2023年-商业银行答案.docx

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1、一以及名词解释1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利 用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的以及多功能的金融服务企业。2、信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位以及盈余单位联系起来的中介人 的角色。3、支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转 移为客户办理货币结算以及货币收付以及货币兑换和存款转移等业务活动。4、信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款以及发放贷款，从而增加银行的资金来源以 及扩大社会货币供应量。5、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银 行

2、组织形式。6、分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外普遍设立分支机 构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。7、集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由 控股公司控制或收购若干家商业银行。8、流动性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性 包括资产的流动性和负债的流动性。9、资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动 权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银 行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性以及安全性与盈利性问题。10、负

3、债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可 以通过灵活地调剂负债实现。11、一级储备：一级储备包括库存现金以及在中央银行的存款以及同业存款及托收中的现金 等方面，主耍用来满足法定存款准备金的需求以及日常营业中的付款和支票清算需求以 及意外提存和意外贷款的需求等。12、二级储备：二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券以及地方政府债券以及 金融债券等安全性较高以及流动性和市场性较强的证券，主要用来满足可兑现的现金需 求和其他现金需求。13、内部控制机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活标准法以及信用风险内部评级法以及资产证券化以

4、及操作风险以及利率风险管理和监管 原则以及监管部门的监督检查以及市场约束)组成。116、 商业银行筹集资本的途径有哪些？答：商业银行筹集资本有两条主要途径。一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。资本 的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。资本的外部筹集可采用发行普通股 以及优先股和发行资本票据和债券等方法。117、 简述内源资本支持资产增长模型。答：银行资产的持续增长率为：SGT、-T=出。式中：SG为银行资产增长率；TA 7A)%)为银行总资产；/7X为银行资产的增加额。= 式中：为银行股本增ec0加额。如果新增加资本来源于未分配收益，则：SG1= ECEC。二 ECEC。+

5、R9A(1 - - EC。EC.二 ROA( - DR)TA-04(1 DR)EQ EC - HO4(1 -/ 塔ROA(y - DR) (EC)/LAj) - ROA( - DR)上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率(RQ4)以及银行红利分配比例(DR) 和资本比率(EG/Mi)之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余一个变量就可以 由公式获得它们确切的值。118、 简述我国商业银行资本构成的特点。答：中国国有商业银行资本的主要来源是实收资本，这一点是所有银行的共性。银行盈 利规模的差异使得未分配利润构成资本的比例不同。在中国商业银行的资本构成中基本没 有附属资本。119、 简

6、述商业银行以普通股筹集资本的优点。答：以普通股筹集资本的优点在于：(1)由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是事 先规定的，因此银行有较大的灵活性。(2)由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长 期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多。(3)对股东来讲， 拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投资者 会产生吸引力，从而有利于银行筹集资本。120、简述商业银行以附属债务形式筹集资本的优缺点。答：优点在于：（1）有税收优惠；（2）发行成本较低；（3）不必缴存准备金，增加了商业银 行可以运用的资金量，降低了商业银行的融资成本；（4）

7、可以强化财务杠杆效应。缺点：（1） 债务资本不是永久性资本，它有一定的期限。（2）债务资本对增强公众信心的能力不如权益 资本，抵御风险的能力也不如权益资本。121、 简述商业银行资本内部筹集的优缺点。答：资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。其优点是总成本较低；不 会使股东控制权削弱。缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。122、 简述银行负债的重要性。1、 ）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。2、 ）银行负债是保持银行流动性的手段。3、 ）银行负债构成社会流通中的货币量。4、 ）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道.5、

8、 ）负债业务是银行业竞争的焦点。123、 简述存款工具创新的原则及种类。规范性原则；连续性原则；效益性原则；社会性原则美国具有代表性的一些存款工具创新。1）可转让支付命令账户（NOWs）2）超级可转让支付命令账户（Super-NOWs）3）可转让定期存单（CDs）4）货币市场存款账户（MMDA）5）自动转账服务账户（ATS）6）协定账户（NA）7）个人退休金账户（IRA）8）股金提款单账户（SDA）9）特种储蓄存款10）与物价指数挂钩的指数存款证11）零续定期存款124、 简述存款定价的方法。1）成本加利润定价法银行在制定存款价格时，会仔细考虑提供存款服务的成本及向客户收取的费用之间的关 系，

