2023年-为加强深圳市天威视讯股份有限公司财务制度.docx

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1、第一章总则第一条为加强深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称公司或本公司）财务管控，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据中华人民共和国会计法（以下简称 会计法）、企业财务通则、企业内部控制基本规范、深圳市天威视讯股份有限公司章 程（以下简称公司章程）以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条全资和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管控制度的规定,分别制定具体的公司财务管控制度。第三条公司应当确定内部财务管控体制，建立健全财务管控制度，控制财务风险。公司财务管控应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成 本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务

2、信息管控。第四条公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管控职责。第五条财务管控的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、 利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资 产的保值和增值。第六条公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。第二章 基本管控体系第七条公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管控体制第二十三条必须

3、加强银行账户的管控。公司总经理对银行账户管控负间接领导责任，财务负责人对银行账户管控负直接领导责任，出纳员对公司银行账户 管控负直接工作责任。（-）银行账户必须按国家规定开设和使用，只供本公司经营业务收支结算 使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人转账套现。（二）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。（三）财务印鉴的使用实行二章分管并用制；即：财务专用章由会计保管，个人名章由财务负责人保管或财务负责人委托他人保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时经财务负责人同意可委托他人代管。第二十四条出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账

4、户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行 存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部负 责人处理。第二十五条银行存款发生收支业务时，需附各项原始凭证，如发票、合同、财务管控制度汇编版号：A0第 9 页共 44 页协议和其他结算凭证等，须由经办人签字，并须有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，方可进行收付结算。第二十六条公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。第三章 票据管控制度第一节支票的管控第二十七条公司空白支票由出纳保管。第二十八条 在支票上，公司作为出票人的签章为

5、与公司在银行预留印鉴一致的财务专用章和个人名章。第二十九条建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，出纳负责登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发 人等事项。第三十条对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银 行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收 款单位的小额支票除外。第三十一条支票领用后，应在规定期限内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在10天之后没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。第三十二条借款领用支票必须填写支票领用单，由会计

6、人员审核后，报财务负责人和授权领导审批，方可领用。领用人须在支票领用簿签字备查。会 计人员办理入账手续。第三十三条借款领用支票付款后，经手人将签字后的发票、审批报告等有效原始凭证交由会计人员核对，经财务负责人和授权领导审批后办理销账。第三十四条不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。第二节汇票的管控第三十五条汇票分为银行汇票和商业汇票。第三十六条汇票的签章。（一）公司填制银行汇票申请书时，加盖本公司银行预留印鉴。（二）公司银行汇票的签章，为签发银行的汇票专用章加其法定代表人或 其授权的代理人的签名或盖章。（三）公司商业汇票的签章，为公司的财务专用章和法定代表人个人名章。财务管控制度汇编

7、版号：A0第 10 页共 44 页第三十七条出票：出具汇票（或接受汇票时）应认真检查以下合适的内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。第三十八条背书：对未记载、不得转让，字样的票据，可以依法转让（或接受转让）。背书（或接受背书）时应检查以下合适的内容是否齐全：背书人签章、背书口期，被背书人名称。同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对 于下述三种汇票不得背书（或接受背书）即：被拒绝承兑的汇票；被拒绝付款的 汇票；超过付款提示期限的汇票。第三十九条承兑：承兑（或接受承兑）时，应检查以下合适的内容是否齐全：汇票正面记载的承兑字样、承兑日期

8、、承兑人签章。第四十条保证：出具（或接受）附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明保证的字样；保证人名称和住所；被保证人名称；保证日期；保证人签章。同时应注意保证不得 附有条件。第四十一条付款：付款（或接受付款）一般通过委托银行代理进行。汇票付款分为见票支付和指定日期支付；在指定日期支付或见票付款时，付款人应当 无条件地按汇票金额足额支付给持票人。对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据的出具日期、到期 日、金额、利率、背书转让、保证情况、收（付）款人、付款及核销情况。第四十二条原则上公司不接受非银行承兑的商业汇票。第四章附则第四十三条

