2023年机关事业单位财务管理制度.docx

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1、 2023年机关事业单位财务管理制度（完整） 机关事业单位财务治理制度3篇 【篇一】机关事业单位财务治理制度 机关事业单位财务治理制度 一、总则 第一条为严厉财务纪律，强化财务治理，标准报销行为，结合我局实际状况，特制定本制度。 二、工程资金治理 其次条在工程规划阶段，牵头科科要编制工程的实施方案（用款规划），明确工程的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款规划，合理确定工程的开支内容。 第三条工程规划批复后，工程负责人依据工程任务量等详细状况，确定详细参与人员，安排内外业任务，与批复规划一起留存财务科。工程负责人和财务科比照批复规

2、划和任务安排，共同对工程的执行进度和资金支出状况进展核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款规划全都，定期对帐、检查监视工程用款规划的执行状况。 第四条因特别状况确需跨年完成的工程，年终时，工程负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。 第五条托付业务的财务治理与上级主管部门下达任务的财务治理制度全都。收到业务托付单位的业务托付书（函）后，工程负责人与业务托付单位协商工作经费，签订业务托付协议，除工程组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务托付书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成托付业务。 三、出差派遣制度 第六条 为推动我局财务工作标准化、制度化，不

3、断提高治理水平和效劳力量，依据政府林业厅机关差旅费治理方法（晋林办规202386号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进展修改完善，形成如下制度： 第七条 出差实行前置审批 科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批； 科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。 第八条 前置审批方法 全部人员出差实行前置审批方法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人治理； 有明确领导

4、批示详细人员参与的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特别状况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。 第九条 报销 出差完毕后，根据我局差旅费治理方法报销。财务科依据事先留存的出差审批单或文件，核对实际出差时间，进展财务稽核，并粘贴出差审批单到差旅费报销单上。 四、报销业务治理 第十条票据的粘贴 （1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。 （2）原始票据粘贴必需考虑到便利审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平坦、错落有致。粘贴

5、后全部票据号码、日期及税务章等必需保存齐全、清楚可辩。 第十一条发票的审核 （1）工程人员在猎取发票时，应检查单位名称、日期、工程等发票要素是否填写清晰完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。 （2）严禁发票上有涂改的状况，否则按废票处理，不予报销； 发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。 （3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章的正式明细清单，否则不予报销。 （4）与其他单位合作支付给对方的劳务费、科研费、询问费、设计费、技术合作费等，对方必需开具税务机关的正式发票。 第十二条经手人制度

6、 凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从财务科办理相关业务，全部原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责，并有义务协作相关的审计等工作。 第十三条审核联签流程 报销的票据实行联签制，由局长、财务负责人、财务科、科科或工程负责人联合签字前方为有效可支付的凭证。流程如下： （1）报销人或经手人在原始单据或凭证上签字； （2）科科主任或工程负责人对业务活动的真实性签字确认； （3）财务科对发票的真伪、报销凭证的标准性、列支内容与资金规划的全都性进展稽核并签字； （4）分管局领导、财务负责人审批签字； （5）局长审批签字。 第十四条差旅费报销 （1）报销的差旅发票必需填写差旅

7、报销单，写明出差人员姓名、地点、时间、任务等。工程分支细项较多时，应由工程负责人批注总工程名称，以免财务人员核算错误。 （2）全部差旅费报销必需有科科主任和主管局领导开具的派遣单，财务科核对住宿票宾馆地址和任务派遣地，并与备案的任务安排比对，凡不全都的，不予报销。 （3）不允许有太原市内的住宿发票。 （4）与工程无关的人员不得报销差旅费。 （5）凡出差没有住宿费发票的，可报销出差期间的公杂费、车票及乘车当日的途中补助费，不得报销其它补助费（特别状况须出具证明材料）。 第十五条劳务费报销 （1）工程聘请技术人员须签订正式协议，明确工作任务、起止时间、劳务酬劳及相关要求，并列明外聘人员的身份证号及

