2023年-上市公司财务报表附注.docx

《2023年-上市公司财务报表附注.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年-上市公司财务报表附注.docx（37页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、股份有限公司财务报表附注200年1月1日至200年12月31日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况股份有限公司（以下简称公司）是根据的批准，由发起设立的股份有限公司。公司股本为元，营业执照注册号：。公司于经中国证券监督管控委员会x号 琳准，于 年 月曰通过 证券交易所交易相关系统采用上网定价方式公开向社会发行人民币普通股股，每公司经营范围：二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则-基本准则和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合中国会

2、计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的 资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度4、记账本位币以人民币作为记账本位币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方式方法相关的收入和成本能够可靠地计量。提供劳务的收入公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够

3、可靠估计的情况下， 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。他人使用本企业资产：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计 量时确认收入。22、政府补助的会计处理政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政 府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损

4、失的，直接 计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。23、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性 差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性 差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认 形成的暂时性差异，不确认相应的递

5、延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。24、所得税的会计处理方式方法(1)本公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。(2)收到的所得税、营业税和增值税返还按照企业会计准则及相关规定于实际收到时冲减 当期的费用或认列

6、为营业外收入。25、主要会计政策、会计估计的变更(1) 会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更会计政策变更的合适的内容和 原因审批程序受影响的报表本次项目名 称影响金额(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更会计估计变更的合适的内容和 原因审批程序受影响的报表本次项目名 称影响金额26、前期会计差错更正(1 ) 追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错会计差错更正的合适的内容批准处理情况受影响的各个比较期间报 表本次项目名称累积影响数(2) 未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错会计差错更正的合适的内容批准处理情况采用未来适用法的原因27、利润分配公司章程

7、规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：A、弥补亏损B、按10%提取盈余公积金C、支付股利28、税项(-)营业税：(-)增值税：(三)城市维护建设税：(四)所得税：D、企业合并及合并财务报表(-) 子公司情况名称注册地址潮资本控妣例主营范围主(-) 合并范围发生变更的说明E、并财务报表本次项目附注1 . 货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金一一_其中：人民币一_美元港币银行存款-_其中：人民币美元港币其他货币资金其中：人民币美元港币合计2 .交易性金融资产项 目期末公允价值期初公允价值1.交易性债券投资-2 .交易性权益工具投资3.指定为以公允价值计量且

8、其变动计入当期损益的金融资产-4.衍生金融资产-5.套期工具-6.其他合 计-种 类期末数期初数银行承兑汇票商业承兑汇票合 计(1 )应收账款按种类披露：种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%)金额比例 (%)金额比例 (%)金额比例%单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1组合小 计单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 应收账 款合计166,229,588.08100.0015,397,435.68100.0061,713,019.01100.008,333,362.71100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应

9、收账款:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例()金额比例 (%)1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计(2)应收账款净额年末数比年初数增加万元，增长比例为 % ,主要 所致。(3 )应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况(4)应收账款金额前五名单位情况单位名称款项性质金额年限占应收 账款总 额的比 例合 计5.其他应收款(1 )其他应收款按种类披露：种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%)金额比例 (%)金额比例 (%)金额比例%单项金额重 大并单项计提 坏账准备的应 收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1组合小

10、计单项金额虽 不重大但单项 计提坏账准备 的应收账款合 计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%)金额比例 (%)1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计(2)其他应收款净额由期初万元下降到万元，减少了 %，主要是 所致。(3 )本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(4)其他应收款金额前五名单位情况单位名称金额年限占其他应收款总 额的比例合 计(5)应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款 总额的比例(%)合计(1 )预付款项按账龄列示账 龄期末数期初数金额比例(

11、% )金额比例(% )1年以内1至2年2至3年3年以上合 计注:预付帐款由期初万元增长到 万元，增长了 %o主要为所致。(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称金额时间合 计一(3 )本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况存货分类本次项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合 计注：8 . 可供出售金融资产(1 )可供出售金融资产情况项 目期末公允价值期初公允价值可供出售债券-可供出售权益工具-其他-合 计-(2)可供出售金融资产明细证券名称证券代码数量(股)认购金额限售期长期股权投资被投资单位核算 方式 方法投资成本期初余额增减变动期末

12、余额在被 投资 单位 持股 比例 (%)在被 投资 单位 表决 权比例 (%)在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说明减值准备本期计提 减值准备本期现 金红利10 .投资性房地产按成本计量的投资性房地产项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1、房屋、建筑物2、土地使用权三、投资性房地产账面净值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权五、投资性房地产账面价值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权11 . 固定资产项目期初账面余额本期增加本期减少期

13、末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他本期新增本期计提二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他三、固定资产账面净值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他四、减值准备合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他五、固定资产账面价值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他注：1、固定资产由期初万元增加到万元，增加了 %,主要为 所致。12 . 无形资产同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本

14、公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表 和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，在合并利润表中单列本次项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当 期期初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或

15、承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购 买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面 价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业

16、合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。6、合并财务报表的编制方式方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表 的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并财务 报表的合并范围。（一）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。（二）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。（三）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。（四）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

17、 对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母 公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益本次项目下以“少数股东权益”本次项 目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润本次项目下以“少数股东损益”本次项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，

