信贷公司简介范文（精选多篇）.docx

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1、信贷公司简介范文（精选多篇）第1篇：信贷1、信贷是以偿还本金和支付利息为条件的特殊价值运动，是债务人与债权人由借贷而形成的债权债务关系，体现着确定的社会关系，从属于商品货币关系的一种经济范畴。( ) 2、农村信用社利用自身资金或信誉为客户供应资金融通或代客户担当债务责任的行为属于信贷。( ) 3、以下行为属于狭义信贷定义的是( AB ) A、农信社利用自身资金为客户供应资金融通 B、农信社利用自身信誉代客户担当债务责任 C、农信社吸取客户存款 D、农信社代客户发行债券。 4、按贷款性质划分，贷款种类可分为( AB ) A、自营贷款 B、托付贷款 C、质押贷款 D、中期贷款 5、按贷款期限划分

2、，贷款种类可分为( ABD ) A、短期贷款、B、中期贷款 C、中长期贷款 D、长期贷款 6、中期贷款是指贷款期限( C )的贷款 A、1年以内 B、1-2年 C、1-5年(含5年) D、2-5(含5年) 7、中期贷款是指贷款期限在1年以上3年以下(含3年)的贷款。() 8、长期贷款是指贷款期限在5年以上(含5年)的贷款。() 9、按贷款保障方式划分，贷款种类可分为(ABC)。 A、信用 B、担保 C、票据贴现 D、自营贷款 10、担保贷款包括( BCD ) A、托付贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款。 11、按贷款的到期逾期时间，将贷款分为( ABCD ) A、正常贷款 B、逾期

3、贷款 C、呆滞贷款 D、呆账贷款 12、按贷款五级分类划分，下列贷款属于不良贷款的为(BCD) A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失 13、按贷款周转性质划分，贷款可分为( AB ) A、流淌资金贷款 B、固定资金贷款 C、可循环贷款 D、不行循环贷款 14、农村信用社实质是经营风险的机构。() 15、农村信用社信贷经营管理的基本原则简称为“三性”原则，具体是指(ABC) A、平安性 B、效益性 C、流淌性 D、持续性 E、利润性 16、农村信用社对贷款的严格审查和管理是紧紧围绕贷款(A)而开放的。 A、平安性 B、效益性 C、流淌性 D、持续性 E、利润性 17、效益性原则是指农村信用社在

4、贷款发放上要追求( A )。 A、最佳效益 B、最佳利润 C、借款人效益 D、社会效益 18、平安性、效益性、流淌性是农村信用社信贷经营管理的基本原则，简称“三性”原则，这三者的关系是统一不冲突的。( ) 19、农村信用社信贷管理中，首先追求的应是贷款的_，其次才是_和_。( D ) A、效益性、平安性、流淌性 B、平安性、利润性、流淌性 C、流淌性、平安性、效益性 D、平安性、效益性、流淌性 20、信贷营销主要包括如下(ABCDE)步骤。 A、市场机会争论 B、选择目标市场 C、设计营销策略 D、规划营销方案 E、营销的组织、执行和把握。 21、农村信用社对目标市场的进入方式包括(ABC)。

5、 A、主导式进入 B、追随式进入 C、补缺式进入 D、引导式进入 22、农村信用社信贷营销组织机构设立的原则主要有(ABC) A、因事设职与因人设职相结合 B、权责对等 C、执行统一 D、垂直领导和横向领导相结合 23、营销机构的组织形式多种多样，概括地说有( BCD ) A、重叠制 B、直线职能制 C、矩阵制 D、事业部制 24、农村信用社信贷岗位的设置应依据审贷分别、岗位制约、分级管理和权责统一等原则，依据信贷业务流程分别设置(ABCD ) 。 A、调查评估岗 B、审查核准岗 C、审批决策岗 D、贷后管理岗 25、农村信用社信贷岗位的设置的原则包括(ABCD )。 A、审贷分别 B、岗位制

