2023年-商业银行复习资料.docx

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1、一.名词解释1 .表外业务：是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产和负债总额的业务 经营活动。即指那些有风险且未列入资产负债表中的金融活动。2 .储蓄存款：指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。可分为定期和 活期两种。3 .存款保险制度：所谓存款保险，是指符合条件的金融机构（主要指商业银行）在规定缴 纳保费后，由官办或民营的存款保险机构对其吸收的合格存款给予保险的制度。4 .贷款承诺：是指商业银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。商 业银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额以及利率，随时准备应客户的要求向其 提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。5 .抵

2、押贷款：即财产担保贷款，是指抵押人（债务人）在法律上把财产所有权转让给抵 押权人（债权人）以取得贷款。若抵押人不能按期偿还贷款本金的利息，抵押人有权处 分该抵押物，并优先受偿的贷款方式。6 .核心资本：为银行资本中最重要的一部分（又称一级资本），它同时也是判断银行资本 充足比率的基础，对银行的盈利及竞争能力影响极大。7 .票据贴现：是指票据持有人将未到期的票据转让给商业银行，并向银行贴付相应利息 的一种融资行为。8 .融资租赁：又称金融租赁，是现代租赁业务中最主要，使用最广泛的租赁形式。是指 为企业需要购买设备时，采用较长期租赁设备的融资方式来代替融资购买，从而达到融 通资金以及改善企业财务状

3、况的目的。9 .银行信用创造：是指商业银行利用吸收来的存款向客户发放贷款，在客户所获贷款还 没有完全使用的情况下，余额又形成商业银行的存款（派生存款），银行又可据此发放 贷款，从而衍生出更多的存款，扩大货币供应总量，满足更多客户对资金的需求，促进 经济发展。10 .真实票据理论：又称商业贷款理论。该理论从商业银行的资金来源主要是活期存款, 金融市场不发达现实考虑，认为存款有随时提现的可能。从保持资产流动性角度考虑, 为了应付存款人提款的需要，保证商业银行的安全性，银行只能发放短期的，与商业生 产和周转相联系，以真实票据为凭的具有自偿性的贷款。11，资金转换法：在这种方法下，商业银行选择资产首先

4、考虑负债结构的特点，并据此对 资金来源按不同比例分配到不同的资产上去。12 .总分行制：亦称分支行制，是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构， 并都可以从事银行业务的商业银行制度。方式出卖设备，出口商所在地的银行对出口商提供的信贷16.当前中国银行如何运用利率的敏感性缺口管理理论（网上搜索，自己整理）利率敏感性缺口分析是银行实行利率风险管理的最基本的手段之一，它通过 资产与负债的利率以及数量和组合变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对 银行利息差和收益率的影响，与此基础上采取相应的缺口管理。运用利率敏感性 缺口分析可以量化计算由于利率变动给银行的生息资产和生息负债带来的影响 程度

5、，在判断利率未来的变动走势的情况下，引导银行主动进行资产负债结构的 调整，达到趋利避害的目的。在利率敏感性缺口模型中，当利率变动时，敏感性缺口状况和银行的净利息 收入紧密相关：利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保 持敏感性负缺口有利。但是，在有效持续期缺口模型中，银行的持续期缺口状况 和银行净资产价值的关系与敏感性缺口模型下的情况正好相反：利率上升时，银 行保持持续期负缺口有利；利率下降时，银行保持持续期正缺口有利，当然持续 期零缺口同样最安全。为规避利率风险，商业银行根据自身风险偏好选择主动性或被动性操作策略。 主动性策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，事先对利率敏感

6、性缺口进行 调整，以期从利率变动中获得预期之外的收益。譬如，预期利率上升，商业银行 通过增加敏感性资产或减少敏感性负债，将利率敏感性缺口调整为正值。被动性 操作策略是指商业银行将利率敏感性缺口保持在零水平，无论利率如何变动均不 会对银行净利差收入产生影响。这是一种稳健保守的风险管理策略，但也因此失 去获取超额利润的市场机会。我国商业银行利率风险尚处于起步阶段，资产负债表的复杂程度比较低，现 有的会计统计体系不很成熟，商业银行很难掌握各项记息资产的期限结构。利用 利率敏感性模型来衡量利率风险更适合我国商业银行现阶段的利率风险管理。因 为，利率敏感性缺口模型主要分析利率的波动对银行净利息收入的影响