9、本制度由公司董事会负责解释。第四十四条 本制度自董事会通过之日起施行。财务管控制度汇编版号:A0第 11 页共 44 页深圳市天威视讯股份有限公司成本费用开支和财务审批制度第一章成本费用范围和报批第一条为进一步加强公司成本和费用管控工作，保障公司各项经营活动有序地进行，有利于对各部门发生的成本、费用进行有效控制和考核，特制定本制度。第二条公司根据生产经营特点和管控要求，确定适合本公司的成本费用核算对象、成本费用本次项目和成本费用计算方式方法。成本费用核算对象、成本费用本次项目 以及成本费用计算方式方法一经确定，不得任意变更。如确须变更，应当根据管控权 限，经批准，并在财务报表附注中予以说明。第

10、三条正确确定成本费用核算对象（-）以部门为单位，参照业务类别作为成本费用核算对象。（二）按照同生产经营业务直接和间接关系，分为主营业务成本和期间费用。第四条成本费用核算应达到及时准确地反映各核算对象的成本费用开支情况，以及各核算对象之间提供产品（物资）、劳务的成本分配转移情况。从而做到按月考核各核算对象的成本费用。第五条 成本、费用的核算应遵循权责发生制的原则，不能任意预提和摊销费用，不得任意压低或提高成本。成本费用的核算以各部门为单位，参照业务 类别进行核算，对于公司统一支付的费用，在月底统一归集分配计入各部门。第六条公司的成本费用包括：主营业务成本、营业税金及附加、其他业务支出、期间费用和

11、营业外支出。主营业务成本：公司经营部门的人员费用、办公费用、网络维护成本、网络 传输成本、数字电视成本、有线宽频成本、折旧费用等。1、人员费用：各经营部门人员工资、节日费、奖金、加班费及各项补贴等。2、办公费用：各经营部门的各项办公费用、业务费、差旅费、会议费、汽 车使用费、宣传印刷费、修理维护费等。3、网络维护成本：用户维护费、迁移更改费、破道改线费、小区电费、机房费用、部门零星领料、巡线费用等。4、数字电视成本：节目购置费用、机顶盒摊销等。5、有线宽频成本：宽频安装成本、CABLE MODEM摊销、internet 接口费、 智能化工程成本、证券业务成本和HP城域网成本等。6、折旧费用包括

12、有线网络、维护设备、宽频设备、传输设备、数字电视设 备等的折旧。财务管控制度汇编版号：A0第 12 页共 44 页营业税金及附加：指公司日常经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。其他业务支出：指除主营业务成本以外的其他销售或其他业务所发生的支 出，包括提供劳务等发生的相关成本费用以及相关税金及附加等。第七条期间费用包括销售费用、管控费用和财务费用1、销售费用指是在销售商品或提供劳务过程中发生的市场拓展和客户服务等费用，包括销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本公司商品而专设的销售机构（含销售网

13、点，售后服务网 点等）的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。包括： 市场拓展费用、客户服务费用以及公司为宣传公司形象、提高产品知名度等所发 生的广告费、宣传印刷费等。2、管控费用指公司为组织和管控生产经营所发生的管控费用，包括公司的 董事会和行政管控部门在公司的经营管控中发生的，或者应由公司统一负担的公 司经费（包括：行政管控部门职工工资、福利费、修理费、物料消耗、低值易耗 品摊销、办公费、差旅费、水电费等）、工会经费、待业保险费、劳动保险费、 董事会费（包括：董事会成员津贴、会议费和差旅费）、聘请中介机构费、咨询 费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土

14、地使用税、印花 税、相关技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货 盘亏或盘盈（不包括应计入营业外支出的存货损失）等。3、财务费用指为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）、以及相关手续费等。第八条为加强成本费用核算，准确核算各部门的成本费用，与部门相关的下列成本费用由相关职能部门归集统计之后，按月通过内部转账的方式分配给各 部门。各成本费用本次项目的统计部门列示如下：成本、费用本次项目负责统计的部门电话费客户服务部电话机房办公用品行政部汽车使用费行政部行政部物业管控费（含水电） 文印费办公室第九条为了确保上述统计数据的严

