2022年企业管理方案汇编七篇.docx

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1、2022年企业管理方案汇编七篇企业管理方案汇编七篇为了确保事情或工作科学有序进行，就经常须要事先打算方案，方案是解决一个问题或者一项工程，一个课题的具体过程。那么方案应当怎么制定才合适呢？以下是我帮大家整理的企业管理方案7篇，欢迎阅读，希望大家能够喜爱。企业管理方案 篇1一、培训目的1、由中层管理人员和骨干员工入手，统一思想，树立目标，形成不断学习、终身学习的观念和行为；明确企业发展的愿景和人才储备规划；形成凝合力和向心力，增加对企业的忠诚度，提员工主观能动性和工作主动性，使其将个人成长融合到企业发展之中。并由此向上触动高管人员在公司进入新的发展阶段必需接着学习、快速提高的意识观念和急迫性；向

2、下带动基层工作的执行和推动。2、依据培训需求调研的结果，进行中层管理人员必备管理学学问与技能技巧的初级培训，提高工作实力，提升工作方法，完善学问结构，打造骨干团队。了解、学习、应用适合于新时期、新阶段的新营销管理理论与实操方法，建设“学习型”团队，不断在实际工作中同时提高单兵作战实力与团队战斗力。3、通过本次及后续持续性的在职培训，使员工的自身价值得以提升，与公司文化进一步融合，不仅仅停留在打工的层面，而是将工作作为个人的事业与发展，形成个人与公司的双赢。二、培训时间：（暂定）20xx年4月26日4月30日（计5天10课时）期间每天14：3015：20为第一节课程。15：2015：30课间休息

3、。15：3016：30为其次节课程。三、培训地点：总部会议室。四、培训内容纲要（详细内容详见课件）五、培训效果评估与反馈及实操运用跟踪六、培训本着兼顾理论与实战，以赴注运用为主；兼顾潜移默化与指导，以获得方法为主；兼顾讲授与互动，以养成终身学习习惯为主的动身点进行。培训后通过以下3种方式进行培训效果评估与反馈及实操运用跟踪：1、 在培训后进行学员考试，成果计入人事档案；2、 在培训后由学员填写培训效果与信息反馈表（详见附件）搜集反馈信息；3、 在实操20天后下店跟踪了解学员的实际驾驭和运用状况。七、培训筹备1、 培训需求调研4月9日11日完成问卷调查。执行人：朱荣新。2、 培训安排及内容修改4

4、月12日15日依据调研结果修改。执行人：朱荣新。3、 培训安排及内容审定4月16日。审核人：杨总。4、 课件制作与备课4月17日25日。执行人：朱荣新。5、 培训物料打算：投影仪1部；电脑1台；白板（立式/大号）1个；红、黑记号笔各1支；板擦1个。培训效果与信息反馈表每学员1张。培训考核试题每学员1份。6、 培训学员界定与名单确定学员界定：各店前厅楼面主管、领班，后厨厨师长、烧烤主管、炉灶领班、凉菜房负责人、面点领班和已确定培育为管理人员的骨干员工；名单确定：各店名单由各店长在4月16日统一上报总部人力资源部。八、培训要求及留意事项为保障培训效果，要求全部学员必需做到并留意以下事项：1、提前1

5、0分钟达到总部，准时听课；培训期间学员每日须签到。不得迟到、早退，无特别缘由不得缺席。2、进入会议室手机调至加震或静音。3、各人打算并自带笔记本和笔，做好培训记录。4、必需完成当天布置的培训作业，并在其次天以书面上交或现场发言等形式进行总结和回顾。5、如有培训资料下发，必需妥当保管，并严禁外传外流。以上各项望各学员自觉遵守，如有违反，根据公司考勤、会议及保密管理制度相关规定进行惩罚。6、学员在公司所受培训经验和成果及培训后工作表现将记入本人人事档案，并作为以后晋升的评定内容之一。企业管理方案 篇2为创新企业管理模式，提升企业管理实力，促进公司科学、健康、可持续发展，依据省公司关于全面推行网格化

