以及确定分类编码方案，科目编码4-2-2-2-2,其余默认，单击确认;13以及数据精度定义，默认，单击确认,提示创建成功，单击确定;14以及出现是否启用账套，：总帐。单击是,启用期间默认，单击退出按钮；15以及另一个操作员002也要授为帐套主管。单击权限中的权限命令，进入“操作员权限”窗口。选择002, 一定要看 好是否是自

3、己设立的帐套，勾选账套主管，出现提示，单击是，单击退出按钮，单击关闭按钮二以及账务处理1以及双击桌面上的用友通图标；2以及出现“注册控制台窗口：用户名：001,日期默认即可，单击确定。3以及首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计 科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。）。单击基础设置一财务-凭证类别，打开窗口；（1）单击“记账凭证”单选按钮；（2）单击确定按钮，进入“凭证类别”窗口；单击退出。4以及单击基础设置财务-会计科目，打开窗口；（1）单击增加按钮；进入新增窗口；（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科

4、目全编码及明细科目名称，单击确定。（3）单击增加;输入其他明细科目；输入完毕，单击退出。设置会计科目：一般要设19个会计科目的二级科目，他们是：113101 113102 113301 113302 120101 120102 124301 124302 121101 121102 212101 212102 213101 510101 510202 540101 540102 然后将 410101 410102 科目修改（按考试要求）, 一共涉及到19个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。初始化时会计科日设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机

5、器锁定的冲突。5以及单击总账一设置一期初余额,打开窗口；（1）直接输入末级科目的期初余额；（2）输入完所有科目的余额后，单击试算按钮，若正确，单击确认,单击退出。输入期初余额：大约一共是38个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目 即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算 平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。6以及单击总账一凭证一填制凭证,进入凭证编辑状态：15 .前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。借:原材料一甲材料60760原材料一乙材料2380贷:物资采购一甲材料60760物资采购

6、一乙材料238016 .结转制造费用，按A以及B产品工时分配。借:生产成本一 A产品13996. 39生产成本一B产品9330. 93贷:制造费用23327. 3217 .本期生产A产品189件全部完工，验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品一A产品68619. 03贷：生产成本一A产品68619. 0318 .本期生产B产品72件全部完工，验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品一B产品47852. 85贷:生产成本一B产品47852. 8519 . A产品按加权平均法计算单位成本，结转150件销售成本。借:主营业务成本一A产品54514.5贷:库存商品一 A产品54514.520 .结转本

7、期收入帐户。借:主营业务收入一A产品90000其他业务收入7936贷:本年利润 9793621 .结转本期费用帐户。借:本年利润87039. 46贷:主营业务成本一A产品54514. 5营业费用10347. 4管理费用22177. 5622 .计算应交所得税,税率为33虬借:所得税 3595. 86贷:应交税金一应交所得税3595. 8623 .结转所得税费用。借:本年利润3595. 86贷:所得税 3595. 8624 .按10%提取法定盈余公积。借:利润分配一提取法定盈余公积730. 07贷:盈余公积一法定盈余公积730. 0725 .按5%提取法定公益金。借:利润分配一提取法定公益金36

8、5. 03贷:盈余公积一法定公益金365. 0326 .按20%提取应付投资者利润。借:利润分配一应付普通股股利1460. 14贷:应付股利1460. 1427 .结转已实现的利润。借:本年利润7300.68贷:利润分配一未分配利润7300. 6828 .结转已分配利润。借:利润分配一未分配利润2555. 24贷:利润分配一提取法定盈余公积730. 07利润分配一提取法定公益金365. 03利润分配一应付普通股股利1460. 14参考答案：资产负债表：期初资产总计：2265336. 00期末资产总计：2322594. 54净利润：7300. 68某公司资料如下：一以及会计科目表及某年12月份期

9、初余额:科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量1001现金借96271002银行存款借3433631131应收账款借96270113101应收账款一E公司借44926113102应收账款一F公司借513441133其他应收款借12836113301其他应收款一张三借12836113302其它应收款一E公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购一甲材料借120102物资采购一乙材料借1211原材料借356199121101原材料一甲材料借179704900121102原材料一乙材料借17649510001243库存商品借696353124301库存商品一A产品借279