7、，这与银 行在日常管理中把赢利作为首要控制目标是不相互冲突的。再则，利率敏感性缺 口模型分析的是资产负债表内的资产和负债的价值，是以成本会计为基础进行计 算，这和我国的会计核算原则是一致的。利用利率敏感性缺口模型，只要通过简 单测算利率敏感性资产与利率敏感性负债，就能有效防范和规避风险暴露。利率敏感性缺口分析具有比较明显的优点：一是其简便以及直观以及易于理解。就缺口分析报告而言，通过直接观察 各时间段内利率敏感性缺口正负及大小就可以大致了解银行所呈现的利率敏感 性类型及利率风险大小。通过看各个时间段累积缺口大小就可以大致了解利率变 动对商业银行的累积影响。从敏感性比例以及累积缺口百分比则可以更

8、准确获得 银行一定时期利率风险大小。二是成本低。由于现代计算机技术的应用，编制缺口分析报告所需的计算 整理费用不断降低，这大大减少了银行进行利率风险管理的成本。利率敏感性缺口分析也有相当明显的不足。主要有以下几个方面：一是其以帐面价值来反映当前和未来现金流的变动。仅考虑利率变动对商 业银行利差收入的影响，未考虑对商业银行资本净值的影响。由于缺口分析报告 的考察期包括1年以上的未来现金流，这部分现金即使帐面价值显示利差收入上 升，也并不能保证折现利差现值是增大的。因而，这种分析可能造成对商业银行 价值的不利影响。二是时间段的划分主观性太强。从上面的分析知道，不同时间段划分所形 成的各个时间段的利

9、率敏感性缺口和累积缺口是不同的，从而得出的在某一时间 段内的利率风险状态也就不同。由于利率风险管理的复杂性，究竟应采取多长时 间段来进行划分为最优往往很难确定，而随意的划分则往往难以达到正确评价利 率风险的作用。三是未考虑内含选择权的影响。当利率发生变动时，客户会行使内含选择 权，提前偿还贷款或提前提取存款，这都形成了一定时间段内利率敏感性缺口的 变动。而缺口分析报告很难对这一情况作出准确反映。四是客户抵制。缺口分析报告反映了各个时间段的利率敏感性缺口。这些 缺口存在可能会引起利差损失。保守的利率风险管理者会力求使各个时间段的利 率敏感性缺口为3以实现对利率风险的免疫。以23个月时间段为例，其

10、利 率敏感性缺口为0,则可减少利率敏感性资产数量或增大利率敏感性负债数量。 但这些措施常常会遭到客户抵制。比如：预测利率下降要增大利率敏感性负债, 则可以要求客户将长期定期存款转换为短期存款，但是如果客户同样预测到利率 会下降，这显然是很难成功的。为了调整缺口，商业银行可以提高短期利率，但 这样会增大经营成本。总之，客户抵制使得缺口调整非常困难。二.论述题1 .负债管理理论有哪些内容答：负债经营理论是以负债经营为重点并提供商业银行流动性需要的理论。 该理论认为，商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动 性储备资产，一旦需要流动性，可以通过向外举债的方式筹集资金来满足。在负 债

11、管理理论指导下，即使存款不增加，资产未到期，银行也可以通过主动负债来 满足这些需要。包括：A以及储备头寸管理方法：指银行借入资金补足一级储备，以满足存 款提取和贷款，通过营运头寸调度来保持高收益低流性的资产。B以及全面负债管理方法：银行通过借入外来资金持续扩大资产负债 规模的方法。前提是借入资金具有较大的供给弹性，即市场上有 足够的参与者和足够的资金，又称纯负债管理方法。2 .利率敏感性缺口管理的观点答：利率敏感性缺口是指在一定时期内银行利率敏感性资产与利率敏感性 负债两者之间的差额。A、 如果利率敏感性资产额大于利率敏感性负债额，那么该商业银行此时保有正缺口，当保有正缺口时、如果市场利率上升