9、力求做到既能获得适当的利润以弥补提供这种服务所引起的成本，又能吸引更多的客户。2）存款的边际成本定价法存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来决定是否吸引新的存款，只有 当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步：第 一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边 际成本。125、 简述负债是商业银行资产业务的基础。根据巴塞尔协议的国际标准，银行负债提供了银行92%的资金来源；银行负债的规 模大小和负债结构决定了商业银行经营的规模和方向；同时商业银行的负债性质也决定了商 业银行经营的特征。商业银行作为信用中介机构，首

10、先通过负债业务广泛地筹集社会各种闲 散资金和待用资金，然后通过资产业务有效地加以运用，也就是变消费基金为生产基金，变 “死”钱为“活”钱，从而增加了商业银行信贷资金的总量。因此负债业务是商业银行开展 资产业务的基础和前提。到2002年末，中国城乡居民储蓄存款总额已经超过8万亿元人民币， 是中国商业银行最重要的资金来源。126、 简述商业银行短期借入负债的渠道以及管理重点。渠道：1）同业借款2）向中央银行借款3）回购协议4）其他短期借入负债的来源渠道（1）发行短期金融债券。（2）欧洲货币市场。管理重点：1）控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和 金额分散化，以减

11、少流动性需要过于集中的压力。2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力 允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。3）分散短期借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一部分可以 长期占用的借款余额。4）要保证到期借款的偿还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事 先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。127、 简述金融债券的特点。（1）筹资的目的不同（2）筹资机制不同。（3）所吸收资金的稳定性不同。（4）资金的流动性程度不同。（5）筹资的效率不同。128、 简述金融债券的经营管理重点。（1）做好债券发行和资金使

12、用之间的关系。（2）掌握好发行时机（3）注重利率和货币的选择。（4）研究投资者心理。129、 4.简述商业银行金融债券的种类及各自特点。1）资本性金融债券商业银行为了弥补资本金的不足而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本 之间的债券，这种债券在巴塞尔协议中被统称为附属资本或次级长期债务。2） 一般性金融债券商业银行为筹集长期贷款以及长期投资等资金而发行的债券属于一般性金融债券，这种 债券种类繁多，形式多样，3）国际金融债券国际金融债券是指在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。下面我们简要介绍 几种通行的国际金融债券。130、 简述负债成本的概念及构成。负债成本是银行成本的主

13、要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。负债成 本包括利息成本和非利息成本两大部分。利息成本是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户以及债券持有人的报酬。营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在吸收负债上的除利息以外的其他所有开支。 资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种成本之中的各项 开支131、 简述负债成本的管理的原则。1）实行全方位的成本管理2）建立负债成本责任制3）确定“三总”制的商业银行负债成本

14、管理制度132、 分析我国商业银行的负债结构。（1）各项存款对商业银行具有极为重要的意义，2003年末商业银行资金来源中八成以上 来源于存款。在这种局面下，商业银行之间的竞争其实在某种意义上说是存款的竞争。只有 争取到存款，才能维持资产的运营。（2）我国商业银行资金来源渠道较为单一，并且对存款存在过度依赖现象。资金来源渠道的单一使得商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行分散风险提高抗风险能力133、 分析我国商业银行负债结构变化的特点。1）负债结构呈现多样化趋势2）银行负债中的储蓄存款增幅最大3）企业存款波动较大4）存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主5）负债持有的市场份额不均

15、衡134、 商业银行现金资产由哪些构成?其主要作用是什么？包括：库存现金；在中央银行存款；存放同业存款；在途资金作用：1）满足法定存款准备金的要求2）保持清偿力3）保持流动性4）同业清算及同业支付135、 法定存款准备金的最初目的与当前目的有何不同？法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金 的最初目的，是为了使银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免因流动性不足而产生 流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策 手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。136、 基础头寸及可用头寸各由哪些内容构成

16、？基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸，是指商业 银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。137、 商业银行资金调度的意义是什么？都有哪些渠道？（1）资金头寸调度是银行扩大业务以及增强实力的基本手段。（2）资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证。（3）资金头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段。（4）资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径。传统资金头寸来源有两类：第一类是银行投资的各种短期证券，在这些证券到期或出售 后可以取得现金头寸，该类资金头寸来源通过资产管理取得；第二类为银行通过各种途径拆 入的现金，此类头寸来源通过负债管理

17、取得。创新的资金来源，银行新的资金头寸来源渠道 包括各种形式的期权以及期货以及证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头 寸等。138、 商业银行现金资产管理的原则是什么？1）总量适度原则2）适时调节原则3）安全保障原则139、 影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？（1）现金收支规律（2）营业网点的多少（3）后勤保障的条件（5）商业银行内部管理（4）与中央银行发行库的距离以及交通条件及发行库的规定140、 法定存款准备金如何计算？滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方 法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备