8、联系电话。 （2）我局经手人凭协议与外聘人员在工程所在地或户籍所在地开具的劳务税票办理报销手续，财务科直接将劳务酬劳划入聘用人员帐户。 第十六条租车费报销 （1）工程外业工作按用款规划需租用车辆时，须签订正式租车协议。 （2）我局经手人凭协议与车辆出租人开具的租车税票办理报销手续，财务科直接将租车费划入车辆出租人帐户。 第十七条会议费报销 （1）报销的会议费须有会议通知，明确会议的时间、地点、参与人员，并由工程负责人留存报到簿或签到表备查。 （2）会议费报销须附加盖发票专用章的开支明细清单。 五、结算支付治理 第十八条严格执行预算事业单位公务卡结算制度，严格掌握不使用公务卡的结算支出。 第十九

9、条为执行财政和审计掌握现金使用的有关规定，除个人劳务酬劳、劳保、福利费、出差人员必需随身携带的差旅费、结算起点300元以下的零星支出用现金支付外，全部单笔支付在300元（含300元）以上的开支，必需使用公务卡结算、支票转帐或从网银支付。 其次十条局职工下乡、出差和进展公务活动，使用公务卡结算的，凭POS小票及发票进展报销； 使用支票转帐或从单位网银支付的，填写支出申请单，凭经批准后的发票报销。 其次十一条下乡、出差在县级及县级以上地区，必需选择能使用公务卡结算的宾馆住宿。特别状况不能使用公务卡结算的住宿费的，必需请示局长批准，300元以下的可现金支付； 3001000元的现金支付后，须由所住宾

10、馆开具不能使用公务卡结算的证明，报销时一并作为报销凭证备案；1000元以上的提前联系局财务科办理网银付款。 其次十二条对采纳单笔业务连开多张小额发票，或多人一起下乡却逐人逐天在同一家宾馆开具多张发票等手段，恶意躲避使用公务卡的行为，不予报销相关费用。 其次十三条严格执行省直预算单位公车燃油使用公务卡结算的规定，公务用车加油不得使用现金，一律使用公务卡进展结算，未按规定刷卡的，不予报销，费用自理。 其次十四条职工报销的差旅费全部划入公务卡。 六、政府选购治理 其次十五条凡使用财政资金选购政府政府集中选购名目以内的或者选购限额标准以上的货物、工程和效劳的工程，应当根据政府选购名目及分类标准编制政府

11、选购预算，并列入工程资金使用规划。 其次十六条收到规划批复后，工程负责人要请专家尽快确认产品参数，准时联系财务科办理政府选购申报，合理安排选购进度，保证工程的正常开展。 其次十七条选购要严格根据批准的预算进展，政府选购资金严格执行国库直接支付制度。 七、报销期限要求 其次十八条为保证资金支出进度与工程开展状况全都，各项工作的差旅费要单次出差单次填报、单人出差单人填报、分县出差分县填报，不得待业务工作全部完毕后一次性报销。当月的各项支出必需在次月15日前报销，过期不予报销。 其次十九条当年的支出必需在本年12月20日以前到财务科报销，以便进展财务决算。 第三十条本年度12月下旬发生的费用，在翌年

12、元月15日前报销。 八、违规处理 第三十一条虚开住宿费或虚列人员虚报冒领差旅费及其他违反财务制度规定的，一经查实，将对经手人予以清退费用、书面检查、戒勉谈话、通报批判、岗位降级处理，情节严峻者赐予党纪政纪处分。 九、附则 第三十二条本制度与上级部门有关规定不符的，执行上级规定。 第三十三条本制度自2023年7月1日起执行。 【篇二】机关事业单位财务治理制度 机关事业单位治理制度 第一章 总则 第一条 为进一步强化机关和事业单位内部治理,严明工作纪律,转变工作作风,提高工作效率，参照中华人民共和国公务员法和xx省公务员“八条禁令”，结合xx镇实际，制定本制度。 其次条 本规章制度适用于镇党委、政