12、，那么利率敏 感性资产和利率敏感性负债的利率水平将同时上升，而由于此时利 率敏感性资产的金额大于利率敏感性负债的金额，因而利率上升的 结果将是银行的利率总额扩大利润上升，相反，利率下跌则利润水 平下降。B、 如果利率敏感性资产额小于利率敏感性负债额，则银行保有负缺口,如果市场利率上升，商业银行将面临利润下降，利率下降则利润上 升。C、 如果利率敏感性资产额等于利率敏感性负债额，则银行保有零缺口,当保有零缺口时，那么便能基本上保证利差收益的稳定规避利率风 险。3 .如何看待负债管理理论答：负债经营理论的出现，对改善商业银行流动性以及扩大贷款规模以及减 少对存款的依赖以及真强竞争力起了积极的推动作

13、用，但是在实践中也表现出一 些缺点。(1)短期借款可以在短期内使商业银行的资产规模迅速膨胀，容易造成短 借长贷的现象，从而使商业银行在日后可能陷入更加严重的流动性问题。(2)从理论上讲，短期借款可满足流动性需求，但前提是有款可借由于 客观经济环境变化，或银行自身经营问题，短期借款能力遭到削弱，如同行不愿 拆出，则银行会陷入困境。因此，商业必须谨慎使用“创造负债”这种技术。4 .商业贷款理论与预期收入理论的比较答：商业贷款理论从银行的资金来源主要是活期存款以及金融市场不不 发达这一现实出发，认为存款有随时可能提现的可能。从保持资产流动性角度考 虑，为了应付存款人提款的需要，保证商业银行的安全性，

14、银行只能发放短期的，与商业生产和周转相联系，以真实票据为凭的具有自偿性的贷款。预期收入理论 认为，商业银行的贷款要根据借款人的未来收入进行安排。如果借款人未来收入 有保障，贷款投资项目的前景光明，那么即使该项贷款的期限较长，商业银行也 可以接受。相反如果借款人的预期收入水平很低，或者预期收入根本无法确定, 那么即使是短期贷款，商业银行也不应该发放。5 .商业银行存款经营策略主要有什么内容答：1.存款利率和服务收费策略：存款利率越高，居民以及企业和其他社会公 众的闲置资金就会从其他投资工具流向商业银行。银行存款利率越高，就越能提 高它在存款市场中的份额。但是商业银行通常不主动采用利率战这一形式来

15、争夺 存款。2 .金融服务项目的增加和质量的提高：配套服务的健全和多样化能大大提高 银行竞争存款，特别是活期支票存款的能力。银行提高质量的全面服务对在几家 银行和存款机构间徘徊的选择的企业客户尤其有吸引力，是一个极有分量的祛码。3 .合理设置银行网点和改善营业设施：无论是企业还是居民存户，总是就近 选择银行作为他们的开户银行，这就要求银行广设营业网点。营业设施主要是银 行营业大楼的外观和宽敞的停车场。一座能产生舒适以及高效以及愉快气氛的银 行大楼可以有效地吸引企业等有大量存款平均余额的存户加入，这是银行提高存 款水平的一个重要环节。4 .提高银行资信水平和贷款便利：银行的资产规模和信誉评级是测

16、试银行实 力的两个可信度最高的指标。5树立良好的银行形象和雇员形象：在社区中建立良好的形象可以形成与其 他竞争对手的差别，有助于银行开拓存款源泉，保持负债潜力，高效以及礼貌。 热忱的雇员体现着银行良好的管理素质和经营素质。6 .商业银行贷款5级分类答：按照实际风险程度，将贷款质量分成正常以及关注以及次级以及可疑和 损失，其中后三类为不良贷款（问题贷款）。1 .正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款2 .关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些因素可能对 偿还产生不利影响的贷款。3 .次级类：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证 足额偿还本