18、金持有周 应持有的准备金的平均数。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备 金需要量的方法。141、 影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？存款波动贷款的发放与收回其他因素对超额准备金需要量的影响商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额 准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银 行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余 时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。142、 同业存款的目的是什么？测算同业存款需求量都

19、有哪些影响因素？除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活 期存款，即同业存款。这是因为任何一家银行，由于业务特点和人力以及物力的限制，都不 可能在其业务触及的每一个地方都设立分支机构，它在没有分支机构的地区的一些金融业务 就需要委托当地的银行等金融机构来代理。影响因素：（1）使用代理行的服务数量和项目（3）可投资余额的收益率（2）代理行的收费标准143、 商业银行的贷款可划分为哪几类？商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款以及定期贷款和透支三类。按银行贷款的保障条件分类。银行贷款可以分为信用贷款以及担保贷款和票据贴现。按贷款的用途分类：一是按照贷款对象的部

20、门分类，分为工业贷款以及商业贷款以及农 业贷款以及科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途划分，一般分为流动资金贷款和 固定资金贷款。银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款以及关注贷款以及次级货款以 及可疑贷款和损失贷款五类。按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款 以及委托贷款和特定贷款三种。144、 制定贷款政策应考虑哪些因素？1 .有关法律以及法规和国家的财政以及货币政策2 .银行的资本金状况3 .银行负债结构5.银行贷款人员的素质4 .服务地区的经济条件和经济周期145、 银行发放信用

21、贷款的特点是什么？（1）以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证（3）手续简便（2）风险大且利率高146、 我国目前商业银行的担保贷款方式包括哪几种？担保贷款是指银行要求借款人根据担保法规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷 款。我国担保法中规定的担保方式主要有保证以及质押和抵押三种，相应地，我国目前 的担保贷款也应包括保证贷款以及质押贷款和抵押贷款三种。147、 保证贷款的操作要点是什么？（1）借款人找保（2）银行核保（3）银行审批（4）贷款的发放与收回148、 确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？ 贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低，

22、 风险小，抵押率可能高些。 借款人信誉。一般情况下，对那些资本实力匮乏以及资产结构不当以及信誉较差的 借款人，抵押率应低些，反之，抵押率可高些。抵押物的品种。由于抵押物的品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。按照 风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之， 则可定得高一些。 贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此， 抵押率应当低一些。而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。149、 银行办理票据贴现的业务操作要点是什么？票据贴现有哪些特点？（1）票据贴现的审批（2）票据贴现的具体内容票据贴现的期限与额度特点：（1）它是

23、以持票人作为贷款直接对象（4）实行预收利息的方法（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证150、 消费者贷款包括哪几种？按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般可分为以下三类：（1）分期偿还贷款（3） 一次性偿还贷款（2）信用卡贷款和其他周转限额贷款151、 我国发放住房按揭贷款的程序是什么？（1）银行与房地产开发商签定协议（2）购房者与开发商签定住房买卖合同。（3）购房者提出借款申请。（4）开发商签字担保。（5）银行审批 （6）公证和登记（8）贷款的发放与收回（7）购买保险和交付银行贷款手续费152、 商业银行证券投资的目的与基本功能是什么？商业银行作为经营货

24、币资金的特殊企业，其经营的总目标是追求经济利益。与此相一致， 银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。围绕这个基本目标，商业 银行证券投资具有以下几个主要功能：获取收益；分散风险；保持流动性；合理避税。153、 简述商业银行证券投资的主要种类。1）政府债券政府债券有三种类型：中央政府债券以及政府机构债券和地方政府债券。2）公司债券公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证,发行债券的公司向债券持有者作出承诺, 在指定的时间按票面金额还本付息。3）股票股票是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的长期投资 工具。股票的投资者即为股份公司的股东，股东在法律上有

25、参加企业4）商业票据商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证 154、证券投资的组合方法是什么？在证券投资业务中，需要采取一系列的投资策略和方法，以求尽量减少风险和增加收益。商 业银行的证券投资活动，应尽可能使投资收益最大化，并尽力使投资风险降低到最低限度。 这里主要介绍几种常见的证券投资组合方法。有分散投资法以及有效组合法以及梯形投资法 以及杠铃投资法以及计划投资法以及趋势投资法 155、么是商业银行的中间业务？其特征如何商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况 下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替