6、管理的指导看法，结合分公司人力资源状况和网络特点，制定本方案一、指导思想通过网格化，构建起全域覆盖、全员参加、特色显明、务实高效的管理和服务模式，实现营销关口前移，服务无缝覆盖，进而推动服务水平的大提升和各项业务的大发展。二、基本原则根据“精简行政后勤岗位，优化工程运维岗位，强化营销和客服岗位”的原则，变更目前后勤岗位人员偏多，一线市场岗位偏少，员工岗位配置不够合理的现状。三、工作目标本着“全面覆盖、分级管理、层层负责、网格究竟、责任到人”的原则，将服务区域划分为若干个网格服务单元，在每个网格单元内配置安装、维护和营销人员，即营装维一体。通过网格化的手段，对客户和市场实现扁平化、精细化、高效化

7、、全覆盖、全过程、全天候的科学管理，有效提升公司的网络维护实力、服务营销实力和公司品牌形象，全面提高竞争实力。四、网格划分网格划分坚持分界明确、便于管理的原则，实行“二级网格化管理”模式。即划分为一级网格和二级网格。一级网格的划分。一级网格为基础网格，是网格化管理服务的责任主体。在城网，以小区为单位，兼顾用户数量确定一级网格数量。城区覆盖户数75000户，其中，正常缴费户数46796户，报停和欠费用户14567户。一级网格数量暂定为20个，每3750户左右为一个网格，每格由2人共同负责。二级网格的构成。在城网，以行政区域为单位，设置三个二级网格;在农网，以三个乡镇服务站为单位，设置为三个二级网

8、格。市区每个二级网格由约7个左右一级网格构成。岭东服务站，辖xx个一级网格，岭西服务站，辖xx个一级网格，铁北服务站，辖xx个一级网格。二级网格主要负责所辖一级网格之间的日常管理、统筹指导、综合协调、督导考评等工作。五、工作职责(一)网络维护1、负责刚好处理光站以下到用户终端的各种故障，确保网络传输畅通、平安，信号符合指标。(城区光站1086台。)2、负责网格内线路隐患的排查处置工作，发觉危及线路平安或其他设施、人身、财产平安的，应努力设法解除并刚好上报。3、负责网格内直播卫星用户的稽查管理，盗取信号等违法行为的监管工作。(二)客户服务1、网格工作人员要负责根据工单内容，遵守吉视传媒客户服务规

9、范，根据时限要求完成网格内客户的安装、调试、修理、故障处理等工作。2、负责网格区域内客户的定期回访工作，刚好了解客户需求，负责用户的报修、投诉的接待、受理、跟踪、回访，并进行相应的记录刚好反馈。3、负责网格内信息(网格信息、小区信息、楼宇信息、客户信息)收集整理工作。4、负责网格内信息的分析、探讨、反馈工作。包括潜在的客户存量、客户业务需求、小区消费水平、客户离网率、欠费数据等。5、负责与网格内实施客户维系活动，提高客户忠诚度，巩固已有客户及业务。6、负责网格内用户的业务询问和受理工作。企业管理方案 篇3中层管理培训分析中层干部管理者主要负责制定详细的安排及有关细微环节和程序，以贯彻执行高层管

10、理者作出的决策和安排的人员。中层干部管理培训为您介绍中层干部管理者的工作特点，中层干部管理培训创新。中层干部管理者和高层管理者以及基层管理者的工作是有差异的，他有自己独特的特征主要表现在：1、不是决策者企业中处在各层级的成员都有着不同的主体责任，不同层次的管理者，在组织运行中扮演着不同的角色。高层管理者主要是驾驭政策、把握方向、构筑愿景、策划战略，然后再把自己的想法传递各中层干部，所以企业的中层干部不是决策者，只是起到任务分解的作用。2、不是执行者上级有了决策，策略之后再传递个中层，中层再传递给基层领导，然后基层的领导才让下属的员工付诸实施，中层是连接高层管理者与基层管理者的桥梁和纽带。3、是

11、协调限制者中层干部是基层与高层之间的桥梁、纽带；发挥得不好，就是基层与高层之间的一堵墙。所以中层干部扮演者协调员的角色。管理过程中可能会由于沟通的失误、信息的失真等问题造成高层管理者与基层员工之间的隔阂。而中层干部更接近员工，更能体会和理解员工，可以从中斡旋、协调，使大家能够同心协力共同实现组织的目标。中层管理培训创新中层干部管理培训是企业一项特别重要的工作，中层干部在企业所处的地位也是特别重要的，所以在培训的时候不能根据以前的方法进行培训有有所创新，详细要要做到：1、培训多样化中层改那不培训多样化不只是形式多样化，内容也要多样化，培训形式多样化就是要实行各种各样的培训，不能只让中层干部坐在屋