17、息的贷款。4 .可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成 一部分损失的贷款。5 .损失类】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息 仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。这种分类方法的优点在于可以揭示贷款的实际值和风险程度，真实以及全面 以及动态地反映贷款的质量，发现贷款发放以及管理以及监控以及催收以及不良 贷款管理中存在的问题，有利于加强信贷管理，同时还可以判断呆账准备金是否 充足提供依据。7 .商业银行的现金资产管理原则答：L适度控制存量原则。由于商业银行现金资产具有高流动性以及低盈利 性的特点，故合理安排现金资产的存量结构就十分必要。如存量过高，机会

18、成本 太大，就会影响盈利性目标的实现；存量过低，则不能满足客户流动性需要，又 必然危及银行的正常经营。所以，商业银行在进行流动性头寸业务时必须坚持适 度控制存量原则，协调者两方面的矛盾。2 .适度调节流量原则。现金资产的流量，是指一定时期内金流入流出的数量。 在存量适度的情况下，银行经营中资金不相等的流入流出，必然会破坏存量的适 度性。因此唯有灵活的调节流量，才能始终保持存量的适度性，即当资金流入量 大于资金流出量而导致存量过大时，就需要及时调度资金头寸，扩大对盈利性资 产的投量，以保持现金资产存量的适度性。相反，当资金的流出大于流入而导致 现金资产的减少时，就必须以较低的成本以及较快的速度迅

19、速弥补现金资产的不 足。3 .加强库存现金的安全防范。一般情况下，商业银行资产的流动性和安全性 是基本协调一致的。唯有库存现金虽然是具有流动性的资产，但不一定是最安全 的资产。库存现金的风险主要来自于被盗以及被抢和自然灾害的损失，也存在着 清点以及包装差错和贪污挪用的风险，尤其是现金调拨和运送途中，风险更大。 因此，加强库存现金的安全防范，保证不出差错，也是商业银行现金资产经营管 理的重点之一。8 .商业银行主要职能答：一信用媒介职能：指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币 资金集中到银行，再通过负债业务，将其投放到需要资金的客户，即充当资金闲 置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的

20、融通，成为经济活动中无始无终的 支付链条和债权债务关系的中心。二.支付媒介职能：商业银行通过存款在账户上的转移，为客户办理支付交 易款项，在支付双方中间扮演中介人的角色，发挥着支付媒介的职能。三.信用创造功能：信用创造职能是商业银行在信用媒介和支付媒介基础上 客观具备的一种特殊职能，具体含义是指商业银行利用吸收来的存款向客户发放 贷款，在客户所获贷款还没有完全使用的情况下，余额又形成商业银行的存款, 银行有可据此发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大货币供应总量，满足更多客 户对资金的需求，促进经济发展。四.金融服务职能:金融服务职能是指银行利用其在经济活动中的特殊地位, 依靠在充当信用媒介和支付

21、媒介过程中所获得的大量信息，应用现代信息技术等 先进工具，为客户提供理财信息以及代理融通以及信托以及租赁以及现金管理等 服务。五.政策职能：即充当政府调控经济增长和实现社会目标的手段。9 .商业银行抵押贷款和业务对抵押物有什么要求答：1.易售性：即抵押物品的需求相对稳定性，并且存在该抵押物品的交易市 场，一旦清理该抵押物品时，能够迅速售出变现。2 .稳定性：抵押物品的价格和性能基本上能够保持相对稳定，市场风险小， 这一方面有利于抵押物品的估价；另一方面易于保管，不易变质。3 .易测性：即对抵押物品进行鉴定所需技术不很复杂，能够对抵押物品较为方便地加以鉴定。10 .商业银行经营管理原则答:版本A

22、;实现盈利性以及安全性以及流动性三位一体的经营目标，是商业银行自身的 客观要求。因为是经营特殊商品一一货币的特殊企业，所以除了具有企业的普遍 属性一一追逐利益外，还必须兼顾安全性和流动性。没有盈利性，商业银行就不 可能存在；没有安全性，商业银行就不饥饿能拥有源源不断的生息资金；没有流 动性，商业银行就没有了安全性。盈利性是目的，安全性是基础，流动性是手段， 三者缺一不可。版本B;1 .盈利性：商业银行属于金融企业，因此具有企业的普遍属性，以实现利润 的最大化为其终极目标，同时兼顾安全性和流动性2 .安全性：指商业银行的资产以及信誉以及其生存与发展的必要条件免遭损 失的可靠程度。3 .流动性：之