6、约 C、分级管理 D、权责统一 26、农村信用社设置的信贷岗位包括(ABCD ) A、调查评估岗 B、审查核准岗 C、审批决策岗 D、贷后管理岗 27、农村信用社信贷专业委员会包括(ABC)。 A、信贷风险管理询问委员会 B、信贷风险管理委员会 C、贷款审批委员会 D、职工薪筹委员会 28、联社理事长、联社主任、信用社主任应当是所在层级信贷审批机构成员，并具有一票拒绝权。() 29、贷款审批委员会的主要职责是对信贷资产分类结果进行认定。( ) 30、信贷风险管理委员会的主要职责是对信贷资产分类结果进行认定。( ) 31、信贷审批机构由符合规定人数组成，成员人数为双数。() 32、贷款“三查”制

7、度是指(ABC) A、贷前调查 B、贷时审查 C、贷后检查 D、书面审查 33、审贷分别制度包括如下()重要内容。(AB) A、集体审议制度 B、分级审批制度 C、委员会负责制 D、联社主任负责制 34、风险定价是指对风险负债的价格确定，它反映的是负债所带来的将来收益与风险的一种关系。( ) 35、贷款风险定价应遵循的原则为(ABCD)。 A、成本、效益和风险匹配原则 B、市场化定价原则 C、差别化原则 D、依法合规原则。 36、信贷业务基本操作流程包括受理、调查、审查(批)、发放、贷后管理等五个阶段() 37、信贷业务基本操作流程包括(ABCDE)等阶段。 A、受理 B、调查 C、审查(批)

8、 D、发放 E、贷后管理 38、信贷业务受理阶段主要包括(ABCD) A、客户申请 B、资格初审 C、提交材料 D、初步审查 39、信贷业务调查阶段主要包括客户评价、业务评价和担保评价，在调查评价基础上，出具书面调查报告，并报有权审查(批)人。贷前调查工作应遵循双人调查、实地查看、真实反映的原则。() 40、信贷业务调查阶段主要包括( ABC )。 A、客户评价 B、业务评价 C、担保评价 D、风险评价 41、贷前调查工作应遵循( ABC )的原则。 A、双人调查 B、实地查看 C、真实反映 D、效益最大化 42、审查人在贷款审查时应遵循客观公正、独立审贷、依法审贷的原则，就贷款的合法合规性、

9、平安性、可行性进行审查，精确揭示业务风险，提出降低风险的对策，并按规定提交有权审批人予以审批。() 43、贷款审查时应遵循( ABC )的原则。 A、客观公正 B、独立审贷 C、依法审贷 D、集体审贷 44、贷款审查主要是就贷款的( ABC )进行审查。 A、合法合规性 B、平安性 C、可行性 D、流淌性 45、贷后检查必需遵循双人交叉、现场检查，预警报告、适时处理以及综合评价的原则。( ) 46、贷后检查必需遵循( ABCDE )的原则。 A、双人交叉 B、现场检查 C、预警报告 D、适时处理 E、综合评价 47、贷后检查必需遵循的原则包括双人检查原则。() 48、社团贷款的筹组原则上应坚持

10、“谁营销、谁牵头、谁评审、谁管理”原则。() 49、社团贷款，是指由广东省内多家具有独立法人资格的农村信用社或联社，接受各自签定贷款合同，依据商定的期限和条件向同一借款人供应资金的贷款方式。() 50、订单农业，又称合同、契约型农业，是指农户与农产品的购买者之间签订订单，然后组织支配农产品生产的一种农业产销模式。( ) 51、订单农业贷款，是指农村信用社向从事订单农业生产的农户发放的，并由农产品收购企业供应担保的贷款。() 52、应对订单农业贷款风险措施包括坚持专款专用、封闭运作原则。( ) 53、个人购房贷款，是指农村信用社用信贷资金向借款人发放的用于购买各类型住宅用房或商业用房的贷款，按贷

11、款的交易形态可划分为(ABC)。 A、个人首次交易购房贷款 B、个人再交易购房贷款 C、个人购房转让贷款 D、个人建房贷款 54、农夫公寓按揭贷款是指贷款人向农夫发放的用于购买所属集体经济组织主办开发的农村安居房，并分期还本付息的贷款。() 55、目前人民银行开发的征信系统包括(AB) A、个人征信系统 B、企业征信系统 C、海关征信系统 D、工商征信系统 56、目前企业和个人征信系统的主要使用者是( C ) A、政府 B、公司企业 C、金融机构 D、个人 57、五级分类系统的主要功能包括(ABCD) A、客户信息功能 B、信贷台帐功能 C、风险分类功能 D、风险分析功能 58、省联社对各联社