12、里学习，要结合详细的状况进行演练；内容多样化是要公司的中层领导驾驭多种多样的学问，不管是管理实力，还有专业的技能、职业素养、心态等各方面的学问。2、培训目标化培训要有一个目标，要确立一个目标，为了达到这个目标而培训。比如通过这次培训相识到公司的战略、策略、运营、人员的互动关系，学会如何相识到管理中的核心要则；通过下次培训驾驭员工管理中的识人、用人、育人、励人和留人的技巧；再一次培训能够运用员工激励技术，提升下属工作意愿等。3、考核详细化培训过后为了见效果还要进行考核，考核集自我评价、群众评价、专家评价、校领导评价四位一体。坚持单位目标考核结果与单位领导考核结果相结合，坚持定量考核与定性考核相结

13、合，坚持管理岗位职责考核与专业技术岗位职责考核相结合，坚持纵向考核与横向考核相结合，坚持考核结果与干部任用和奖惩相结合等。企业管理方案 篇4近期为一个公司明年的培训进行一个全面的支配，拟定了一份简洁好用的员工培训工作安排，让大家共享的同时是想听听有何更好的建议，相互学习沟通，共同提高。为了提高员工和管理人员的素养，提高公司的管理水平，保证公司可持续性发展;必需进行有效的培训，做好培训的基础是要有可行完整好用的培训安排，现将今年的培训工作安排如下：一、建立集团公司、下属各分公司和车间班组的三级培训教化体系一级培训是集团公司负责集团大政方针、公司文化、发展战略、员工心态、规章制度、管理技能、新技术

14、、新学问等前瞻性教化和培训。培训对象为集团公司中层以上管理人员和集团全体管理人员。组织部门为人力资源部，每月至少进行一次，每次不少于一个半小时。二级培训是各分公司负责对本单位班组长以上和管理人员的培训，主要内容是公司企业文化教化、本单位规章制度及平安操作规程;负责人为各分公司总经理。每月一次，每次不少于一个半小时。三级培训是各车间班组负责对所管辖的全体员工的培训，主要内容是岗位职责、操作规程、平安操作规程、岗位工作流程和工艺技能专业学问、作业指导书等，负责人是各车间班组的负责人。培训时间是每周不少于一次，每次不少于一小时。利用每天的班前会班后会，反复学习本岗位职责和平安操作规程。二、各分公司专

15、业业务技能学问的培训，主要内容是三个方面：一是工艺技术学问的培训，二是机械设备维护和保养学问的培训，三是生产管理学问的培训;每周一次，每次不少于一小时。三、各部门(如销售、财务、选购、人力资源、国际贸易、办公室)专业学问的培训由部门负责人组织进行主要内容就是本部门相关专业学问的系统培训，结合工作实际运行中出现的专业问题，进行探讨培训沟通，教会下属如何去做好工作，提高下属的专业技能，每周一次，每次不少于一小时。培训形式多种多样，目的就是提高人员素养和工作质量、产品质量。四、新员工的岗前培训：新员工集中聘请八人以上者由公司人力资源部组织培训，不得少于三天，主要内容是公司简介、发展历程、战略目标、公

16、司文化、产品介绍、通用规章制度和通用平安操作规程，新员工到车间后(或班组)进行岗位职责和操作规程的培训，第一个月内在车间实际培训不得少于6小时，使每个员工到岗后明确本岗位的工作职责范围，本岗应知、应会，应做什么，不能做什么;本岗位工作做到什么标准，明确本岗位操作规程和平安操作规程。新员工在上岗二个月后要有书面考试，考试成果纳入试用期转正的考核评定中。对于平常补充聘请到岗的.新员工人力资源部每月集中进行一次岗前培训。五、培训的考核和评估，培训安排的有效运行要有组织上的保证，并要用制度的形式确定下来，对培训结果要跟踪。建立管理人员培训档案，把管理人员参与培训、培训作业上交等状况纳入档案管理和全年的

17、考核之中。考核是两个方面，一是对培训组织者的考核，二是对员工参训后的评价和考核;要保证培训工作落实到位。使培训工作真正成为公司的基础工作，培训真正起到作用，有效地提高管理人员和员工的素养，并使之能科学、扎实而又有效地开展起来，变员工要我培训为我要培训，以适应公司的转型和高速发展，塑造学习型组织，体现公司和个人的价值。六、要求：各分公司各部门拟定本单位的年度培训安排，培训年度工作安排于一月十日前报主管领导;培训安排要仔细去做，细化到每个月进行几次，培训安排中要明确培训的组织者、责任人，培训时间，培训主题及内容，培训形式，参训人员，培训主讲，培训要有记录，对培训结果要进行评估和跟踪;培训形式可多种