15、肃性，各统计报表需统计部门的负责人签字后报财务部。本月统计上月发生的成本费用数额。财务管控制度汇编版号：A0第 13 页共 44 页第十条公司各项费用开支应经过审核报批，各环节责任人审核、审批之后方可开支和报账。为了控制公司的各项支出，同时又方便实际操作，按照统一 领导、分级管控的原则，规定不同的审核、审批权限。第十一条成本费用按不同本次项目及金额分别由不同的领导审批，各审批权限为：1、一次性对外支付人民币五万元以上的（含五万元），报董事长或其授权人 审批。2、除行政、维护等部门一次性支付人民币二仟元以下的（含二仟元），报财 务负责人审批外，一次性对外支付人民币五万元以下的，报总经理或其授权的

16、分 管领导审批。第十二条各项开支在审批之前，应当进行审核，通常情况下，由财务部进行审核。但以下费用须先由人力资源部、工会、分管领导审核后，再由财务部上 报。（-）应由人力资源部事先核准的费用包括：1、毕业生分配、职工调动、职工探亲差旅费；2、离退休人员经费、职工教育培训经费； 3、基本工资、岗位津贴、社会保障费、加班费、过节费;4、其他需经人事部门审核的费用。（二）应有工会核准的经费本次项目：1、计划生育奖、独生子女补助；2、特殊困难补助、工会活动费用、民心袋；3、职工生日礼金；4、丧亡补助费、结婚贺仪、慰问伤病员支出；5、其他需经工会审核的费用。（三）应由分管领导审核的费用：1、各部门的业务

17、招待费；2、部门支出金额在人民币一万元以上（含一万元）的费用；3、其他需经分管领导核准的费用。第十三条成本费用报销审批程序：经办人或报销人填制报销单据粘贴单，由部门负责人对业务事项进行审核并签署意见；会计人员审核原始凭证和业务开支的合法性、准确性等；财务负责 人对会计人员的审核进行复核并重点审核业务开支的合法性、合规性（第十二条 中所列本次项目还须先经相关部门或分管领导审核）；公司总经理、董事长负责最终审 批。财务管控制度汇编版号：A0第 14 页共 44 页第十四条办理报销业务时，报销单据粘贴单根据支付款项的发票、收据、支票等原始凭证填制，并附具请示报告、会议纪要、经济合同等相关文件。财务审

18、核报批流程图门费用、成本报批审核与人事、工会相关的费报 报用报批审核批分管领导工会、审人事部门核 销初审传递财务部初审传递上批报准批务总监准经理万元以上开支批1事长第二章内部借款的审批第十五条内部借款手续的办理(-)借支现金必须填写统一的现金借款审批单；借款需通过银行转账的需填写银行付款审批单。借款单须经借款人、部门负责人签字，经财务人员审核后按审批权限报批。借款人在填写借款单，时，应按本次项目如实填写清楚。财务管控制度汇编版号：A0第 15 页共 44 页有关业务有请示报告的，还应附上有关的请示报告原件。(二)借款审批程序公司实行分级财务管控制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管控，根据

19、公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制度或其他财务管控、监督方式。第八条公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工（代表）大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定 执行。公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管控人员与公司利益有冲 突的财务决策事项，相关股东、董事、监事、高级管控人员应当回避。第九条公司建立财务风险管控制度，明确股东、管控层、经理层及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。第十条公司建立财务预算管控制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化

20、等财务目标的耍求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管控。第十一条 公司股东通过股东大会履行财务管控职责，股东大会的财务管控职责主 要包括：（一） 决定公司的经营方针和投资计划；（二） 审议批准公司的年度财务预算解决方案、决算解决方案；（三） 审议批准公司的利润分配解决方案和弥补亏损解决方案；（四） 对公司增加或者减少注册资本作出决议；（五）对发行公司债券作出决议；（六） 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（七） 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（A） 审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项；（九）审议资产损失核销事项；（十） 审议公司