23、资产的变现能力，商业银行能够随时满足全部应付款的支付和 清偿要求的及各种合理的资金需求的能力。11 .商业银行开展中间业务的意义（答案来自课件）答：1.增加银行的收入：中间业务不需占用或少占用商业银行资金，而主 要通过为客户服务获得收入，具有风险小以及投资少以及收益高的特点，在当前 信贷资产质量普遍不高的情况下商业银行通过发展中间业务提高经营收入应是 一个较好选择。2 .分散银行的经营风险以及提供风险抵御能力：对现代商业银行而言，提 高经营效益，开拓新的效益增长点，中间业务具有极大的潜力。发展中间业务可 以改变商业银行单一的资产形式和获利手段，从而改善银行的资产结构，提高总 体资产质量，增强抵

24、御企业转制过程中对银行利率债权造成冲击的承受能力，取 得较为稳定的经营成果。3 .扩大信贷规模支持传统信贷业务：商业银行开展多样化的中间业务，为 大客户量身定做金融组合产品，满足客户的多样化需求，可吸引大量优质客户， 而客户的增加将直接促进其他业务如存款业务等的发展。4 .提高银行的综合竞争能力：中间业务是商业银行拓展其他业务的有力措 施。发展中间业务，为客户提供多样化的产品，满足多层次客户需求，可大大提 高商业银行的竞争能力。12 .商业银行怎样构建良好的社会形象答:版本A:积极履行社会责任，首先能提高商业银行竞争力。对于商业银行而言，提高 自身竞争力已不再局限于产品和服务的竞争，更应该体现

25、在社会责任意识的竞争。 在追求利润最大化的同时，积极履行对社会公民应尽的责任和义务，能帮助商业 银行构筑良好的品牌优势和信誉优势，吸引到更多优质客户。其次，强化社会责任意识，能树立商业银行良好的社会形象。对商业银行而 言，为客户提供优质服务既是商业银行的本质职能，也是商业银行应该承担的社 会责任。由于银行的客户群体范围较为广泛，从单一客户到各类企业，银行为客 户提供的服务越优，得到的认可度就越高，这一过程能督促商业银行不断完善服 务方式和进行金融创新，得到客户认可。第三，勇于承担社会责任能引导商业银行高效配置信贷资源，优化信贷结构。 “绿色信贷”相关政策出台后，商业银行将信贷指标逐渐向环保型以

26、及低耗能型企 业倾斜，及时终止“两高”行业信贷投放，这一做法既保证了信贷投放力度，也防 范了信贷风险，让商业银行在履行社会责任的过程中合理把握信贷投向并积极配 合了国家宏观调控政策。版本B;1 .商业银行形象关键是使银行与社区融为一体，为此银行要显示出社区精神, 如使贷款政策适应各地的需要，在银行董事会中安插社区中具有很大影响力的人 物等，在社区中建立良好的形象可以形成与其他竞争银行的差别，有助于银行开 拓存款源泉，保持负债潜力。2 .商业银行规划要注重雇员的形象，雇员要始终保持高效以及礼貌以及热情 的态度，这是商业银行招袜客户的重要手段以及3 .进行有效的商业营销，银行可以开拓市场时采用差异

27、话战略，通过广告宣 传的促销途径展开存款销售活动13 .商业银行头寸调度的主要渠道答：1.同业拆借：商业银行灵活调度头寸最主要的渠道是同业拆借市场。在头寸 紧时及时的拆进资金；一旦头寸多余则可随时拆出资金。2,短期证券回购及商业票据交易：短期证券尤其是短期国库券以及商业票据 是商业银行的二级储备，也是商业银行头寸调度的重要渠道。商业银行在现金头 寸不足，可通过出售回购协议的方式，暂时卖出证券，调入资金；如现金头寸多 余，则可通过购入回购协议，调出资金，赚取利息。3 .总行与分支行之间的资金调度:我国目前实行商业银行总行一级法人制。 存款准备金的缴付与现金头寸的调度由各商业银行总行统一负责。因此