18、多样，严格按培训安排执行;人力资源部每月至少进行一次检查指导。通过培训全体管理人员和员工明确公司的企业文化内涵和岗位业务学问，明确各自岗位职责、工作标准，娴熟驾驭多种业务技能，改进绩效，进而提高全体管理人员和员工的素养，提高公司的管理水平;达到公司和员工的双赢，从而为实现公司的战略目标奠定人才基础。企业管理方案 篇5一、培训需求调查与分析规模50人的管理队伍，阅历和教化背景参差不齐，为使培训方案具有针对性和可操作性，须要进行培训需求调查，调查范围覆盖各部门的中层管理者，调查内容包括对该管理队伍的现状、构成、实力、素养及主动性等方面进行广泛而深化的调研等。调查时可采纳视察分析法、访问座谈法、调查

19、问卷分析法、资料信息分析法、绩效分析法、自我分析法等。二、培训目标1.通过培训,让管理者接受系统的管理教化，学习更全面的管理方法，进而提升卓越领导力与高绩效执行力，从而形成优秀的管理梯队。2.在提升卓越领导力与高绩效执行力的基础上，转变管理观念、改善管理方法，提高管理者的价值观及企业归属感。3.通过对中层管理者进行培训，让每位学习后的管理者学以致用，并通过转训的形式带入到各部门团队中，带动全司学习型企业的发展。4.宣导公司的企业文化，增加员工凝合力、降低员工流失率。三、培训项目选择培训支配(1)在培训内容的设置上，应注意培训内容的好用性，培训重点应放在专业技能提升、团队建设与后备人才培育、领导

20、力与执行力水平提升及企业文化建设与传播等方面；(2)在培训方式的选择上，应注意理论讲授，联系管理者丰富的工作阅历，进行案例剖析与共享；(3)在选择授课讲师上，倾向于外聘行业专家讲师，也可由公司资深绩优中高管担当；(4)培训时间放在上班时间内或进行封闭式培训。2、培训课程的选择（1）一般适用于中层管理者通用技能的培训包括：非人力资源经理的人力资源管理、九型人格测试与分析、高级商务礼仪、公关实力、心情管理、团队复制、压力管理及自我激励。（2）管理技能及其他培训课程包括：卓越领导力与高绩效执行力提升训练、目标管理、5S管理、激励艺术、高效会议组织、高绩效团队建设。（3）专业技能课程，针对不同部门岗位

21、，培训内容主要涉及到岗位技能提升训练、企业文化的理论与建设、管理者实务操作等等。3、在培训方法的选择上，可选择外聘讲师或培训管理机构的系统训练或保送就读EMBA、由公司专职讲师开发课程并授课、由公司有阅历的资深中高管做讲授、公司打造阅览室或电子阅览室便利管理者学习。4、培训结果与激励体系挂钩，为了更好的促进管理者的培训资源，做好身先士卒的楷模榜样，激发管理者主动获得培训热忱，公司培训部在搭建培训体系时，应逐步形成培训与薪资、培训与晋升/降职等激励体系的挂钩。四、培训项目实施1、培训时间与周期外聘专家培训与外派培训612月/次，详细人员由公司决策层连同培训部确定；各类专题型内训每月/次，由培训部

22、统一做成全年的培训安排，临时加设的培训需求按每季度的培训需求调查为准。2、培训方式依据培训主题的不同，实行集中讲授、拓展训练、阅历沟通与共享等方式进行。3、转训安排各部门管理者在受训后的一周之内，必需向培训部提交部门内的转训安排，要求转训安排需在训后两个月之内完成，并由部门负责人、直线领导向部门内的员工进行转训，确保至上而下的学习与共享。建议转训的时间为每日晨会时间，利用晨会时间将培训内容与工作结合，由管理者做出点评，更利于员工的学习与汲取。4、培训安排根据年度安排季度安排月度安排进行层层分解实施，依据不同时间、不同发展阶段作出变更。五、培训效果评估针对不同的方面项目，有针对性地进行培训评估，