12、进行信贷力气等级初评，原则上按不良贷款比例从高到低依次分为A、B、C、D级。( ) 59、信贷业务授权，是指联社对其所辖农村信用社信贷业务审批权限的授权，包括直接授权和转授权。() 60、信贷业务授权以各农村信用社所确定的( A )为基础。 A、信贷经营管理等级 B、业务规模 C、资产质量 D、贷款效益 61、信贷业务授权必需接受书面形式。() 62、我省农村信用社的授权原则为(ABC) A、基本授权和分类授权相结合的原则。 B、低风险业务适度授权、高风险业务适度集中原则。 C、弹性授权原则。 D、一级授权原则 63、省联社依据“分类管理，区分对待”的原则，对大额及特殊行业贷款实施报备制度，并

13、建立定期通报制度，加大对贷款风险的管理和指导力度。() 64、省联社实施报备制度的贷款范围包括(AB) A、大额贷款 B、特殊行业贷款 C、不良贷款 D、个人购房贷款 65、省联社实行信贷报备制度的原则包括(AB) A、分类管理 B、区分对待 C、集体审议 D、分级审批 6 6、省联社报备制度对大额贷款和特殊行业贷款作必要的风险警告和提示，并提出改进建议，有关贷款的风险管理责任由省联社和发放该贷款的联社共同担当。( ) 67、目前农信社的客户等级评定包括(ABC)。 A、企业客户等级评定 B、自然人其他贷款客户及微型企业等级评定 C、农户等级评定 D、事业单位客户等级评定 6 8、自然人其他贷

14、款客户及微型企业等级评定结果分为(ABCD) A、优秀 B、较好 C、一般 D、不予评级 6 9、农户等级评定分为(ABCD) A、优秀 B、较好 C、一般 D、较差。 70、非珠三角地区一般等级农户的基本要求包括(ABCD)。 A、自有资产5万元以上 B、经营规模5万元以上 C、家庭纯收入1万元以上 D、自有资金占生产所需资金的30%以上 71、授信是指农村信用社向客户直接供应资金支持，或对客户在有关经济活动中的新颖向第三方做出保证的行为。( ) 72、授信额度可以分为单项授信额度和综合授信额度。按使用方式的不同，可分为不行循环使用和可循环使用。( ) 73、授信额度按使用方式的不同，可分为

15、( AB )。 A、单项授信额度 B、综合授信额度 C、不行循环使用额度 D、可循环使用额度 74、综合授信业务或可循环使用授信可有效防范和把握( A )风险。 A、系统性 B、整体性 C、分散性 D、弥散性 7 5、授信管理通过对信贷资产在不同行业、不同类型企业、不同业务品种、不同期限等多个角度设置把握线，以实现(ABC )目的。 A、支持有度 B、限额有数 C、分散风险 D、营销贷款 7 6、非珠三角地区一般等级农户可循环使用信用贷款的最高额度原则上不超过( D ) A、5万元 B、3万元 C、2万元 D、1万元 77、目前我省农信社允许授予可循环单项授信额度或可循环综合授信额度的客户包括

16、( AB )。 A、一般等级以上农户 B、优质客户 C、抵押客户 D、关注类以下客户 78、集团客户授信业务中必需坚持(ABC)的原则，统一把握集团授信总量。 A、区分对待 B、分类指导 C、事前风险防范 D、单一授信 79、对集团客户和关联企业的授信管理，要求实行集团关联企业的(ABCD)。 A、统一授信 B、集中审查 C、集中管理 D、彻实强化集团关联客户的贷后管理 80、建立集团关联客户监控责任制度要求依据( ABC )原则建立。 A、统一管理 B、协同协作 C、分工负责 D、效益第一 8 1、农村信用社是经营风险的金融机构，依据巴塞尔协议，银行的风险主要包括(BCD) A、信用风险 B

17、、操作风险 C、市场风险 D、监管风险 8 2、操作风险主要分为(ABCD)所引发的风险。 A、人员 B、系统 C、流程 D、外部大事 83、市场风险是指由于利率、汇率、资产价格等市场价格波动而引起的、金融产品价值或收益的不确定性导致的风险。() 84、正是由于有了市场风险，才会消逝信用风险和流淌性风险，市场风险存在于每一种衍生产品交易之中。() 85、正是由于有了信用风险，才会消逝市场风险和流淌性风险，信用风险存在于每一种衍生产品交易之中。() 86、相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计算的特点，而且可选择的金融产品种类丰富，因此可以接受多种技术手段加以规避。() 87、市场风险