10、183300124302库存产品一B产品借4171701001301待摊费用借577621401长期股权投资借170077140101长期股权投资一股票投资借1700771501固定资产借14857671502累计折旧贷7862051901长期待摊费用借2117941911待处理财产损溢借2101短期借款贷1572412111应付票据贷738072121应付账款贷121942212101应付账款一丙单位贷22463212102应付账款一丁单位贷994792131预收账款贷70598213101预收账款一F公司贷705982151应付工资贷2153应付福利费贷449262161应付股利贷3209

11、02171应交税金贷22463217101应交税金一应父增值税贷21710101应交税金一应交增值税一进项税额贷21710105应交税金一应交增值税一销项税额贷217106应交税金一应交所得税贷224632181其他应付款贷673892191预提费用贷256722301长期借款贷6770993101股本贷10814333111资本公积贷54553311107资本公积一其他资本公积贷545533121盈余公积贷224630312101盈余公积一法定盈余公积贷224630312103盈余公积一法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配一提取法定盈余公积贷314103利润分

12、配一提取法定公益金贷314110利润分配一应付普通股股利贷314115利润分配一未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本一A产品借410102生产成本一B产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入一A产品借510102主营业务收入一B产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本一A产品借540102主营业务成本一B产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101 “基本生产成本”改为“生产成本一A产品，软件中410

13、102 “辅助生产成本”改为“生产成本 一B产品”。二以及企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1 .销售给E公司A产品75件,每件售价1600元,增值税专用发票载明货款120000元，增值税为20400元，货款暂欠。借:应收账款一E公司140400贷:应交税金一应交增值税一销项税额20400主营业务收入一A产品 1200002 .领用甲材料610吨,其中生产A产品耗用244吨,生产B产品耗用183吨,车间一般耗用91. 5吨,厂部一般耗用30. 5吨,销 售过程耗用61吨,期初库存甲材料的单位成本为199. 67兀/吨。借:生产成本一A产品48719. 48生产成本一 B产品365

14、39. 61制造费用18269. 8营业费用12179.87管理费用6089. 94贷:原材料一甲材料 121798. 73 .领用乙材料890吨,其中生产A产品耗用445吨,生产B产品耗用267吨,车间一般耗用89吨,厂部一般耗用44. 5吨,销售 过程耗用44. 5吨,期初库存乙材料的单位成本为176. 5元/吨。借:生产成本一 A产品78542. 5生产成本一B产品47125.5制造费用15708. 5营业费用7854. 25管理费用7854. 25贷:原材料一乙材料 1570854 .出租给E公司包装物一批，按协议规定明年5月份收取半年租金50250元，对本月应确认的收入作出会计处理。

15、借:其他应收款一E公司8375贷:其他业务收入 83755 .向银行提取现金28000元，以备发放工资。借:现金 28000贷:银行存款 280006 .以现金发放本月工资。借:应付工资28000贷:现金 280007 .期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为16800元，（生产A产品耗用1400工时，生产B产品耗用1400工时），车间技 术和管理人员工资为5600元,企业行政人员工资为5600元。借:生产成本一A产品8400生产成本一B产品8400制造费用5600管理费用5600贷:应付工资 280008 .分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。借:生产成本一A产品1176生产成本

16、一B产品1176制造费用784管理费用784贷:应付福利费39209 .向丁厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料20吨,单价190元,计3800元,增值税为646元，乙材料20吨, 单价170元,计3400元，增值税为578元,全部款项以银行存款支付。借:物资采购一甲材料 3800物资采购一乙材料 3400应交税金一应交增值税一进项税额1224贷:银行存款 842410 .以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费1560元,按重量比例分配。借:物资采购一甲材料 780物资采购一乙材料 780贷:银行存款 156011 .前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。借:原材料一甲材

17、料4580原材料一乙材料4180贷:物资采购一甲材料4580物资采购一乙材料418012 .以现金购买办公用品,其中车间用288元,厂部用577元。借:制造费用288管理费用577贷:现金 86513 .计提本月折旧费，其中车间用固定资产1010300元，月折旧率7%0,厂部用固定资产475467元，月折旧率7%。借:制造费用7072. 1管理费用3328. 27贷：累计折旧10400. 3714 .购入即用的销售包装纸箱100只，每只92元，以银行存款支付。借：营业费用9200贷:银行存款920015 .结转制造费用，按A以及B产品工时分配。借:生产成本一 A产品23861. 2生产成本一B