23、详细如下：1、培训看法反馈在培训结束后，要求每位管理者填写培训看法调查表，主要包括：课程内容、质量的反馈看法、对培训组织方的反馈看法、对培训师的反馈看法、对所驾驭内容的反馈看法。2、参训人员对学问、技能的驾驭由笔试考核与培训心得体会两部分组成，进一步对培训效果评估。3、训后的改善培训不能马上看到效果，所以须要一段时间的视察、考核，以及公司决策层的日常视察工作状况。通过视察考核，假如没有达到预期的培训效果，可由公司决策层再次要求其回炉学习或自训，再次考核，直到达到预期培训效果，在此过程中公司决策层须要针对不怜悯况提出不同改进看法，反复应用，通过行动总结行动总结，达成培训效果。4、培训效果的影响与

24、回报培训部对年度培训工作作出综合评估，通过客观数据对比与分析，得出最终的培训效果分析报告。包括年培训投入与产出对比，绩效管理对比等等。5、培训不能形式化，要做到有培训、有考核、有提高、有量化。培训部应注意培训后的考评组织和工作绩效视察。每次培训结果都带入个人档案，作为今后的薪酬、晋升/降职、解聘的重要依据之一。六、培训经费预算从培训前、培训中、培训后都会产生培训费用，在预算培训费用时，主要有比例法、人均预算法、比较法、推算法。建议该企业采纳比例法和推算法相结合，适度限制预算，确保培训方案顺当进行。企业管理方案 篇61 培训目的：1.1 明确管理职责，建立正确看法，认知使命意义，勇于面对挑战；1

25、.2全面提升企业中层管理者管理技能的水准（发觉问题与解决问题的实力、培育与指导部属的实力、组织与工作协调实力、创新实力）；1.3 由中层管理人员入手，形成不断学习、终身学习的观念和行为；1.4依据培训需求，提高工作实力，提升工作方法，完善学问结构，打造骨干团队，建设“学习型”团队。2 培训时间：（暂定）2.1 20xx年11月1日3月31日（周六、日除外计5个月151天共222课时）2.2 上述期间每天培训2小时08：3009：20为第一节课程。 09：2009：30课间休息。 09：3010：30为其次节课程。3 培训地点：公司二楼会议室。4 培训实施方案：（选择其一或多选）4.1自主培训：

26、自主进行培训需求分析，开发培训课程，组织讲师，利用自身有限条件组织培训，并对培训效果进行评估，依据评估状况，调整和改进培训工作。培训方式包括各种形式的培训班、讲座和报告会等。4.2 合作培训：公司办公室和社会高校、培训机构联系合作，共同分析培训需求，合作开发培训课程，并以高校、社会培训机构师资为主开展培训。4.3 外包培训：分析培训需求，提出培训目标，由高校、社会培训机构开发培训课程，组织师资实行培训，公司对培训效果进行评估。5 培训内容纲要：5.1 自我管理类：提高管理水平5.2 绩效管理类：提高绩效管理水平5.3 团队管理类：提高团队管理水平5.4 培训安排纲要：6 培训筹备：6.1 培训

27、需求调研：10月23日28日完成调查。执行人：XX。6.2 培训安排及内容修改：10月29日30日依据调研结果修改。执行人：XX。6.3 培训安排、方案及内容审定10月31日。 审核人：XX。6.4 课件制作与备课10月22日31日。 执行人：XX。6.5 培训物料打算：投影仪1部；电脑1台；白板（立式/大号）1个；红、黑记号笔各1支；板擦1个；培训记录表、签到表。 执行人：XX。6.6 培训通知对象：公司各中层管理人员。 执行人：XXX。6.7 名单确定：每日培训人员名单由营运部经理统一上报办公室。执行人：XXX。7 培训要求及留意事项：7.1 准时听课；培训期间每日须签到。7.2 不得迟到

28、、早退，无特别缘由不得缺席。7.3 培训期间手机调至加震或静音。7.4 打算并自带笔记本、笔，做好培训笔记。7.5 如有培训资料下发，必需妥当保管，并严禁外传外流。7.6 以上各项如有违反，根据公司考勤等管理制度相关规定进行惩罚。企业管理方案 篇7摘要：本文试就集团企业的现金池系统管理方案的构建作出初步探讨，首先分析网上银行的主要功能与特点，对现金池对集团企业资金管理的好处进行阐述，并对基于网上银行系统的集团企业现金池管理方案构建进行实例分析，旨在促进集团企业资金管理水平的提高，以供其他同行借鉴参考。关键词：集团企业；网上银行系统；现金池；资金管理；收支两条线资金集中管理是集团企业财务管理的重