18、将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。本次项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计土地使用权软件商标权二、累计摊销合计土地使用权软件商标权三、无形资产账面净值合计土地使用权软件商标权四、减值准备合计土地使用权软件商标权无形资产账面价值合计土地使用权软件商标权注：1、无形资产由期初 万元增加到 万元，增加了 %,主要为 所致。13 . 商誉期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合 计注：（1 ）商誉由期初万元增加到万元，增加了 % ,主要系所致。（3 ） 年12月31日商誉不存在减值的迹象。商誉测试表资产组金额折现率1-3年（含3年）贷款利率2012

19、-2014 年现金流量现值合计14 .递延所得税资产已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产：-资产减值准备计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动可抵扣亏损小计递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动-小计-注：递延所得税资产由期初万元增加到万元，增长了 % ,原因是。15 . 资产减值准备明细本次项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减

20、值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计16,短期借款本次项目期末数期初数质押借款抵押借款保证借款合 计17,应付账款2011年12月31日应付账款余额为元。注：应付账款年末余额比年初数增加了万元，增长了 % ,主要是 所致。应付账款年末余额中无欠持有公司5% （含5% ）以上股份的股东单位的款项。18 .预收款项201年12月31日预收款项余额为元，主要系 款等。注：预收款项年末余额中无欠持公司5% （含5% ）以上股份的股东单位的款项。19 .应付职工薪酬本次项目期初账面

21、余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费2.基本养老保险费3.年金缴费4.失业保险费5.工伤保险费6.生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付-合计20 . 应交税费本次项目期末数期初数企业所得税增值税营业税土地增值税土地使用税房产税地方教育费附加城市维护建设税教育附加代扣代缴个人所得税其他合计所致。注：应交税费本期减少系21 .应付股利单位名称期末数期初数超过1年未支付原因合计22 .其他应付款2011年12月31日其他应付款余额为元。注：

22、（1）公司其他应付款期末数较期初数减少万元，主要系本期为清理债权债务,进行三方抵账所致。（2 ）其他应付款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项情况23 .预计负债本次项目期初数本期增加本期减少期末数合计24 . 长期借款(1 )长期借款分类本次项目期末数期初数质押借款-抵押借款保证借款保证及抵押借款合计(2)金额前五名的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率 (%)期末数外币金额本币金额合计25 .长期应付款项目期末数期初数合计26 . 股本期初数本次变动增减（+、-）期末数发行新 股送股公积金 转股其他小计股份总数27 . 资本公积本次项目期初数本期增加本期减少期末数合计2

23、8.盈余公积本次项目期初数本期增加本期减少期末数合计29 .未分配利润项目金额调整前上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+,调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润30 .营业收入项目本期发生额上期发生额一、营业收入1、主宫业务收入2、其他业务收入合 计二、营业成本1、主营业务成本2、其他业务成本合 计营业利润注：1、营业收入本年较上年增加元，增加比例%,主要是 所致。2、前五名客户销售收入元，占营业收入总额的%o31 .营业税金及附加项 目本期发生额上期发生额

24、地方教育费附加营业税城市维护建设税土地增值税资源税教育费附加关 税合 计32 .公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-交易性金融负债-按公允价值计量的投资性房地产-其他-33 .投资收益本次项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益剩余股

25、权公允价值调整合计(3)按权益法核算的长期股权投资收益:被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期 增减变动的 原因合计-34、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬办公费差旅费物料消耗运输费装卸费保险费广告费折旧业务招待费修理费租赁费通讯费检验费仓储费代理费空置房费宣传费过卡费其他合 计注:销售费用由上年的万元增长至万元，增长了 猊主要是 所致。35、管控费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬办公费差旅费折旧业务招待费咨询费聘请中介机构费税金矿产资源补偿费排污费车辆费租金其他合 计注：管控费用由上年的万元减少到 万元，减少了 %,主要是 所致。36、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减：

26、利息收入汇兑损失减：汇兑收益手续费合 计注:财务费用本期较上期增加 万元，增长了 %,主要是 所致。37、资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合 计38、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常 性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受

27、捐赠政府补助捐赠利得无法支付的款项其他合 计母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日 的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的 原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司的合并财 务报表的合并范围。7、现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、金融工具的确认和计量(1 )

28、分类：分为下列五类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。(2)金融资产减值损失的计量公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是 否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量 的事项。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如

29、有客观证据表明其已发生减值，则 确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融 资产，并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。应收款项本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组所致。注：营业外收入本期较上期增加万元，增长了 ,主要是39、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损

30、失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他合 计40、所得税费用本次项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程2011 年加权平均净资 产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润项 目2011年度基本每股收益和稀释每股收益计算（一）分子税后净利润一调整：优先股股利及其他工具影响基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 非经常性损益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润调整：与稀释性潜在普通股相关的股利

31、和利息因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的损益 （二）分母基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数项 目加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数（三）每股收益基本每股收益稀释每股收益42、其他综合收益本次项目本期发生额上期发生额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2 .按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的

32、在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期本次项目初始确认金额的调整小计4 .外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5 .其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计43、现金流量表本次项目注释（1 ）收到的其他与经营活动有关的现金本次项目金额（2） 支付的其他与经营活动有关的现金本次项目金额44、现金流量表补充资料（1 ）现金流量表补充资料补

33、充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ 一”号填列）固定资产报废损失（收益以“ ”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“ ”号填列）递延所得税资产减少（增加以“ ”号填列）递延所得税负债增加（减少以“ 一”号填列）存货的减少（增加以“号填列）经营性应收本次项目的减少（增加以“ ”号填列）经营性应付本次项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额45、母公司财务报表主要本次项目附注1,应收账款种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%)金额比例 (%)金额比例 (%)金额比例%