26、客户办理收付或其 他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。特点：（1）中间业务一般不需 要动用自己的资金。（2）特定的业务方式。以接受客户委托的方式开展业务。（3）中间业务 是特殊的金融商品。156、 简述融资租赁及其主要特征。现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。特征： 租 赁物使用权与所有权分离，这是租赁的基本特征。具有独特的资金运动形式。 租金的 分次归流。 涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。 承租人具有对租赁标的物的选 择权。157、 影响租金的因素有哪些？计算方法。利率。 租赁期限。付租间隔期。付租方式。 支付币种。计息日和起租日。158、

27、 简述信托业务及其主要特征。信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别 人管理以及经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是指商业银行以受托人身份接受委 托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特征：信托业务以资财为核心。信托业务以信用为基础。信托业务具有多边关系。 信 托业务收益具有双向性。 信托资财具有独立性。159、 信用证的特点(1)开证银行负第一性付款责任(2)信用证是一种独立文件(3)信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准160商业信用证的作用(1)对进口商来说，商业信用证的使用提高了其资信度，使对方

28、按约发货得到了保障， 而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期以及单据的种类和份数等。(2)对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人， 使付款违约的可能性降为极小。(3)对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。161、 备用信用证的作用(1)对于借款人来说，利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用 等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。(2)对于开证行而言，有以下几点作用。 备用信用证业务的成本较低。由于申请备用信用证的客户大多是与银行业务关系稳 定的客户，这就大大减少了银行信用评估所耗费的支出。备用信用证

29、可给银行带来较高的盈利。一般情况下，备用信用证很少发生议付，这 动进行风险控制以及制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律 行为。14、分业经营：所谓分业是指商业银行业务以及证券业务以及保险业务以及信托租赁业务由 不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。15、金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上 出现的新的事物。16、资产证券化：是银行将非市场化以及信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券, 亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。17、银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制以及分支机构管制以 及业务管

30、理以及价格管制以及资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政 策法规的总和。18、银行资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。19、核心资本：核心资本包括股本和公开储备。其中股本包括已经发行并全额缴付的普通股 和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而创造 和增加的反映在资产负债表上的储备。20、附属资本：附属资本包括非公开储备以及重估储备以及普通准备金以及混合资本工具和 长期附属债务。21、资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。22、外源资本：商业银行通过外部筹集方式所获得的资本称为外源资本。一般可采用发行普 通股以及发

31、行优先股以及发行资本票据和债券以及股票与债券互换的办法。23、内源资本：商业银行通过内部筹集方式所获得的资本称为内源资本。一般采取增加各种 准备金和收益留存的方法。24、债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较 长。债务资本通常有资本票据和债券两类。25、持续增长率：由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。26、负债业务：指银行存款以及借款等一切非资本性的债务，由存款负债以及借入负债和结 算中的负债构成。27、存款成本：是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。28、存款沉淀率：存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银

32、行中长期和高盈利资产的主要 就使银行在几乎不占用自有资金的情况下，仅靠出借自身信誉就可以获得一批可观的收入, 拓宽了收益渠道。(3)对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不很 熟悉时，更显示出这种安全性的重要。162、 以下是金融期货的一些特点。(1)交易标的物的特定性。(2)风险性。(3)竞争性。(4)国际性。163、 互换的特点：互换是一种场外交易活动，所以它有着较大的灵活性，并且能很好地满足交易双方保密的要求。除此之外，互换业务还有两个特点，一是可保持债权债务关 系不变，二是能较好地限制信用风险。164、 信用证业务的结算程序有哪些步骤？(1)开证人申请开立信

33、用证。(2)开证行开立信用证。(3)通知行通知信用证。(4)审查与修改信用证。(5)交单议付。(6)开证行付款赎单。165、 简述银行参与外汇买卖原因。(1)规避外汇风险(2)调节货币结构(3)调剂外汇头寸166、 外汇期货交易和远期外汇交易有哪些异同点？外汇期货交易与远期交易在交割时间以及合同形式等方面极为相似，但在具体运作上, 外汇期货交易较之外汇远期交易，有着显著的特点。第一，外汇期货交易有具体的市场，比如国际货币市场和伦敦金融期货交易所等，其中 前者的交易额占世界外汇期货交易总额的50%o第二，外汇期货交易是一种固定的以及标准化的形式，具体体现在合同规模以及价格以 及交割期限以及交割地