29、要内容,通过对资金的集中管理, 可以加强集团企业各个业务单元之间的联系; 可以使集团总部更好地管控下属子(分) 公司；可以更有效提高集团企业的资产运营效率。由于在管理要求、企业资本结构和集团限制力度等方面的差异，当前我国集团企业采纳的资金集中管理主要有资金结算中心、财务公司和资金收支两条线集中管理等模式。随着我国金融结算系统的不断改进，网银系统功能和平安性等方面已趋于完善，一种基于托付贷款模式的创新型资金管理技术“现金池”正在渐渐兴起，无论从管理层面还是技术层面，“现金池”业务都是对目前采纳的各种资金集中管理模式的进一步优化。一、网银系统的主要功能与特点通过网银资金划拨，全国银行间账户转账、汇

30、款，同城或异地可以瞬时实现资金的实时转账，网上银行可以足不出户，操作简洁，业务又可以批量处理，大大提高了财务人员特殊是出纳员的工作效率；客户可随时从网银系统上下载标准格式的对账单，干脆供本单位的会计核算软件进行对账处理，节约了大量的手工勾账工作；可以帮助集团企业理财，实施集团企业内部总（母）公司向分（子）公司资金收集、划转、调拨资金，查询分（子）公司账户信息，监控其资金运作；财务内控管理：代发工资、代发报销、分级操作、分权限管理；网上银行便利快捷：批量交易、定时交易、脱机操作；客户证书管理功能将依据客户的须要，对客户证书设置各种权限，进行数字证书平安身份认证，查询、更新证书，帮助客户实现有效的

31、内部事务管理。通过网上银行系统，集团企业资金管理可构建收支两条线、零余额管理、日间透支、日终清算”的集团账户体系管理模式。二、现金池对集团企业的有利之处集团企业引入现金池模式后，通过收支两条线集中管理手段，实现资金的集中管理，集中企业整体资金资源，可以改善和优化资金管控粗放型的局面。现金池对集团企业的好处是自不待言的：首先，改进了资金的流淌性管理。在现金池结构中，各子账户将保持最少的资金余额，以便充分提高整个集团的资金利用率和流淌性；在日终，盈余资金可以通过主账户的划转，来资助其他资金短缺的子公司，过剩的流淌资金可以得到更好的利用。其次，削减了资金的利息成本。建立基于托付贷款模式的创新型资金管

32、理的“现金池”后，自动化资金划转降低了集团整体的利息成本。第三，节约了资金的管理成本。维持较少的贷款，降低企业备付金的留存，可以削减企业对资金账户管理的成本。现金池整体上可以增加集团内部的协同效应，发挥资金头寸的最大化价值。三、基于网上银行系统的现金池管理方案的构建实例以某集团公司为例（一）集团账户体系的架构1.集团公司“收支合一”账户设置集团公司在承办专用银行建立“收支合一”账户，用于办理日常收付业务和资金归集下拨。2.子公司、分公司“收入专户”的设置集团公司在全省搭建集团公司、子公司、分公司三级收入账户体系，收入账户只收不付，即只能收入营业收入和向集团公司指定账户进行资金上划，无法向其他账

33、户实现对外支付结算业务。集团公司在承办专用银行建立“收支合一”账户作为“一级收入专户”，子公司和分公司分别设立二级和三级收入专户。日终，收入专户资金按级次自下而上逐级归集，保持账户日终余额为零。若该账户向对应的上级账户以外的账户进行支付，银行系统会自动拒绝处3.子公司、分公司“支出专户”的设置集团公司在全省建立集团公司、子公司、分公司三级支出专户体系，支出账户只付不收,即只能接收对应上级账户的拨款并做日常支付结算，不能接受来款。集团公司在承办专用银行建立“收支合一”账户作为“一级支出专户”，子公司、分公司分别设立二级和三级支出专户。其中二级和三级支出专户采纳“零余额管理、支付限额限制、日间透支