13、府机关和事业单位全体干部职工。 其次章 学习制度 第三条 为适应新形势的需要，全体干部职工必需加强党的理论、政策、法律和科学文化的学习，不断提高自身的政治和业务素养。 第四条 学习实行以自学为主，自学与集体学习相结合的方法进展。自学要紧紧围绕党的各个时期的路线、方针、政策和国家的法律、法规以及提高本职业务水平为主题，集中学习日为每星期一上午，集中学习时间不少于90分钟； 集中学习的内容分为三个局部：第一局部是党的政治理论专题培训，由党政主要领导负责主讲，每半年进展一次；其次局部是党的路线方针、政策以及有关文件精神的传达，由党政办公室、宣传委员负责组织材料学习；第三局部是科技、法律、法规等的专题

14、讲座由业务部门组织材料指定专人主讲，每一个季度由党政办公室指定一个业务部门进展一次，并由办公室在十天之内通知主讲的业务部门。每一次专题培训和专题讲座学习完毕后由组织委员和宣传委员组织好考试题目对全体参学干部职工进展考试，年终评出学习先进单位集体和个人并由镇党委、政府赐予精神和物质嘉奖。 第五条 集中学习实行考勤制度，由党政办公室安排专人负责登记,除到山区村下乡人员、开会人员、因公出差和请假人员外，每迟到或早退非常钟惩扣工资5.00元，迟到（早退）1小时以上或无故不参与学习视为旷工一天，并惩扣工资30.00元。 第六条 干部职工参与业余函授学习，必需经党委、政府批准前方可报考，凡未经批准擅自报读

15、者一律不给假期。面授实行请假面授。参与函授学习的一律不报销任何费用，按获得毕业文凭赐予一次性嘉奖，中专文凭嘉奖500元，大专文凭嘉奖800元，本科文凭嘉奖1000元，本科以上嘉奖1500元。 参与学习培训人员的费用报销按县有关规定执行。 第三章 考勤制度 第七条 实行上下班制度。星期一至星期五上午8：3011：30，下午14：0017：30为上班时间（如遇国家调整上班时间则相应调整）。上班不得迟到和早退，不得做与工作无关的事，必需坚守岗位，凡擅离岗位不知去向者，按旷工处理； 每迟到或早退非常钟惩罚金5.00元，迟到或早退1个小时以上,视为旷工半天。上班时间吃早点、买菜、逛街、外出办私事、非公事

16、串岗等，每发觉一次扣工资5.00元。 第八条 上班实行签到制。全体干部职工在上班前须到党政办公室签到，办公室人员必需严格把关，严禁托付他人带签，因公未能按时签到的必需告知办公室负责签到的工作人员，否则按迟到或旷工处理。 第九条 执行国家双休日制度。每星期六和星期日为休息时间。双休日期间如因工作需要（含出差、开会、下乡、办理突发性工作、中心工作等）照常上班，记为出勤，不发补助，视状况安排轮休。 第十条 实行值班制度。非上班时间和双休日期间，实行副股级以上领导1名带班和2名职工轮番值班。值班人员负责处理信访、突发大事及上情下达，下情上报等工作。如遇特别状况，准时上报所涉及的部门负责人和分管领导。节

17、假日统一放假期间的值班按有关规定执行。 第十条 严格掌握请假天数。除特别状况（婚、丧、病、函授学习、探亲等）以及国家有明文规定的其他状况外，当月累计请假不得超过5天，全年累计请假不得超过24天。当月请假超过5天的按超过天数每天扣发工资30元。 第四章 请销假制度 第十一条 实行外出办事报告制度。镇内干部职工外出办事必需到党政办报告，并由党政办填入考勤表，否则按旷工处理。下乡人员由工作组长负责登记考勤，并于每月5日前底将考勤表交党政办。 第十三条 因事（病）请假者，必需写出书面假条，先批准后离岗（特别状况除外）。书记、镇长请假相互审批； 副科以上干部（含党委委员）请假由书记审批，股所负责人（含副

18、职）由镇长审批，职工请假一天由部门负责人审批；请假三天以内由部门负责人审批后,再由分管领导审批；三天以上的经部门负责人和分管领导审批后，交镇长审批；下乡工作队员请假，工作组长由书记或镇长审批, 工作队员请假三天以内由工作组长审批,三天以上经工作组长审批后,交书记或镇长审批，以上请假人员书面假条经审批后，将假条交党政办公室，方能离开岗位，否则视为旷工。假满后速到党政办公室销假，未准时销假的按旷工处理。 第十四条 凡请假者，按请假天数在年终扣发相应天数的奖金。请事假及面授请假超过30天、病假超过50天的，年终履职考核原则上不得评为优秀等次。 第十五条 由党政办公室统一制作考勤表，进展考勤登记，实行