18、产品23861.2贷:制造费用47722. 416 .本期生产A产品192件全部完工，验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品一A产品160699. 18贷:生产成本一 A产品160699. 1817 .本期生产B产品28件全部完工，验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品一B产品117102.31贷:生产成本一B产品117102. 3118 . A产品按加权平均法计算单位成本，结转75件销售成本。借:主营业务成本一A产品67055. 25贷:库存商品一 A产品 67055. 2519 .结转本期收入帐户。借:主营业务收入一A产品120000其他业务收入8375贷:本年利润12837520 .结转

19、本期费用帐户。借:本年利润120522.83贷:主营业务成本一A产品67055. 25营业费用29234. 12管理费用24233. 4621 .计算应交所得税,税率为33虬借:所得税 2591.22贷:应交税金一应交所得税2591. 2222 .结转所得税费用。借:本年利润2591.22贷:所得税 2591.2223 .按10%提取法定盈余公积。借:利润分配一提取法定盈余公积526.1贷:盈余公积一法定盈余公积526. 124 .按5%提取法定公益金。借:利润分配一提取法定公益金263. 05贷:盈余公积一法定公益金263. 0525 .按20%提取应付投资者利润。借:利润分配一应付普通股股

20、利1052. 19贷:应付股利1052. 1926 .结转已实现的利润。借:本年利润5260. 95贷:利润分配一未分配利润5260. 9527 .结转已分配利润。借:利润分配一未分配利润1841. 34贷:利润分配一提取法定盈余公积526.1利润分配一提取法定公益金263. 05利润分配一应付普通股股利1052. 19参考答案：资产负债表：期初资产总计：2653843. 00期末资产总计：2684791. 17净利润：5260. 95某公司资料如下：一以及会计科目表及某年12月份期初余额:科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量1001现金借39801002银行存款借177110113

21、1应收账款借51740113101应收账款一E公司借13930113102应收账款一F公司借378101133其他应收款借7960113301其他应收款一张三借7960113302其它应收款一E公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购一甲材料借120102物资采购一乙材料借1211原材料借165170121101原材料一甲材料借73630700121102原材料一乙材料借915406001243库存商品借555210124301库存商品一A产品借236810500124302库存产品一B产品借3184001001301待摊费用借378101401长期股权投资借117410

22、140101长期股权投资一股票投资借1174101501固定资产借9173901502累计折旧贷3681501901长期待摊费用借1273601911待处理财产损溢借2101短期借款贷895502111应付票据贷616902121应付账款贷65670212101应付账款一丙单位贷13930212102应付账款一丁单位贷517402131预收账款贷67660213101预收账款一F公司贷676602151应付工资贷2153应付福利费贷537302161应付股利贷218902171应交税金贷15920217101应交税金一应交增值税贷21710101应交税金一应交增值税一进项税额贷21710105

23、应交税金一应交增值税一销项税额贷217106应交税金一应交所得税贷159202181其他应付款贷477602191预提费用贷179102301长期借款贷3781003101股本贷8397803111资本公积贷27860311107资本公积一其他资本公积贷278603121盈余公积贷105470312101盈余公积一法定盈余公积贷105470312103盈余公积一法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配一提取法定盈余公积贷314103利润分配一提取法定公益金贷314110利润分配一应付普通股股利贷314115利润分配一未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本

24、一A产品借410102生产成本一B产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入一A产品借510102主营业务收入一B产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本一A产品借540102主营业务成本一B产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101 “基本生产成本”改为“生产成本一A产品，软件中410102 辅助生产成本”改为“生产成本 一B产品”。二以及企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1 .销售给E公司A产品1

25、25件,每件售价800元,增值税专用发票载明货款100000元,增值税为17000元,货款暂欠。借:应收账款一E公司117000贷:应交税金一应交增值税一销项税额17000主营业务收入一A产品1000002 .向银行提取现金25000元，以备发放工资。借:现金 25000贷:银行存款 250003 .以现金发放本月工资。借:应付工资25000贷：现金 250004 .期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为15000元，（生产A产品耗用900工时生产B产品耗用600工时），车间技术 和管理人员工资为5000元,企业行政人员工资为5000元。借:生产成本一A产品9000生产成本一B产品6000制