21、在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；（十一）审议批准变更募集资金用途事项；（十二）审议股权激励计划。第十二条公司董事会的财务管控职责主要包括：（-） 决定公司的经营计划和投资解决方案；（二） 拟订公司的年度财务预算解决方案、决算解决方案；超过写借款单责人审借款申请人填经理审批，五批需分管领导审 核，部门负万元以上报董总事长审批财务总监审批财务部初审1万元第十六条借款的结清。现金借款原则上在借款后20 天内结清，特殊情况除外。逾期未还款或办理报销手续的，财务人员可直接从其工资中扣减，并暂停新的借支，同时报公司有关部门处理。第二早 人员费用第十七条员工的工资计算标准

22、根据深天威字2004 012号文件深圳市天威视讯股份有限公司员工收入分配解决方案（修订）。员工的工资性本次项目每月由人力 资源部核定应发放工资人员的名单、应发放的金额，报送财务部，财务部审核后，报送总经理、董事长审批。工资本次项目包括：基本工资、绩效工资、加班工资以及其他工资类津贴等本次项目。工资发放后，财务人员在公司 0A 相关系统上发布公告，通 知员工。第十八条 公司其他福利、津贴的发放由各福利合适的内容的核定部门核定，交 财务部审核后，报送总经理、董事长审批。并通过公司 0A 相关系统上发布发放公告， 通知员工。应由人力资源部核定的福利、津贴有：过节费、伙食补助、离退休人员津贴 以及其他

23、应有人事部门核定的本次项目。应由工会核定的福利、津贴有：独生子女的医疗补贴和六一儿童节费等。第十九条员工的福利发放参照深天威字【2007】44 号文件深圳市天威视讯股份有限公司员工福利规定执行。包含：住房补贴、保险（包括公司依照 政府规定参与的社会保险和公司为员工购买企业补充养老保险）、医疗补贴、独 生子女保健费及其医疗补贴、体检、通讯补助、伙食补贴、书报费补贴、洗理费、 过节费、防暑降温费、贺仪、奠仪、生日礼物、民心袋等福利本次项目的发放。第二十条通讯补贴的报销标准，参照深天威字【2002】132号文件关于印发深圳市天威视讯股份有限公司个人通讯工具和费用内部管控暂行规定的 通知和深天威办字2

24、004 22 号文件关于凭票限额报销交通补贴和通讯补 贴的通知执行。第二十一条交通补贴的报销标准，参照深天威字20031 121号文件深财务管控制度汇编版号：A0第 16页共 44 页圳市天威视讯股份有限公司交通补贴办法（暂行）和深天威办字2004 22号文件关于凭票限额报销交通补贴和通讯补贴的通知执行。第二十二条独生子女医疗补贴，参照深天威字【2002】088号文件关于实行独生子女医疗费补贴的通知执行。第二十三条员工请休假期间的福利待遇，参照深天威字【2004】011号文件深圳市天威视讯股份有限公司请休假管控规定（暂行）和深天威办字2005 32号文件关于严格执行请休假制度的通知执行。第二十

25、四条员工加班费参照深天威字2003 132号文件深圳市天威视讯股份有限公司员工加班管控规定（暂行）执行。第二十五条退休员工的福利待遇，参照深天威字2004 010号文件深圳市天威视讯股份有限公司员工内部退休规定（暂行），深天威字【2007】26 号文件深圳市天威视讯股份有限公司退休员工福利待遇规定执行。第四章业务、办公和其他费用第一节 业务招待费、办公费第二十六条公司各部门业务招待费原则上在事前需征求分管领导同意后，才能进行与业务相关的接待工作。报账时先由分管领导审核签字后送交财务部。公司财务部在总额上对业务费进行控制，业务招待费总额不得超过营业收入的千 分之五。第二十七条办公用具、劳保用品原