19、一天一考勤，一周一公布，一月一兑现。 第五章 车辆治理制度 第十六条 车辆调度由党政办公室负责统一治理，因工作需要用车的，由党政办公室批准后，驾驶员方能出车。 第十七条 外单位用车，须经书记或镇长批准，驾驶员接党政办公室通知后才能出车，不得自作主见，如驾驶员擅自出车，按旷工处理，并担当出车的油料费和车辆磨损费。造成严峻后果的，责任自负。 第十八条 在本镇内出车的，依据出车的里程和车辆的耗油量实行开单定点加油，除特别状况外，驾驶员不得无单擅自到其它油库加油，否则不予报销。 第十九条 外出途中须加油的，驾驶员依据实际用油量加油,并由外出领导在加油发票上签字证明前方可报销。 其次十条 车辆实行定点修

20、理制度。车辆修理前须经书记或镇长审批同意，驾驶员必需在指定的修理地点进展车辆修理，不得擅自到其它地点修理。车辆在外出途中需要修理的，由外出的领导酌情处理。 车辆修理费用原则上必需持有所换旧零部件、修理材料单、修理发票并经党政办公室审核前方可报销。 其次十一条 驾驶员要切实做好车辆的维护保养，保证车况良好和车身清洁。车辆不工作时一律停放在单位，不得开回家或者停放在别处。 其次十二条 车辆原则上只保证党政领导办公用车，部门原则上担心排用车。确因特别工作需要用车的，经书记或镇长同意后，由党政办安排。原则上不准公车私用，如单位干部职工因特别状况需用公车的，经书记或镇长同意后，可以使用公车,但须交纳每公

21、里0.30元的油料费。 第六章 后勤接待制度 其次十三条 接待是指除正常的会议、培训、活动以外的日常接待。接待从本镇实际动身，本着热忱、周到、礼貌、节省的原则，不讲排场、不讲阔气，不铺张铺张。 其次十四条 接待对象：凡来我镇检查指导工作的县五机关领导及随行人员、县级部门的相关领导及随行人员、友好交往的乡镇、外地区领导、招商引资的相关客商等。 其次十五条 实行分级接待，对口接待的原则。凡符合上述接待对象的，由党委、人大、政府、纪委相应领导伴随接待，接待时应严格掌握参与伴随人员。 其次十六条 实行定点接待和接待单制度。接待由党政办安排，原则上安排在镇政府食堂，若遇特别状况需要外出接待的，必需报镇党

22、委、政府主要领导同意后，持党政办派发的接待单到指定地点接待，并实行党政办主任和行政副主任登记签字制度。未经镇主要领导同意且未经党政办公室登记签字的接待费用一律不予认可。 其次十七条 严格接待标准。一般性接待标准每人每餐12元，特别接待在25元以上由负责接待的领导敏捷把握； 接待镇内人员（含工作误餐）一律掌握在10元内，并由办公室负责，接待人员签字，并注明接待人数。 其次十八条 实行接待礼品统一办理制度。对外来领导需赠送礼品的，各单位、各部门须报镇党委、政府主要领导同意后由党政办公室统一办理，非经批准赠送的礼品不得报销。 其次十九条 实行补助制度。对出差或下乡人员、村级人员到镇参与会议或办公赐予

23、相应补助。出差补助按县有关规定执行。镇级工作人员下乡按山区村每人每天5元、坝区村每人每天3元的标准赐予补助。下乡人员必需交纳给所在村相应的生活费和住宿费。 村级人员到镇参与会议或办公，食宿接待原则上由镇统一安排。不统一安排接待的根据山区村每人每天30元、坝区村每人每天20元的标准发给交通、伙食和住宿补助费。 第三十条 由镇直管部门组织召开的会议、培训或因工作需要来各部门办公的村级人员干部，接待原则上由各部门酌情解决。确因特别状况需镇政府接待的,由涉及部门报镇政府审批同意后由党政办公室负责办理。 第七章 财经治理制度 第三十一条 镇政府各种费用支出，实行镇长一支笔审批。 第三十二条 镇属各单位、