34、、日终清算”的管理方式。各子公司和分公司每月可以在集团公司核定的账户支付额度内干脆透支运用资金，由各开户银行先行主动垫付资金，日终由网上银行自动实行逐级清算，保持账户日终余额为零，若该账户对应的上级账户以外的账户对该账户进行支付，系统将自动拒绝入账。日终子公司、分公司的二级和三级支出专户实际余额为零。（二）“支出专户”额度限制规则集团公司以及各级下属单位的“支出专户”体系均通过专用银行网上银行系统实现加强支付结算管理，网上银行系统供应双重“保障锁”实现额度限制管理，即“内部管理系统”和“主机系统”的双重保障互为制约。第一把锁，“内部管理系统”设置“最大单笔支付限额”、“日累计支付限额”、“周期

35、（月）累计支付限额”实现基础保障；其次把锁，“主机系统”设置“安排额度”实现延长保障。1.透支额度的确定由集团公司统一形成预算额度，并且汇总形成集团公司以及各级下属单位的安排透支额度。若下属单位约定周期未运用完的支付额度在当约定周期作废。2“. 支出专户”额度的传递每月月底之前由集团公司汇总上报各下属单位的支出账户透支额度安排表，交由承办的银行处理网银账户下月透支额度设置。3“. 支出专户”额度的管理规则（1）网银账户对最高额度设置的管理规则最大单笔支付限额：“支出专户”对外结算支付的单笔最大限额，若超过此限额，银行在受理该账户对外支付业务时，系统将提示“超过账户最大单笔支付限额”并自动拒绝受

36、理该笔业务。日累计支付限额：“支出专户”日间累计对外结算支付限额的总和，若超过此限额，银行在受理该账户业务对外支付业务时，系统将提示“超过账户日累计支付限额”并自动拒绝受理该笔业务。周期（月）累计支付限额：“支出专户”周期（月）累计对外结算支付限额的总和，若超过此限额，银行在受理该账户业务对外支付业务时，系统将提示“超过账户周期累计支付限额”并自动拒绝受理该笔业务。（2）支出账户透支额度安排管理规则安排额度：“支出专户”实现日间账户透支结算的额度限制，该额度通常要与“周期累计支付限额”保持一样，同时须要还可以针对该额度的有效期进行设置，该有效期期限的设置通常与“周期累计支付限额”中的“周期”保

37、持一样（即为月）。各级下属单位支出专户可在该额度有效期范围内进行账户日间透支结算。各级下属单位“支出专户”的日常支付结算业务均受以上“额度”的限制，为了保证各级下属单位日常支付结算业务的顺畅，集团公司在核定各分支机构“支出专户”运用额度时必需考虑周全，避开频繁变更各级下属单位“支出专户”的运用额度。4.下属单位临时调整额度的救济措施当月内，假如各级下属单位须要变更支付额度的，由集团公司汇总各级下属单位的相关额度申请状况，需办理网银账户最高额度设置申请、支出账户透支额度安排申请，传递到集团承办的银行，办理临时额度调整。（三）“支出专户”发生退票时处理若各级下属单位“支出专户”由于票据上的收款账号

38、或户名有问题产生退票时，退票的款项由账户当地开户行通过银行内部账户划入该发生退票的“支出专户”，日终由银行系统自动上划至该分支机构所对应的上级账户。由于支付的金额已占用了该账户的运用额度，故要复原原来运用额度，必需通知承办的银行在网银系统上进行复原额度调整。集团公司收支两条线账户管理模式，对各级分支机构账户进行了严格的收支限制，主要通过网上银行系统自动实现，有效避开了企业以收代支的状况。现金池内的收入户、支出户全部资金的划拨和归集，皆由网银系统自动完成，月末，各成员单位的收入账户和支出账户存款余额均为零。综上所述，基于网上银行系统的现金池管理模式的构建在技术上已比较成熟，现金池已成为集团企业提

39、高资金流淌性，低成本、集中化管理资金的首选工具，但是，现金池跨省资金调度在我国尚存在管理体制上的壁垒，须要围绕国家金融、税收法规的完善，以及理顺集团企业、成员企业和银行之间错综困难的资金配置和管控关系，并进行通盘设计和细心组织，才能使其更为健全。随着集团企业资金集约化管理趋势的增加，信任现金池业务肯定会具有良好的发展前景。参考文献：1王之君，杨文雅.集团资金管理模式探讨.中心财经高校学报，20xx（11）.2王丽萍.基于现金池管理模式的集团企业资金管理.财会税务，20xx（06）.3李有渔.集团资金集中管理的现金池模式.财会月刊，20xx8（下）. 企业策划书图文举荐 企业新员工入职培训方案企业内部培训方案企业员工培训方案企业内部培训方案企业管理方案第27页 共27页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页