26、则上由行政部统一购买，设备零配件、耗材等低值易耗品原则上由企管部统一购买。各部门向上述部门领用，并按购买 价计入各部门成本。第二十八条文印成本费用核算主要包括纸张、碳粉、蜡纸、油墨等耗材的成本以及设备维修、保养的费用等，不包括人员费用和设备购置费折旧费。对内 文印价格根据耗材的市价格和其他各项成本费用的变动情况由办公室核定，具体 规定详见深天威字2003 045号文深圳市天威视讯股份有限公司文印使用管控规定。第一下差旅费、会议费第二十九条第三十条及时办理报销手续。对差旅费、会议费，公司实行一事一报，按管控权限报批。职工出差（包括参加会议）凭请示报告，到财务部办理借款，并第三十一条因公出差的差旅

27、费用分为交通费、住宿费和出差补助等。对财务管控制度汇编 版号：A0第 17页共 44交通费、住宿费实行限额、限等级的办法。交通费实行限等级控制，按下列标准报销:火车汽车公司领导 软卧商务舱一等舱据实报销部门负责人 卧经济舱二等舱据实报销其他人员 硬卧经济舱三等舱据实报销住宿费实行限额控制，最高限额原则上：省级市（含经济特区）部门负责人为 450 元/天、普通员工为 350 元/天；其他城市部门负责人为 350 元/天、普通员工为 300 元/天，限额内可据实报销。出差地市内交通费可据实报销。出差补助发放标准为：省级市（含经济特区）150元/天、地级市100元/天、其他80元/天，但出差有单位安

28、排接待或者参加会议交纳的会务费、学习培训费包括各项住宿接待费的除外。第三十二条因紧急情况出差，在没有相应等级舱位的情况下，经公司领导批准，可以享受高一等级舱位；出差日该班（航）次无相应等级舱位而乘坐下级别舱位的，不享受差额补助。第三十三条出差人员因公需要的礼品费、交际应酬费等，应报公司总经理或董事长审批。第三十四条出差人员在计划以外的行程，应报公司总经理或董事长审批。第三十五条出差期间不论是否加班或遇法定节假日，一律不计加班费。第三十六条临时赴港澳人员（因公短期15天以内赴港澳出差或者学习的赴港澳人员）每人每天补贴300港元伙食及公杂费。因公务往返深港澳三地的司机按实际到港澳天数每人每天补贴2

29、00港元。受外单位邀请赴港澳，由邀请方负担的相关费用，不再予以报销和领取该项费用和补贴。第三十七条其他境外出差的差旅费标准参照深圳市财政局、深圳市人民政府外事办公室深财外（2001） 46号文件的规定执行。第三节车辆使用费第三十八条车辆使用费包括租用、包用公司车辆费用及部门自有车辆的各种费用。计费标准参照深天威字【2003】120号文件深圳市天威视讯股份有限公司车辆运营办法（试行）执行。第三十九条车辆使用费根据行政部车队统计的上月费用情况，经财务核实报批后，将总的车辆使用费划拨到行政部，用于支付车辆使用过程中的费用，包括车辆保险费、车辆养路费、油费、车辆修理费、停车费、路桥费及驾驶员工资 等费

30、用。财务管控制度汇编 版号：A0第 18 页共 44 页第四十条月末车队根据各部门使用公司车辆情况统计，计算本期所有部门的车辆使用时数、公里数及候车时间，并根据有关规定计算车辆使用费，经部门负责人签字认可后，报送财务部审核。财务部根据各部门的车辆使用费的总额，通过内部转账在部门成本中列支。第四节物业管控费第四十一条天威花园一期、二期及天威花园公共场地的管控和相关技术楼的卫生保洁工作由外单位管控，公司每月按双方签订的合同支付给对方物业管控费。第四十二条 相关技术楼、外围机房和龙华宿舍的管控工作由行政部负责, 公司每月按规定的标准将物业管控费划拨到行政部，用于支付行政部人员工资、办公费、公共设施维