24、各部门的资金实行独立核算，包干使用、结余留用，超支不补的原则。 第三十三条：各单位、各部门的公用经费依据单位和部门的工作量以及镇财力状况由政府安排财政所适时核拨。对有创收力量的单位和部门，除人员经费以外的各项费用，按核定标准的50%核拨。 各单位和部门的专项工作经费依据实际工作需要核拨。 各单位向外争取的各种资金，拥有全部权和使用权。 第三十四条：各单位、各部门的人员工资由财政按月划拨到银行并转发到个人帐户。公用经费由镇财政依据各单位、各部门全年公用经费之和，并依据部门工作开展状况报政府批准，分别划拨到各单位帐户。专项经费以镇人民政府拨款通知为依据，发生一项，划拨一项。 第三十五条：各单位、各

25、部门使用的资金，单笔开支在300元以下由单位部门负责人审批，单笔开支在300元以上800元以下的开支由分管领导审批，单笔开支在800元以上的由政府主要领导审批。 第三十六条：各单位、各部门要依据本单位、本部门的财力状况，统筹安排使用好本部门资金。对资金的使用必需严格把关，严禁消失弄虚作假、徇私舞弊，违反财经纪律的行为发生。对业务性质不清，审批手续不齐，开支范围不合法的原始凭证，会计核算人员有权不予核销。对不按时报帐核销，大量坐支现金的单位和部门，除停顿提取备用金外，停拨除人员工资以外的一切经费。对拒不执行有关规定，不完本钱职工作的单位或部门，停拨经费。 第八章 奖惩制度 第三十七条 每年州、县

26、对镇的“三文明”奖金，提取一分用于镇领导班子的风险奖，职工根据挂钩工程和出勤状况经综合考核后计奖。 第三十八条 全年事（病）假不超过24天的，赐予兑现出勤奖，嘉奖标准为300元/每年。节假日或其他时间加班的视财政状况赐予适当补助。 第三十九条 消失旷工的年底考核不得评优秀等次； 每旷工一天，扣工资三十元，交镇工会用于职工福利，并加计为事假五天。旷工天数过多的，按中华人民共和国公务员法以及相关规定处理。 第四十条 工作中由于本人的缘由造成重大失误的，年底不参与奖金的安排。消失“六害”行为的，年底考核不得评为称职（合格）以上等次，情节严峻的交有关部门处理。 第九章 公共设施及环境卫生治理制度 第四

27、十一条 各部门的办公用房用物，由各部门负责治理，若因人为损坏室内设施，由各部门赔偿或修复。对有意损坏公物的干部职工，除照价赔偿外，赐予全镇通报批判。 第四十二条 大会议室、党委会议室、值班室及食堂由党政办负责治理。各部门使用大小会议室须提前与党政办联系，会前会后的卫生、效劳及物品治理由召开会议的部门负责。值班室卫生由值班人员每天清扫一次，非值班人员不得在值班室逗留，不得私自配值班室钥匙。 第四十三条 各办公室每天上班前清扫好室内卫生。文件、资料、报刊、办公用品等摆放整齐，随时保持干净。 全体干部职工要自觉维护院内环境卫生，爱惜花草树木。每星期一上午集体学习完毕由党政办组织各办公室人员进展一次院

28、内环境卫生的清扫。由办公室负责考勤登记，无故不参与清扫卫生的人一次交罚金人民币5.00元，交办公室用于花草树木的购置。 办公楼内的楼梯、走道、门厅、卫生间等环境卫生聘请专人每天清扫一次，随时保持清洁。 第十章 门卫值班制度 第四十四条 门卫值班实行二十四小时值班制，每天7：00开大门、19：00关大门，有特别状况需要延长工作时间或晚上需要加班人员，必需提前与门卫联系。 第四十五条 门卫值班人员不得擅自离开值班室，下班、双休日期间，要常常性对办公楼内、大院内进展巡逻，保持高度警觉，对进入办公区的可疑人员要进展查问，发觉问题准时处理，准时报告。 第四十六条 门卫值班人员要管护好花草树木，每天早晚对