28、从，各分 支行在调度现金头寸时，既可以在本地区的货币市场上参与同业拆借，和短期证 券买卖，也可以向总行借入资金或上存资金。4 .通过中央银行通融资金：与中央银行的资金来往也是商业银行头寸调度的 主要渠道之一。在商业银行资金头寸不足时，可采取再贷款和再贴现的方式向中 央银行调入头寸；反之，商业银行头寸多余则直接反映在中央银行一般性存款中 可贷头寸的增加，可通过贷款和投资的方式调出资金。5 .出售中长期证券：债券以及股票等中长期证券是一种高盈利性的流动资产, 是商业银行流动性的三级准备。商业银行的中长期证券买卖，也是通过抛售中长 期证券的方法调进头寸；当银行可贷头寸充裕时。则可选择有利时机购进中长

29、期 证券。6 .出售贷款和固定资产，当商业银行突然遇到流动性危机，在上述所有渠道 都难以弥补资金头寸的缺口时，银行还可通过出售贷款和固定资产的办法调进头 寸。14 .提高我国商业银行资本充足率的措施答：1 .分子对策：分子对策是指商业银行通过增加未分配的盈利或发行有价 证券等提高资本总量的方式来达到增资的目的。我国理论界大多主张通过发行有 价证券来提高商业银行的资本充足率。2.分母对策：分母对策包括减少商业银行资产的总体规模以及在规模不变的 前提下重组商业银行资产两方面内容。当今我国商业银行的分母对策主要表现为 通过调整存量和优化增量，来达到减少风险加权后资产的目的。比如商业银行应 尽可能的使

30、用风险条款较少的贷款方式。如：担保贷款以及抵押贷款等，改变风 险权数是100%的信用贷款方式等。15 .巴塞尔协议对我国银行发展的影响（来自网上，自己归纳）答：1以及新协议对我国银行资本充足状况的影响按照新协议的要求计算资本充足率，会使我国商业银行的资本充足状况下降, 资本充足率水平偏低是我国银行长期面临的一个难题。至于国有商业银行资本充 足率问题，2004年国家动用450亿美元国际储备向中国银行和中国建设银行补 充资本金后，其资本充足率分别达16.5%和14.14%o 2005年4月，国家动用150 亿美元外汇储备向中国工商银行补充资本金使其资本充足率达到6%。可以预见， 通过国家注资和其他

31、方式，四大国有商业银行的资本充足率将达到巴塞尔协议 的要求，其抗风险能力将得到增强。但是，新协议的实施会拉大国内商业银行与国际银行资本充足性的差距，新 协议允许银行根据自身的情况采用不同的方法来计算风险加权资产，即内部评级 法和标准法。内部评级法是新协议所倡导的方法，也是用来计量银行风险方法的 发展趋势.一般而言，根据内部评级法可将同一家银行的风险资产规模较原计算 方法减少2%-3%,对于经营状况较好的大银行，这种下降幅度更为明显。据英国 银行家2000年7月的世界前1000家银行排名结果，位居榜首的美国花旗银 行核心资本充足率为6.65%,如果按内部评级法计算，其核心资本充足率会达到 10%

32、以上。众所周知，内部评级法要求较高，也比较复杂，一般只有发达国家才 有条件采用.这就会相应降低发达国家资本要求，而相对的提高了发展中国家的 资本要求。最为典型的实例是，在新兴市场国家中，有能力采用内部评级法的是 一些经营管理能力和资金实力较强的外资银行,这些银行通过采用内部评级法， 能够以低廉的价格向新兴市场国家的优质客户提供各种金融产品，使新兴市场国 家的银行在竞争中陷入被动.原因在于新兴的市场国家中，当地的优质客户如果 用内部评级法可以获得较低的风险权重;但如果采用标准方法，由于其中的许多 客户没有获得外部评级，风险权重往往达到100%。入世后的中国银行业，无论 在地域还是在业务范围都逐步