31、修费、动力设施耗材等各项支出。第五节 自助餐补贴第四十三条 公司每月按每人230元的标准发放给员工伙食补贴，另外根据员工自助餐实际用餐次数，按公司规定的自助餐补贴标准经财务核实，报批后划拨给食堂，用于支付食堂员工人员的工资以及食堂日常经营的各项开支。第四十四条食堂每月月底打印出员工用餐明细，由行政部负责统计，按公司规定的标准审核、制表统计出本月应拨付给食堂的费用，经财务审核，按规定报批后，将相应的款项划拨到食堂。第六节职工福利费、职工教育经费、工会经费、社保金第四十五条 依照企业会计准则的规定，根据职工福利计划计提福利费;按工资总额的 1.5%计提职工教育经费；按工资总额的 2%计提工会经费；

32、应由公司负担的社保金为工资总额的 18.67% （其中：养老 11%,医疗 6.5%,工伤0.5%,失业0.17%,生育0.5%）。并可依据国家相关制度的规定进行调整。第四十六条职工福利费主要用于员工的各项福利性开支，如独生子女医疗补贴、体检费、节日物资费、以及其他福利性本次项目。第四十七条员工参加与本职岗位相关的职称及相关技术等级考试费用，报考刖经部门同意和人力资源部审核，考试通过后，可由公司作为职工教育经费给予报销。第四十八条工会组织为增进工会会员间的交流，维护身心健康而开展的各项活动，以及工会看望生产、生病员工、抚恤帮困费用等支出计入工会经费。第四十九条人力资源部根据各岗位工作需要，举办

33、各种培训，培训费用如财务管控制度汇编版号：A0第 19页共 44页聘请讲师的费用等作为职工教育经费支出。费用标准详见深天威字20031 058号文件天威视讯股份有限公司员工教育培训管控办法。第五十条员工赴外地参加培训，事前须报公司主管领导同意。第五十一条 员工赴外地培训费用的报销，参见差旅费、会议费报销的规定。第七节零星工程、修理维护费第五十二条零星工程是指对公司办公内、外部环境进行局部维修、改造而发生的零星支出。修理维护费是指公司为保持整体的办公环境而发生的修理维护性支出。第五十三条单项零星工程金额小于 5 万元，一次性计入费用；在 5万元以上的计入待摊费用。固定资产的改扩建、大修理工程按照

34、固定资产管控的有关规定办理。第五章市场拓展费用、网络维护成本第五十四条市场拓展费用是指公司拓展有线电视、数字电视、有线宽频等业务，公司按一定标准支付的费用。第五十五条客户服务部根据财务部提供或核实的款项到账情况，按公司拓展费发放标准，统计应付有线电视、数字电视、有线宽频等业务的拓展费，送财务部审核，经授权领导审批后，财务部按照有关规定代扣个人所得税后发 放给个人。第五十六条代理公司发展有线宽频业务，经宽带业务部核准报批同意后,按规定支付。第五十七条负责统计公司有线电视用户情况的部门根据公司有线电视正式用户情况，统计每月应维护的用户户数和由网络维护部执行完毕的安装维护、更改迁移户数，按规定的安装

35、维护费计算标准和迁移更改费计算标准统计应付 维护部各种款项报送财务部，经财务部审核，报授权领导审批后，办理有关账 务处理。月末将未使用完的维护费成本冲回。第五十八条公司划拨给维护部的款项，用于支付维护部人员的工资、办公费用和其他维护费用。如有节余，年终结算时划回公司，冲减网络维护成本。维护部购置固定资产设备的支出，按照公司固定资产管控规定统一列支。第六章附则第五十九条 本制度由公司董事会负责解释。财务管控制度汇编版号：A0第 20 页共 44 页第六十条 本制度自董事会通过之日起施行。财务管控制度汇编版号：A0第 21 页共 44 页深圳市天威视讯股份有限公司采购付款管控 制度第一条为了加强对

36、公司采购、付款的控制和管控，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，制定本制度。公司办理有关采购、付款事务时，应遵循本制度的规定。基本建设采购不属于本部分规定范围。第二条公司应该让具备良好业务素质和职业道德合格的人员办理采购与付款业务，同时确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款业务不相容岗位至少包括：（一）请购与审批；（二）询价与确定供应商；（三）采购合同的订立与审核；（四）采购与验收；（五）采购、验收与相关会计记录；（六）付款审批与付款执行。公司不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。公司应当根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换