18、具有数据优势和易于计算的特点，可以接受多种技术手段加以规避。() 88、信用风险具有数据优势和易于计算的特点，可以接受多种技术手段加以规避。() 89、由于市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统风险特征，难以通过分散化完全解决，只能通过投资组合来降低或规避。() 90、由于市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统风险特征，可以通过分散化完全解决。() 91、农村信用社目前接受的是以风险为基础的分类方法，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中( AB )为正常信贷资产。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 92、正常类贷款的基本特征就是“一切正常”。() 93

19、、关注类贷款的基本特征就是“潜在缺陷”。() 94、次级类贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。() 95、可疑类贷款的基本特征就是“确定损失”。() 96、损失类贷款的基本特征是“损失严峻”。() 97、关注类贷款的基本特征就是“缺陷明显，可能损失”。() 98、可疑类贷款的基本特征就是“缺陷明显，可能损失”。() 99、损失类贷款的基本特征是“确定损失”。() 100、风险分类是风险识别与风险预警的基础，风险分类属于贷后管理的范畴。() 10 1、风险识别与风险预警的基础是风险分类。() 10 2、信贷风险预警具有(ABC)的特点。 A、主动防范性 B、持续性 C、系统性 D、原则性 1

20、0 3、信贷风险预警信号包括( ABCD ) A、借款人的各类信息;B、与借款人相关的第三方的重要信息(担保人以及借款人的竞争对手、上下游客户、监管部门等);C、国家宏观调控政策等各类外部环境信息;D、系统内的各类制度文件、信贷政策、信贷档案等信贷管理信息。 10 4、猎取信贷风险预警信息的途径包括( ABCD ) A、全面收集借款人的有关信息。 B、收集与借款人相关的第三方的重要信息。 C、亲热关注宏观调控等外部环境信息。 D、认真学习信贷政策，定期整理分析档案资料。 10 5、信贷检查工作流程，要严格依据预备、实施、报告、处理(整改)、归档和后续检查等六个方面操作，确保信贷监督检查工作统一

21、化、规范化、标准化、程序化、制度化。( ) 10 6、信贷检查工作流程，要严格依据(ABCDEF)等方面操作，确保信贷监督检查工作统一化、规范化、标准化、程序化、制度化。 A、预备 B、实施 C、报告 D、处理(整改) E、归档 F、后续检查 10 7、信贷监督检查工作预备阶段包括(ABCD)。 A、确定项目;B、确定人员;C、收集资料;D、制定和审定方案 10 8、信贷监督检查要求做到(ABCD)。 A、现场检查与非现场检查相结合;B、专项检查与综合性检查相结合;C、定期检查与不定期检查相结合;D、检查与奖惩相结合。 10 9、信贷资产质量考核的意义包括(ABC)。 A、综合评判 B、分析诊

22、断 C、行为引导 D、奖勤罚赖 110、各级农村信用社要按“责、权、利”原则建立信贷质量考核的激励机制。() 第2篇：信贷商业银行的市场结构的特征：垄断性与竞争性并存、聚集性和短缺性并存 信贷资金来源的渠道： 1.各项存款。企业存款、居民储蓄存款、农业存款、其他存款。 2.债券筹资。发行金融债券、卖出回购证券 3.向中央银行借款 4.同业往来（同业拆借和同业存放） 5.代理性存款。代理财政性存款、托付存款及托付投资基金、代理金融机构托付贷款基金 19861994年 呈现典型的“超贷”特征，即贷款经常性地超过存款和资本金。 从1995年开头，中国银行系统消逝了与“超贷”现象相反的存款大于贷款的“

23、超存”或“存差”现象.银行系统“存差”并不是资金的闲置： 银行系统的“存差”并不等于资金在银行系统的闲置，只是在资金使用多元化的条件下，突破单一的贷款形式，使用于有价证券和投资，通过中央银行购买外汇储备。由于，银行机构的信贷收支包括两个部分的业务收支，一是存贷款业务收支，二是存贷款业务以外的资产负债业务收支，这两部分业务的资金在营运中是相互联通的，存贷 形成的“存差”通过资产负债业务使用出去，“存差”资金不会也不行能闲置在银行机构内部。 信贷资金循环周转过程 信贷资金运动的一般规律： 1.商业银行在信贷资金循环周转中处于中介地位，从资金盈余部门吸取存款，向资金短缺部门发放贷款，依据贷款合约到期