33、对外开放一些实力雄厚的外资银行相继入驻内地， 由于计量方法的差异导致国内银行与外资银行监管资本的差别，拉大了国内商业 银行与国际商业银行在资本充足上的差距，使国内银行在国际竞争中处于不利的 地位.新资本协议仍然把最低资本量问题作为一项重要内容，为了与新协议接轨， 与国际银行相竞争，我国银行目前面临的就是如何在新协议下提高资本充足率的 问题。一方面，资本充足率的提高依赖于银行资本的补充和积累。而现在我国银行资本补充渠道又很狭窄，因此通过发行上市，无疑是增加资本的良策。2以及新巴塞尔协议给我国银行风险管理带来的问题 .我国大多数银行忽略对市场风险和操作风险的管理考虑到金融市场的发展和金融创新的不断

34、涌现，现代商业经营中市场风险和 操作风险在银行管理中日益突出。而我们对于风险资产及资本充足的监管，主要 是考虑信用风险，基本上没有考虑市场风险以及汇率风险以及价格风险以及在操 作和技术等方面的风险。随着中国利率市场化的推进，利率波动得更为频繁，利 率风险会逐渐明显。新协议也突出强调了利率风险在银行风险管理中的重要作用。 另外，银行业务操作环节不断增多，技术性和复杂性不断增强，对于电脑的依赖 程度加大，由于电子技术的漏洞而造成的操作风险给银行带来巨大的潜在损失。 由于操作风险的增大，新协议将其纳入资本监管的框架中。所以，要真实反映银 行风险状况，就必须考虑市场风险和操作风险，我国银行必须由单一信

35、用风险管 理转向实行全面风险管理.如果忽略市场风险和操作风险的管理，就会加大银行 风险程度，势必要配置更高水平的资本金，那样就会使银行在竞争中失去有利位 置。实行全面风险管理要求银行对信用风险以及市场风险和操作风险实行统一的 风险计量以及控制和报告，需要在定性与定量相结合的基础上开展统一协调的管 理工作。目前，我国大多数商业银行还达不到这一要求，难以实现有效的全面风 险管理。 .社会信用评级制度不发达由于我国整个社会信用制度欠发达，国内的信用市场尚处于发展阶段。一方 面中介性的信用评级机构很少。目前主要有中诚信和大公信用评级两家，参与信 用评级的企业主要是为了发行债券，评级企业只有200家左右

36、,由于国际化程度 不高，我国企业获得国际承认的外部评级数目就更少了。那么在目前的信用评级 条件下，如果按照新协议采用的标准法，我国商业银行的大多数资产都是未评级 的，风险权重达到100%。对于BB级以下企业的资产，风险权重为150%,那么 信用较差的企业将会倾向于未评级一组，这样在标准法下对银行的风险管理是不 利的。另一方面，由于社会的信用文化缺乏，企业的财务数据真实性不高，加上 信用评级未完全在贷款决策以及贷款定价中起到核心作用。而基层信贷人员对评 级体系的重要性认识不足，没有积极去核准企业财务数据，导致评级体系中的财 务数据不够准确全面，风险得不到真实反映，以至于信用评级的结果与企业的实

37、际风险登记并不匹配。为接近标准法的要求，招商银行以及建行以及中行等部分 中资银行聘请国外的评级机构进行风险评级，尽管花费不菲，但对方还是因为对 情况不了解，而无法做出准确以及全面的评定,由此可见，信用评级己成为我国 银行业参与国际竞争的一个瓶颈。 .银行的内部基础数据严重缺乏，评级技术落后，风险模型难以建立 .风险评级方法过于简单，缺乏科学性，风险揭示严重不足3以及新巴塞尔协议对我国银行监管的影响作为国际银行业监管的“神圣公约。巴塞尔协议为各国的金融监管提供了 统一的标准，也为国际银行的竞争制定了统一的游戏规则。按照新资本协议要求， 监管当局必须在强化合理性监管的同时，重视安全性监管，逐步硬化