26、造费用5000管理费用5000贷:应付工资 250005 .分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。借:生产成本一A产品1260生产成本一B产品840制造费用700管理费用700贷:应付福利费35006 .以现金39元支付A产品销售搬运费。借:营业费用39贷:现金 397 .出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金44574元,存入银行。借:银行存款44574贷:预收账款一F公司 445748 .出租闲置设备业务,确认当月收入，作出会计处理。借:预收账款一F公司7429贷:其他业务收入 74299 .计提本月折旧费，其中车间用固定资产550400元,月折旧率6%0,厂部用固定资产

27、366990元,月折旧率5%。借:制造费用3302. 4管理费用1834. 95贷：累计折旧 5137. 3510 .厂部职工报销市内交通费8元，以现金付讫。借:管理费用8贷:现金 811 .领用甲材料320吨，其中生产A产品耗用128吨，生产B产品耗用96吨,车间一般耗用48吨,厂部一般耗用16吨,销售过 程耗用32吨,期初库存甲材料的单位成本为105. 19元/吨。借:生产成本一A产品13464. 32生产成本一 B产品10098. 24制造费用5049. 12营业费用3366. 08管理费用1683. 04贷：原材料一甲材料 33660. 812 .领用乙材料60吨,其中生产A产品耗用3

28、0吨,生产B产品耗用18吨,车间一般耗用6吨,厂部一般耗用3吨,销售过程耗 用3吨,期初库存乙材料的单位成本为152. 57元/吨。借:生产成本一A产品4577. 1生产成本一B产品2746. 26制造费用915.42营业费用457. 71管理费用457.71贷:原材料一乙材料 9154.213 .向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载，甲材料20吨,单价110元,计2200元，增值税为374元，乙材料20吨, 单价160兀,计3200兀,增值税为544兀,货款暂欠。借:物资采购一甲材料2200物资采购一乙材料 3200应交税金一应交增值税一进项税额918贷:应付账款一丙单位631814

29、 .以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费440元,按重量比例分配。借:物资采购一甲材料220物资采购一乙材料 220贷:银行存款44015 .前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。借:原材料一甲材料 2420原材料一乙材料3420贷:物资采购一甲材料2420物资采购一乙材料342016 .结转制造费用，按A以及B产品工时分配。借:生产成本一 A产品8980. 16生产成本一B产品5986. 78贷:制造费用14966. 9417 .本期生产A产品88件全部完工，验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品一A产品37281. 58贷:生产成本一 A产品37281. 5818 .本期生产B

30、产品8件全部完工，验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品一B产品25671. 28贷:生产成本一B产品25671. 2819 . A产品按加权平均法计算单位成本，结转125件销售成本。借:主营业务成本一 A产品58267. 5贷:库存商品一A产品 58267. 520 .结转本期收入帐户。借:主营业务收入一A产品100000其他业务收入7429贷:本年利润10742921 .结转本期费用帐户。借:本年利润71813. 99贷:主营业务成本一A产品58267. 5营业费用3862. 79管理费用9683. 722 .计算应交所得税,税率为33虬借:所得税 11752.95贷:应交税金一应交所得税

31、11752. 9523 .结转所得税费用。借:本年利润11752. 95贷:所得税 11752.9524 .按10%提取法定盈余公积。借:利润分配一提取法定盈余公积2386. 21贷:盈余公积一法定盈余公积2386. 2125 .按5%提取法定公益金。借:利润分配一提取法定公益金1193.1贷:盈余公积一法定公益金1193. 126 .按20%提取应付投资者利润。借:利润分配一应付普通股股利4772. 41贷:应付股利4772.4127 .结转已实现的利润。借:本年利润23862. 06贷:利润分配一未分配利润23862. 0628 .结转已分配利润。借:利润分配一未分配利润8351. 72贷

32、:利润分配一提取法定盈余公积2386. 21利润分配一提取法定公益金1193.1利润分配一应付普通股股利4772. 41参考答案：资产负债表：期初资产总计：1792990. 00期末资产总计：1891650.01净利润：23862. 06某公司资料如下：一以及会计科目表及某年12月份期初余额:科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量1001现金借238751002银行存款借3676751131应收账款借124150113101应收账款一E公司借52525113102应收账款一F公司借716251133其他应收款借19100113301其他应收款一张三借19100113302其它应收款一E