34、点均标准化，而非通过协商确定。第三，外汇期货交易的买方只报买价，卖方只报卖价，并由交易所确定每日限价。第四，外汇期货交易的远期合约大多很少交割，交割率甚至低于1%。第五，外汇期货交易的买卖双方无直接合同责任关系，买卖双方与清算所有合同责任关系。 167、流动性与银行风险和收益的关系如何？(1)流动性与盈利性的关系流动性与盈利性是银行流动性风险管理首先要解决的一对矛盾，二者之间有短期的交替 关系，银行的流动性越强，其他条件不变，其股本收益和资产收益越低。资产的流动性和负 债的流动性都存在这种关系。资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。资产的流动性 受资产的结构和期限的影响，大量拥有现金，虽然

35、流动性强，但是丧失了取得利息收入的机 会，而减少了利润，机会成本增大。下面我们看一下负债的流动性，资产质量高和股本雄厚 的大银行相对于广大中小银行可以以较低的成本筹集资金，流动性风险较小。因为通过发行 大额可转让定期存单等主动性负债的成本会依据银行的坏账风险大小而不同，资产质量高的 银行不容易发生坏账，股本资本雄厚的大银行有较强的能力来应付坏账。(2)流动性风险和信贷风险利率风险的关系流动性风险与信贷风险及利率风险有较密切的关系。事实上，银行存款的大量外流经常 是由于贷款出现问题或利率预测不准使银行收益下降而引起的信心不足造成的。下列情况有 可能引起流动性问题：银行资产和负债的平均期限搭配不当

36、，利率风险较大；银行向高 风险客户贷款而有较大的信贷风险;银行必须支付较高的利率吸收和保持存款和其他借入 的资金；某些机构公布了银行信贷中的问题；银行收益随着利息收益率的下降及贷款增 长停滞而下降；大额存款人转移存款资金，迫使银行以惨重的损失卖出资产或向政府机构 借入暂时的融资，最终该银行有可能被兼并或倒闭。因此，流动性管理必须注意银行的整体 风险状况。168、 流动性缺口的正负对银行有什么影响？在实际的业务操作中，流动性缺口很少有正好为零的时候，资金来源很难与资金使用正 好相匹配。若流动性缺口为负值，则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种 盈余虽然能较好地满足银行的流动性需要，但

37、现金是不能创造收入的。储存过量的现金必然 会加大银行的机会成本，当银行具有超额现金盈余时，银行管理者应该考虑将其应用于新的 投资。若流动性缺口为正值，则表示未来一定时期内资金的使用将大于资金来源，资金需求 大于供给，银行必须通过动用现金储备，变现流动资产或者在市场上购买流动性以获得新的 资金来填补缺口，以避免流动性危机。169、流动性风险管理的意义以及目标和原则是什么？1 .流动性风险管理的意义(1)流动性管理是扩大银行业务以及增强银行实力的基本手段。(2)足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证。(3)流动性管理是避免和减少银行经营风险的重要手段(4)流动性管理对于提高商业银行经营业绩将起到重

38、要作用2 .流动性风险管理的目标(1)适度控制存量(2)适时调节流量3 .流动性风险管理的原则(1)相机抉择原则(2)最低成本原则170、 什么是持续期？为什么要用持续期来分析利率风险？持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可以理解为 金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。当市场利率变动时，不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利 率不敏感资产与负债的市场价值也会不断变化，银行所要考虑的是整个银行的资产和负债所 面对的风险。持续期缺口管理可以用来分析银行的总体利率风险，具体方法是先计算出每笔 资产和每笔负债的持续期，再根据每笔资产和负债在总资产或总

39、负债中的权数，计算出银行 总资产和总负债的加权平均持续期。171、 资金缺口管理和有效持续期缺口管理的优缺点有哪些？缺口管理在实际操作中却有许多问题有待解决。第一，选择什么样的计划期。第二， 预测利率在计划期内的走势。第三，即使银行对利率变化预测准确，银行对利率敏感资金缺 口的控制也只有有限的灵活性。最后必须指出，利率敏感资产和利率敏感负债的缺口分析是 一种静态的分析方法，它没有考虑外部利率条件和内部资产负债结构连续变动的情况，因此, 这种静态分析具有很大的局限性。持续期缺口管理也存在一些问题。首先就面临着准确预测利率的困难。在千变万化的 市场环境中预测利率是十分困难的，如果银行能真正准确地预