29、院内的花草树木、草坪进展浇水维护，对损坏花草树木及院内公共设施的行为进展准时制止。要引导好外来办事人员将车辆停入在指定位置，并管护好停放在指定位置的各种车辆。 第四十七条 门卫值班人员要按时完成党政办公室交办的其它工作。 第十一章 监视检查 第四十八条 本规章制度由镇纪委催促检查, 由党政办负责落实和实施。 第四十九条 本规章制度由党政办负责解释。 第五十条 本制度自2022年3 月1日起施行。 以上仅供参考！ （注：范文素材和资料局部来自网络，供参考。只是收取少量整理收集费用，请预览后才下载，期盼你的好评与关注） 【篇三】机关事业单位财务治理制度 机关事业单位财务治理制度 一、总则 第一条为

30、严厉财务纪律，强化财务治理，标准报销行为，结合我局实际状况，特制定本制度。 二、工程资金治理 其次条在工程规划阶段，牵头科科要编制工程的实施方案（用款规划），明确工程的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款规划，合理确定工程的开支内容。 第三条工程规划批复后，工程负责人依据工程任务量等详细状况，确定详细参与人员，安排内外业任务，与批复规划一起留存财务科。工程负责人和财务科比照批复规划和任务安排，共同对工程的执行进度和资金支出状况进展核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款规划全都，定期对帐、检查监视工程用款规划的执行状况。

31、第四条因特别状况确需跨年完成的工程，年终时，工程负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。 第五条托付业务的财务治理与上级主管部门下达任务的财务治理制度全都。收到业务托付单位的业务托付书（函）后，工程负责人与业务托付单位协商工作经费，签订业务托付协议，除工程组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务托付书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成托付业务。 三、出差派遣制度 第六条 为推动我局财务工作标准化、制度化，不断提高治理水平和效劳力量，依据政府林业厅机关差旅费治理方法（晋林办规202386号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进展修改完善，形成如下制

32、度： 第七条 出差实行前置审批 科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批； 科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。 第八条 前置审批方法 全部人员出差实行前置审批方法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人治理； 有明确领导批示详细人员参与的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特别状况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经

33、请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。 第九条 报销 出差完毕后，根据我局差旅费治理方法报销。财务科依据事先留存的出差审批单或文件，核对实际出差时间，进展财务稽核，并粘贴出差审批单到差旅费报销单上。 四、报销业务治理 第十条票据的粘贴 （1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。 （2）原始票据粘贴必需考虑到便利审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平坦、错落有致。粘贴后全部票据号码、日期及税务章等必需保存齐全、清楚可辩。 第十一条发票的审核 （1）工程人员在猎取发票时，应检查单位名称、日期、工程等发票要素是否填写清晰完

34、整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。 （2）严禁发票上有涂改的状况，否则按废票处理，不予报销； 发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。 （3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章的正式明细清单，否则不予报销。 （4）与其他单位合作支付给对方的劳务费、科研费、询问费、设计费、技术合作费等，对方必需开具税务机关的正式发票。 第十二条经手人制度 凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从财务科办理相关业务，全部原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责，并有义务协作相关的审计

35、等工作。 第十三条审核联签流程 报销的票据实行联签制，由局长、财务负责人、财务科、科科或工程负责人联合签字前方为有效可支付的凭证。流程如下： （1）报销人或经手人在原始单据或凭证上签字； （2）科科主任或工程负责人对业务活动的真实性签字确认； （3）财务科对发票的真伪、报销凭证的标准性、列支内容与资金规划的全都性进展稽核并签字； （4）分管局领导、财务负责人审批签字； （5）局长审批签字。 第十四条差旅费报销 （1）报销的差旅发票必需填写差旅报销单，写明出差人员姓名、地点、时间、任务等。工程分支细项较多时，应由工程负责人批注总工程名称，以免财务人员核算错误。 （2）全部差旅费报销必需有科科主任