24、收回贷款本息，支付存款本息，实现储蓄向投资转化过程，完成信贷资金的一次循环。循环周而复始，构成信贷资金的周转。 2.信贷资金循环周转过程是一种三重支付、三重归流的活动 通过信贷资金循环周转过程的分析： 1.信贷资金循环周转是储蓄向投资的转化过程 2.信贷资金循环周转，是在信息不对称和交易成本不确定条件下进行的，在循环过程的吸取存款和发放贷款两个过程，存在事前的信息不对称，极易发生逆向选择风险，进入循环周转的归还本息和支付利息两个过程，又存在事后的信息不对称，往往会发生道德风险。因此，必需建立健全的社会信用体系。诚信是信贷资金循环周转的制度基础。 3.经济循环周转是信贷资金循环周转的基础，信贷资

25、金循环周转是经济循环周转的条件。 信贷资金循环周转的特殊性 1.特殊的信用主体 银行集债权人、债务人于一身，以双重身份消逝，既担当债务义务，又享有债权的权利。 2.特殊的资金来源 信贷资金来源的90%以上都是借来的资金 3.特殊的信用制造 贷款在转账支付机制作用下可以转化为存款，成为发放贷款的新来源，制造新的信贷资金来源。 4.特殊的交易工具 各类帐户、票据、支付凭证、创新工具等，银行信用支付工具具有代替现金流通的功能。银行信贷的业务的两大主体是存款和贷款。 从存款业务方面来看，信息的不对称的问题的存在不如贷款业务突出。所谓的存款信息不对称，是指存款人讲资金存入银行后，并不清楚存款的平安性和利

26、率水平是否合适，一行是把握信息的一方。 从贷款业务来看，可以依据其业务涉及的主体，从银行角度和银行客户角度对此进行分析。银行把握贷款需求者的信息总是不全面的，银行实行两种措施一是建立自己的信用评级系统；二是提高信贷供应标准；银行客户角度也存在信息不对称的问题。 银行信贷管理的原则：平安性、流淌性、盈利性 1.平安性风险防范 在贷款业务管理中，信用风险和市场风险特殊直接，而操作风险也不行忽视。 (1)信用风险必需面对的最主要风险 定义：“交易对手无法履约的风险” 信用风险来自于交易对手具体风险的集合 (2)市场风险 定义：由于市场价格波动而使银行表外和表内头寸产生损失的风险巴塞尔银行监管委员会。

27、 表现：以利率变动为例，实行“资产负债缺口管理”。 (3)操作风险直接与银行的贷款管理机制有关 定义：不完善或者失效的内部程序、人员、系统或者外部条件造成直接或者间接的损失。 表现：银行信贷管理系统的不完善、管理失误、把握缺失、诈骗及其他人为错误。 2流淌性 含义：是指资产在没有损失的前提下变现的力气。一般来说，变现力气强（即损失小）说明流淌性高，相反则说明流淌性低。 银行作为经营货币的特殊企业，流淌性水平凹凸的重要参照是银行是否具备随时满足支付的需要力气 3盈利性 银行利润来源：存贷利差、中间业务收入和投资收益。 银行的经营目标：利润最大化 银行要处理好远期利益与长期利益，银行利益和国家利益

28、、直接利益与间接利益的关系 (论述题)平安性、流淌性和盈利性三原则的有机协作： 1.平安性既是银行一切工作的中心，也是银行信贷管理的中必需摆在第一位的因素，离开了平安，银行的流淌性和盈利性无从谈起。 2.流淌性作为联结自检平安性与盈利性之间不行缺少的手段，对平安性产生和盈利性产生直接影响，本身是一个经营原则指标。 3.银行的盈利是在平安和流淌有保障的前提下才可以长期维持的。解决方法： 1.在维持平安性和流淌性的基础上，尽可能地实现盈利最大化。2.先留意的是平安性和收益性，而可把流淌性放在最终。 商业银行贷款的分类: 1.按贷款期限划分： 短期贷款和中长期贷款 2.按贷款用途划分： 流淌资金贷款