40、测未来利率的变动，那么利率 风险也就不存在了。其次，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提，而这些前提假 设不可能完全与灵活多变的经济现实相吻合。比如用持续期缺口预测银行净值变动，要求资 产以及负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的。因此，持续 期管理也不可能完全精确地预测利率风险程度。总的来说，持续期分析带有很大的主观性, 对许多银行来说，其成本也许超过了能带来的收益。172、 简述贷款风险处理的几种主要方法。贷款风险处理方法主要包括贷款风险的回避以及分散以及转移以及自留等几个方面。(1)贷款风险的回避贷款风险的回避是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主

41、动放弃或拒绝风 险较大的贷款方案。(2)贷款风险的转移贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险。一是担保。二是保险。三是风险资产出售。(3)贷款风险的分散贷款风险分散是指银行按贷款对象以及结构以及行业以及地域以及贷款人等把贷款分 散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。(4)贷款风险的自留所谓风险自留，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险 的方式。贷款风险自留有两种方式。173、 简述信用分析的内容。银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般

42、 称该种分析为“五C”原则。(1)品德(Character)借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。 所以借款人品德是一个综合性的概念，它包括借款人的背景以及年龄以及经验，借款人有无 不良的行为纪录，借款人的性格作风，其现代经营管理观念及上下属的关系等。(2)能力(Capacity)能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小又取决于 借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析以及评估借款人的偿债能力应从两个方面来考察。一是要看企业的生产成本以及产品质量以及销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经 营者的经验和能力，特别是要分析企业主要

43、决策者的决策能力以及组织能力以及用人能 力以及协调能力和创新能力。(3)资本(Capital)资本是指借款者的自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了 借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以 由资本弥补，这可以减少银行贷款的风险。(4)担保品(Collateral)企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用 在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证 人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。(5)经营环境(Condition)经营环境包括企业自身的经营情况

44、和外部的经营环境。174、 简述贷款风险分类的意义。贷款风险分类方法的推行，绝不仅仅在于通过分类获得贷款质量的数据，它对于商业银 行加强信贷管理，防范信贷风险，对于中央银行强化金融监管具有重大的意义，概括起来其 意义主要表现在以下几个方面。第一，有利于针对贷款特性，采取相应的管理措施。第二，有利于银行稳健经营。第三，有利于中央银行实施有效监管。175、 商业银行的财务报表有哪几类？财务报表为银行绩效的评价提供了必要的信息。财务报表按所反映金融变量的不同性质 可进行简单分类，存量报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。所谓存 量是同时点相联系的变量，流量是同特定时期相联系的变量，这

45、两类变量依存的实践基础是 截然不同的。另一方面，存量指标和流量指标之间也有一定的联系，一般而言，流量指标可 归于相应存量指标中，资产负债表是存量报表，静态反映银行经营活动，损益表提供流量信 息，动态反映银行业绩，现金流量表则将这两种性质不同的报表连结起来。176、简要分析商业银行资产负债表的主要内容。一是资产项目，主耍包括（1）现金项目；（2）二级准备；（3）证券投资；（4）贷款； （5）固定资产；（6）其他资产。二是负债，主要包括存款以及借款和其他负债。三是股东权益，主要包括普通股以及优先股以及未分配利润以及资本公积金和盈余 公积金。177、 简要分析商业银行现金流量表的主要内容。银行损益表

46、包括三个部分一一收入以及支出和利润银行收入由三部分构成：利息收入；手续费收入；其他收入。在银行支出中，主要包括 利息支出和非利息支出。利息净收入扣除提取贷款损失准备金后与非利息净收入之和，构成 银行利润。178、 简要分析商业银行损益表的主要内容。现金流量表由两大部分构成，即现金流入和现金流出。现金流入主要包括：经营中所得现金以及资产减少所得现金以及增加负债，增发股本 所得现金。现金流出包括支付现金股利以及支付现金增加资产和债务减少。179、 衡量商业银行盈利能力的指标主要有哪些？盈利性比率指标是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。 盈利性指标的核心是资产收益率和股本回

47、报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指 标可以较准确地认识银行的获利能力。主要包括：资产收益率；营业利润率；银行净利差率； 非利息净收益率；银行利润率和权益报酬率。180、 如何分析银行的偿债能力？银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程 度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。从恒等式“净值二资产-负债”来看，银 行清偿力不足或者资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得 到完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传 统的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。具体指标有以下五项。（1）净值/资产总额。净值是银行全部资金中属于银行所有者的部分，具有保护债权人 权益的功能，即银行用于弥补资产损失的最后一道防线。该项比值越高，表明银行清偿能力 越强。（2）净值/风险资产。随着银行业务的不断发展，资产种类越来越多，这些资产所含风 险程度有很大不同，再用净值/资产总额指标已无法确切反映银行的清