36、和主管局领导开具的派遣单，财务科核对住宿票宾馆地址和任务派遣地，并与备案的任务安排比对，凡不全都的，不予报销。 （3）不允许有太原市内的住宿发票。 （4）与工程无关的人员不得报销差旅费。 （5）凡出差没有住宿费发票的，可报销出差期间的公杂费、车票及乘车当日的途中补助费，不得报销其它补助费（特别状况须出具证明材料）。 第十五条劳务费报销 （1）工程聘请技术人员须签订正式协议，明确工作任务、起止时间、劳务酬劳及相关要求，并列明外聘人员的身份证号及联系电话。 （2）我局经手人凭协议与外聘人员在工程所在地或户籍所在地开具的劳务税票办理报销手续，财务科直接将劳务酬劳划入聘用人员帐户。 第十六条租车费报销

37、 （1）工程外业工作按用款规划需租用车辆时，须签订正式租车协议。 （2）我局经手人凭协议与车辆出租人开具的租车税票办理报销手续，财务科直接将租车费划入车辆出租人帐户。 第十七条会议费报销 （1）报销的会议费须有会议通知，明确会议的时间、地点、参与人员，并由工程负责人留存报到簿或签到表备查。 （2）会议费报销须附加盖发票专用章的开支明细清单。 五、结算支付治理 第十八条严格执行预算事业单位公务卡结算制度，严格掌握不使用公务卡的结算支出。 第十九条为执行财政和审计掌握现金使用的有关规定，除个人劳务酬劳、劳保、福利费、出差人员必需随身携带的差旅费、结算起点300元以下的零星支出用现金支付外，全部单笔

38、支付在300元（含300元）以上的开支，必需使用公务卡结算、支票转帐或从网银支付。 其次十条局职工下乡、出差和进展公务活动，使用公务卡结算的，凭POS小票及发票进展报销； 使用支票转帐或从单位网银支付的，填写支出申请单，凭经批准后的发票报销。 其次十一条下乡、出差在县级及县级以上地区，必需选择能使用公务卡结算的宾馆住宿。特别状况不能使用公务卡结算的住宿费的，必需请示局长批准，300元以下的可现金支付； 3001000元的现金支付后，须由所住宾馆开具不能使用公务卡结算的证明，报销时一并作为报销凭证备案；1000元以上的提前联系局财务科办理网银付款。 其次十二条对采纳单笔业务连开多张小额发票，或多

39、人一起下乡却逐人逐天在同一家宾馆开具多张发票等手段，恶意躲避使用公务卡的行为，不予报销相关费用。 其次十三条严格执行省直预算单位公车燃油使用公务卡结算的规定，公务用车加油不得使用现金，一律使用公务卡进展结算，未按规定刷卡的，不予报销，费用自理。 其次十四条职工报销的差旅费全部划入公务卡。 六、政府选购治理 其次十五条凡使用财政资金选购政府政府集中选购名目以内的或者选购限额标准以上的货物、工程和效劳的工程，应当根据政府选购名目及分类标准编制政府选购预算，并列入工程资金使用规划。 其次十六条收到规划批复后，工程负责人要请专家尽快确认产品参数，准时联系财务科办理政府选购申报，合理安排选购进度，保证工

40、程的正常开展。 其次十七条选购要严格根据批准的预算进展，政府选购资金严格执行国库直接支付制度。 七、报销期限要求 其次十八条为保证资金支出进度与工程开展状况全都，各项工作的差旅费要单次出差单次填报、单人出差单人填报、分县出差分县填报，不得待业务工作全部完毕后一次性报销。当月的各项支出必需在次月15日前报销，过期不予报销。 其次十九条当年的支出必需在本年12月20日以前到财务科报销，以便进展财务决算。 第三十条本年度12月下旬发生的费用，在翌年元月15日前报销。 八、违规处理 第三十一条虚开住宿费或虚列人员虚报冒领差旅费及其他违反财务制度规定的，一经查实，将对经手人予以清退费用、书面检查、戒勉谈话、通报批判、岗位降级处理，情节严峻者赐予党纪政纪处分。 九、附则 第三十二条本制度与上级部门有关规定不符的，执行上级规定。 第三十三条本制度自2023年7月1日起执行。