29、、固定资产贷款和票据贴现 3.按贷款对象划分： 公司贷款和个人贷款 4.按贷款方式划分： 信用贷款和担保贷款 5.按贷款人划分： 自营贷款、托付贷款和特定贷款 6.按贷款人组成划分：独立贷款和银团贷款 主要的贷款方式：在贷款发放方式上，商业银行可以选择信用贷款或担保贷款，但从风险把握的角度来说，商业银行应当坚持以担保贷款为主体的原则。 所谓的担保贷款，是支借款人在申请贷款时，需要供应法律规定和银行任课的附带保证条款的贷款方式。担保的主要方式包括保证、抵押和质押。 1.供应贷款保证担保。必需是具有代为清偿债务力气的法人、经济组织或者自然人。最大特征是以保证人的信用状况供应保证力气，在确定程度上，

30、可以视同为商业银行向保证人供应信用贷款。 2.抵押贷款。是借款人或者第三方以确定财产为手段亩用于担保履行债务的贷款方式。与保证贷款的最大区分是一是与借款人的信用状况关系不紧密；二是第三方供应抵押与第三方供应保证对第三方的信用状况的要求不同，即第三方保证的程度也是以供应的抵押品作为根本依据的。 3.质押担保。是以借款人的动产或权利移交贷款银行而由贷款银行供应资金的贷款管理方式。特点是质押贷款的动产和权利要实现移交给银行占有，保障程度较高。 审贷分别和分级审批 1审贷分别： 贷款调查人员负责调查评估，审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，审、贷、查三分别的制度。 2分级审

31、批：指贷款人依据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。 3实行审贷分别和分级审批管理时应处理好的两方面的关系： （1）把握风险和提高效率的关系（2）合规经营与开拓市场的关系 存款成本的可控性、稳定性和对称性原则： 1.成本可控性，是在银行的各项资金来源中，存款成本是相对可以把握的。可以通过银行利率变化和资产负债管理来实现。 2.稳定性。就是力求资金来源保持相对的稳定，提高存款巩固率，增加可用资金的原则 3.对称性。是指银行在筹集资金时，应依据资金营运的要求，选择筹资方式，准备期限和数量的原则。 现代企业制度的概念：是指以完善企业法

32、人制度为基础，以有限责任为特征，以现代公司为主要形式的企业制度。基本含义： 1.现代企业制度是完备的企业制度体系，而不是关于企业某些方面的制度，也不是企业的内部管理制度。 2.现代企业制度是一种资本组织形式，强调资本全部权和经营权的分别和托付代理关系，有利于企业提高生产力水平、技术水平和装备水平，但二者之间没有互逆关系，即使企业拥有先进生产技术和设备、先进管理手段和方法，取得了良好的经济效益，也不能说已经简历了现代企业制度。 3.现代企业制度产生与市场经济基础，是市场经济体制的组成部分，与全部制形式没有必定联系。 4.现代企业制度比较适合通过大规模投资、大规模生产经营和专业化管理，能带来更高经

33、济效益的行业和部门，并不是全部经济行业和部门都要建立现代企业制度 现代企业制度的基本内容：完善的企业产权制度；有限责任制度；科学的组织管理制度 现代企业制度的基本特征：产权清晰；权责明确；政企分开；管理科学 企业资金的构成： 1.筹集类资金：是企业依据生产经营活动对资金的需要，通过确定的渠道，接受适当的方式所获得的资金，包括权益类资金和负债资金。 权益类资金：是企业全部者投入企业生产经营，并能产出收益的资金。 负债类资金：是企业借入资金的总称。 2.运用类资金:是企业对筹措类资金的使用，包括对外投资，如股权投资、债券投资等，也包括企业内部运营过程中的资金使用，如存货、生产、销售等。 包括：流淌