38、商业银行的 资本充足率约束，力求把资本充足率与银行面临的主要风险有机的结合在一起， 以反映银行业风险管理的最新方面，以及监管实践的最新变化。新协议的第二支 柱在给予各国监管当局更大决策自主权时，也对其提出了更高的要求。再加上我 国的监管水平较发达国家有一定的差距，因此实施新协议的难度很大，具体来说 主要面临的困难有如下几方面： .银行监管机制不灵活新协议在银行监管方面特别强调了监管制度的灵活性和针对性，因为不同国 家不同银行的经营状况以及风险管理能力以及技术水平等方面是不尽相同的，所 以对银行进行监管时，要充分考虑这些差异，区别对待，避免整齐划一。因此我 们要根据各银行所处的具体情况，提出针对

39、性强以及灵活性大的方案，进行分类 监管，这必然会增强银行监管工作的难度和复杂性。这也是新协议对今后我国银 行监管工作提出的重大改革之处. .银行监管指标不够全面合理新协议综合考虑了银行面临的各种风险，并提出对信用风险以及市场风险和 操作风险进行全面管理.因此监管当局制定的监管指标也必须覆盖所有可能面临 的风险。目前我国对商业银行的监管指标包括监控性指标和监测性指标。其中监 控性指标包括资本充足率指标以及存贷款比例指标以及中长期贷款比例指标以 及流动性指标以及单个贷款比例指标和贷款质量指标。监测性指标包括，风险加 权资产比例指标以及外汇资产比例指标以及利息回收率以及资本利润率和资产 利润率。由以

40、上指标可以看出，目前我国银行监管指标在风险管理方面是以信用 风险为主的，对市场风险和操作风险考虑的很少。例如，监管当局并没有对利率 敏感性比例（利率敏感性资产与利率敏感性负债的比率）做出详细规定。而事实上, 随着我国利率市场化的进程，由利率敏感性资产或利率敏感性负债带来的风险臼 益突出，利率风险是不容忽视的。另外，由于银行业务的创新和复杂程度的增加， 因计算机或人员操作不当而发生的风险在我国银行业中也不断增多。新资本协议 正是考虑了这些实际情况，尤其强调了利率风险和操作风险在银行风险管理中的 重要地位.然而，我国现行的银行监管指标几乎没有涉及以上因素带来的风险， 这样监管指标在某些领域内就失去

41、了应有的效力，不能使银行的风险得到全面的 控制。新协议的实施就要求中国监管当局充分考虑各种可能的风险，制定出全面 以及合理并具有预见性的银行监管指标。这也就意味着在新巴塞尔协议实施的前 提下，我国银行监管当局即将面临重新修订监管指标的紧迫任务。 .银行监管理念落后，监管方式以及技术手段和人员素质不适应监管的要 求目前世界各国通行的监管理念早己超越了行政管制的时代，由政府直接管理 和提供隐性保证转变为市场主导和银行自担风险。而我国的监管理念基本上还停 留在政府管制和保护阶段。在监管方式上主要依靠现场检查，特别是“突击”性 的“大检查”，非现场检查和持续性跟踪研究还远远不够。在检查内容上，侧重 于

42、业务合规性检查，而忽视银行整体经营的安全性以及盈利性以及流动性和风险 控制能力。在监管技术手段方面，国外一些成熟的和先进的风险管理技术尚未引 入，电脑系统和有关软件的开发严重滞后.此外，监管人员素质不高，知识结构落后，特别是法律财务知识欠缺，能看懂外资银行报表和熟悉非信贷 业务监管的专业人才严重不足。由于存在这些方面的缺陷，就会影响我国监管当 局的监管能力，不能达到新协议所要求的监管水平。所以说，新协议的实施对监 管当局的监管能力提出了更高的要求。 .监管机构之间协调性不够，监管效率不高MTP（英文全称Management Training Program ）是一个可广泛应用于办公管 理以及协作沟通及资源调配等方面的信息平台，也是一个信息管理系统.卖方信贷就是在大型机械装备或成套设备贸易中，为便于出口商以延期付款