33、公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购一甲材料借120102物资采购一乙材料借1211原材料借267400121101原材料一甲材料借152800900121102原材料一乙材料借11460010001243库存商品借1255825124301库存商品一A产品借515700600124302库存产品一B产品借7401255001301待摊费用借1146001401长期股权投资借319925140101长期股权投资一股票投资借3199251501固定资产借23636251502累计折旧贷10791501901长期待摊费用借2912751911待处理财产损溢借2101短期借

34、款贷2530752111应付票据贷1193752121应付账款贷191000212101应付账款一丙单位贷47750212102应付账款一丁单位贷1432502131预收账款贷171900213101预收账款一F公司贷1719002151应付工资贷2153应付福利费贷1289252161应付股利贷668502171应交税金贷42975217101应交税金一应交增值税贷21710101应交税金一应交增值税一进项税额贷21710105应交税金一应交增值税一销项税额贷（1）单击增加按钮，增加一张空白凭证；（2）输入制单日期（默认为1日）以及附件张数1以及摘要1以及科目全编码 及金额；（3）输入完毕，

35、单击增加按钮，完成其他凭证编制。（4）全部输入完毕，单击退出。考试时候凭证大约有30张左右，其中大部分给出，有57张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存货 结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多（全部来自五套实务题，所以平时要多练习那五套题），所有凭证一律通过凭 证增加录进去，不用期末转账定义和生成。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，（不可捎 计算器（烟台）凭证填制界面菜单工具中有计算器。注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证；二是熟悉会计科 目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确

36、的编号；三要运用“二”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“二” 键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自 己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。凭证虽然只占20分，但错一个会计凭证却会影 响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！7以及审核凭证：（1）单击文件一重新注册,另一操作员002的登录，单击确定。（2）单击总账一凭证审核凭证,打开“凭证审核”对话框，单击确认,单击确定,单击审核一成批审核凭 证,审核完毕出现“成批审核结果表”，单击确定,单击退出。8以及记账：（1）单击总账一凭证记账命

37、令，进入“记账”窗口；单击下一步按钮；（3）显示记账报告，单击下一步按钮；（4）单击记账按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击确认;（5）登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框；（6）单击确定按钮，完毕。记账后，不要结账。三以及编制报表1以及单击财务报表,进入用友通-财务报表；出现提示关闭窗口。2以及计算资产负债表（1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好工模板（资产负债表），单击确定。（2）单击数据-账套初始,输入账套号和时间，单击确认.（3）单击左下角格式,变为数据状态；（4）单击数据关键字录入，录入时间：2010年12月31日，单击确认,出现提示：是否重算第1页？

38、单击是, 检查是否正确，若正确，单击提交,不用保存。3以及计算利润表（1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好工模板（利润表），单击确定。（2）单击数据-账套初始,输入账套号和时间，单击确认.（3）单击左下角格式,变为数据状态；（4）单击数据关键字录入,录入时间：2010年12月（应该是与凭证录入月份相同吧），单击确认,出现提示： 是否重算第1页？单击是,检查是否正确，单击提交。出现提示，选择利润表，单击确定。不保存，直接提交（提交 成功后没有屏幕提示）。注意事项：一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四，如果没有提交报表，实物题得。分。 看期初

39、数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负。用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0分。报表提交之后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。山东会计电算化教学软件http:d,namiD先阅读文件包里的安装说明在安装5套实务模拟题某公司资料如下：一以及会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额（元） 期初数量1001 现金借32596217106应交税金一应交所得税贷429752181其他应付款贷1050502191预提费用贷477502301长期借款贷9024753101股本贷153277

40、53111资本公积贷119375311107资本公积一其他资本公积贷1193753121盈余公积贷386775312101盈余公积一法定盈余公积贷386775312103盈余公积一法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配一提取法定盈余公积贷314103利润分配一提取法定公益金贷314110利润分配一应付普通股股利贷314115利润分配一未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本一A产品借410102生产成本一B产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入一A产品借510102主营业务收入一B产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本一A产品借540102主营业务成本一B产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借