34、资产、固定资产、应收账款 3.支配类资金:对利润进行支配 企业的利润总额=营业利润+营业外利润+投资净收益 利润的支配挨次：上交税金净利润提起公积金、公益金剩余的支配给投资者或留存追加投资 商业零售企业的经营特点主要包括： 1.现金是企业的主要收入方式 2.零售企业的固定资产占比不高 3.零售企业的存货占比很高 由于以收入现金为主，削减了零售企业对银行贷款的需求 商业零售企业需要贷款的缘由： 1.购买永久性存货，即常年销售的商品 2.购买季节性存货 3.购买设备所需要的资金 4.改造所租用的场地所需要的资金 财务报表分析在银行管理中的重要性： 财务分析是为了评估一个企业的既往业绩、目前状况以及

35、将来前景，对其财务报表和其他财务资料所进行的系统分析和审查 。 商业银行作为企业的债权人，它关怀的重点是企业将来的偿债力气，以及流淌性、盈利性和财务杠杆等与偿债力气有关的财务比率。 财务报表分析是贷款管理中的重要组成部分，是贷前调查、贷时审查、贷后检查均不行缺少的重要环节。 分析财务报表的分析方法： 1增减分析法：对同一企业的两期或两期以上的财务报表中的项目数据进行比较，计算增减额和增减率，并进一步分析变动趋势(趋势分析)和增减缘由。 2结构分析法：用百分率对某一报表项目内部结构进行分析，并与历史和同业进行比较。 3财务比率分析法 ：用财务比率反映报表中两个或多个项目之间的关系，同时为规模不同

36、、但经营特征相像企业的财务业绩进行比较供应了便利。 4因素分析法：依据分析指标与其多项构成因素之间的关系，从数值上来分别确定各因素变化对整个分析指标影响程度 资产分析 流淌资产：是货币资金或其他任何可望在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现的资产。流淌资产包括以下： 1.货币资金： 包括库存现金和银行存款，是流淌性最强的资产 数额较大时，企业的支付力气较强，债务有保障，但是对企业的盈利力气会产生不利影响，即损失了资金的增值力气；当货币资金数额较小时，企业的支付力气会受到影响 2.短期投资： 企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过一年(含一年)的有价证券以及投资。 主要包括债券投资和股票投资

37、 3.应收及预付款项 主要包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款等。其中，企业应收账款是银行信贷分析的重点。 应收账款的分析重点有以下三个方面： 1.应收账款的规模：一家企业应收账款的过快增长，可能会造成银行贷款偿还的风险 2.应收账款的集中程度：银行信贷人员要认真分析应收账款的客户结构，特别要分析集中度比较高的客户的资信状况和付款力气 3.应收账款的帐龄：一般来说，应收账款的账龄越长，其得到偿还的可能性越小。 全部者权益分析：全部者权益=资产-负债 全部者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未支配利润等。银行信贷人员要分析企业全部者权益的变化状况及其缘由，还要了解企业的主要投资人（股

38、东）是谁、他们的投资占企业实收资本的比例、投资人入股的条件等 1.实收资本：是指投资者依据企业章程或合同、协议的商定，实际投入企业的资本。2.资本公积：当股票以高于名义价值或票面价值的价格溢价出售的时候，所产生的额外资产净值就称为资本公积。 3.盈余公积：是企业的内部积累，来源于企业的净利润。4.未支配利润：反映企业尚未支配的利润。 费用：是指企业为销售商品、供应劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。 三项费用是指： 1.营业费用：企业在销售商品过程中发生的费用，包括企业销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、广告费以及为销售本企业商品而专设的销售机构的人员费用和业务费用等

39、经营费用 2.管理费用：企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括管理部门职工工资和福利费、修理费、办公费、业务款待费、争论开发费、计提的坏账预备和存货跌价预备等。 3.财务费用：企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括当期利息支出、汇兑损失以及相关的手续费等。 所得税：是成本费用的一部分，是在利润表中利润总额之后净利润之前的最终一项支出。 利润成本-所得税=净利润 财务比率分析 一、流淌性比率（短期偿债力气比率） 1.流淌比率：流淌比率=流淌资产/流淌负债 2.速动比例：速动资产/流淌负债（酸性测试比率） 速动比率更能体现短期偿债力气 3.现金比率：现金比率 = (现金+交易性

40、金融资产)流淌负债 现金比率比速动比率更能谨慎的反映企业的偿债力气。比率越高偿债压力越小 二、财务杠杆比率（长期偿债力气比率） 1.资产负债率 =负债总额/资产总额100% （75%） 它是反映长期偿债力气经常用到的指标，通用性很强。 2.产权比率=负债总额/全部者权益100% （3） 也称负债股权比率，表示全部者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明企业的长期偿债力气越强，债权人权益保障程度越高 3.利息保障倍数 =(息税前利润总额)利息费用 息税前利润总额利润总额利息费用净利润所得税利息费用 反映企业以其经营收益偿付借款利息的力气，一般状况下，己获利息倍数越高，表明企业长期偿债力气越

41、强，但是，从阅历数据看一般36之间 4.固定指出保障倍数=（税前利润+固定支出）/固定支出 固定支出=利息费用+租赁支出 该比率越高，说明企业偿付到期固定支出力气越强。 三、盈利力气比率分析 （反映企业获利力气的分析） 1.净资产收益率=净利润/全部者权益*100% 越高越好 是衡量股东资金使用效率凹凸的指标，反映盈利力气 2.资产收益率=净利润/资产总额*100% 衡量企业总资产获利效率指标。 3.销售利润率=利润总额/销售收入净额*100% 反映单位产品或者商品销售收入净额所实现的利润多少 4.成本费用利润率= 利润总额/成本费用总额100% 成本费用总额=销售成本+营业费用+管理费用+财

42、务费用 反映单位成本费用支出带来多少利润。 四、资产运作效率比率分析（经营力气分析） 1.总资产周转率=销售收入净额平均资产总额 越高反映经营效果越好 2.流淌资产周转率=销售收入净额平均流淌资产 反映流淌资产周转速度 3.固定资产周转率=销售收入净额平均固定资产净值 反映固定资产利用水平4.应收账款周转率=销售收入净额应收帐款平均余额 应收帐款周转天数=365 应收帐款周转率（= 销售收入净额/应收账款平均余额） 5.存货周转率=销售成本存货平均余额 存货周转天数=365存货周转率(销售成本/存货平均余额) 净资产收益率=净利润/全部者权益 现金流量表分析是信用分析中还款力气分析的重要内容

43、现金流量是综合财务指标，它既能够体现流淌性，同时也能够体现盈利性。由于借款人充分的现金流量既需要确定的盈利力气来支持，也需要确定的流淌性。 现金净流量 = 现金流入现金流出 = 经营活动的现金流量净额 + 投资活动的现金流量净额 + 筹资活动的现金流量净额+汇率变动对现金的影响 贷款面谈客户来源： 主动开发来的、间接介绍来的、自己上门的等 贷款面谈目的：贷款面谈是商业银行贷款甄别过程的第一步，主要目的是确定是否有必要考虑该项贷款申请以及是否值得投入更多的时间和经费来开展深化的信用调查和财务报表分析。 贷款面谈重要性：“优秀的商业银行家在做出贷款准备时所依据的不仅是客户的财务报表，还有客户的眼神

44、。” （简答）借款人的资信状况分析 1.借款人品德 Character：主要衡量借款人的还款意愿 2.企业的资本 Capital： 反映了借款人的财力和风险担当力气 3.借款人力气 Capacity：主要衡量借款人的还款力气 4.贷款的担保 Collateral：分析贷款的抵押担保状况和借款人的财务实力 5.经营环境 Condition：分析借款人自身的经营状况和外部环境（行业、法律、进展 （计算题）贷款风险度的测算 单笔贷款风险度=基础系数变换系数形态系数期限系数 （审批和贷后检查时应用） 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度 n 一般地，贷款风险度大于0.6时即为高风险含量资产。 例1：

45、A银行某笔流淌资金贷款500万元，借款企业信用等级为A级，贷款实行第三方保证方式，保证单位信用等级为AAA级，贷款期限半年，求该笔贷款的风险度和风险额。若该笔贷款逾期1个月，则该笔贷款的风险度和风险额是多少？ 查表可知，变换系数、基础系数、期限系数和形态系数分别为：30%、50%、100%、100%，所以： 该笔贷款风险度=30%50%100%100%=0.15 该笔贷款风险额=0.15500=75万元 若逾期1个月，为逾期贷款形态系数为130%则为： 该笔贷款风险度=30%50%100%130%=0.195 该笔贷款风险额=0.195500=97.5 例2：A银行某笔固定资金贷款500万元，该贷款项目信用等级为B级，贷款方式拟实行房地产抵押，贷款期限为5年，求该笔贷款的风险度和风险额。 若