37、。第三条采购是根据采购预算或实际需要进度（超预算和预算外），由具有采购权的部门或使用部门填写采购物资的请示，经财务部及相关部门签署意见后，报经授权的公司领导核准后方能办理。对超出规定范围的采购业务必须由经费审核小组审核后，经授权的公司领导核准后方能办理。第四条 请示中必须详细注明参考供应商、规格型号及需用日期、数量、预 估单价、金额等合适的内容，若申请物品需要采取特别运送及保存方式的，还应标注注意事项。第五条采购承办人员接到经批准的请示报告后，应备妥有关资料和预计采购供货商、数量等，呈公司授权部门办理。采购方式应视货物性质、金额大小，是否经常使用（分常用物资和非常用物资）及市场竞争情况等加以考

38、虑，然后选定询价采购、议价采购、比价采购、合约采购、招标采购和紧急采购等采购方式。紧急采购不应经常发生，事后应补办请购手续，并应分析发生原因是否为不可抗力，有无改善计划。定期对请示报告进行检查，是否有延迟采购、计划外采购，是否符合经济采购量的要求。第六条除建筑施工本次项目按照基建工程本次项目管控外，对达到招投标规定的采财务管控制度汇编版号：A0第 22 页共 44 页购和付款工程本次项目可实施招投标管控。有关招投标制度的管控参照国家有关招投标文件规定执行。第七条采购部门必须建立完整的采购记录，即在每次办理完采购业务之后，将不同采购方式的订购及询价资料，分类填入供应商资料卡和相关系统联网，以 供

39、日后参考备用。第八条 合同的订立：采购部门依据经核准的请示报告，填制采购合同。采购合同按合同法及公司的有关规定执行。合同的管控参见深圳市天威视讯股份有限公司合同管控制度。第九条采购部门在确定采购日期后应通知仓储部门预作仓位安排，并安排相关人员作好卸货准备。供应商交货时，公司仓管人员应就供应商检附的送货单（运单）、发票（收（三） 拟订公司的利润分配解决方案和弥补亏损解决方案；（四） 拟订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方财务管控制度汇编版号：A0第 3 页共 44 页案；（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的解决方案；（六）在股东大会授权范围

40、内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（七）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。第十三条公司总经理的财务管控职责主要包括：（一） 组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资解决方案；（二） 拟订公司员工的工资、福利、奖惩解决方案，决定公司员工的聘用和解聘；（三） 组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损解决方案；（四） 根据董事会授权签署公司各种重大合同、协议，审批合同项下开支；（五） 审批公司日常经营管控中的各项费用支出。第十四条 公司财务部的财务管控职责主要包括：（-） 核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴

41、国家税收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表；（二） 管控职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋；指导、协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利解决方案、利润分配解决方案；负责对全资、控股子执联与抵扣联）与合同清单核对无误后，由其指示卸货地点，并依指定的方式卸货。属计重的货物入库时，应办理过重计量。卸货完毕后，仓储人员应依计量单 位核对其重量（容积），或依计数的方式核对数量。点收无误后，仓储人员应开 立入库单。采购的货品，如属经常使用的商品、备件或特殊的设备，仓储人员于收妥后， 依检验规范或买卖合约办理取样

42、检验，并开立检验报告，连同样品送有关检验部 门或请购部门办理检验。货物检验规范应包括：（1）取样样品数。（2）依该货物性质的重要性列出检 验本次项目。（3）各检验本次项目的品质标准或可接受范围。品质标准应以数值表示为原 则。检验部门（或单位）根据检验结果评定样品系正常或异常，并就检验情形及结果在检验报告上加以说明，以供收用与否之参考。仓储部门收到检验结果为检验合格的报告后，应立即正式验收并办理入库。仓储部门办妥验收入库后，应将入库单、发票等送采购部门办理请款手续。若检验不合格，则依采购部门批示意见办理退货、更换、扣款或索赔。延期 交货或逾期末交货的应依合约规定罚款或没收保证金。注意事项：取得发

43、票的货物名称、规格、数量、金额与送货单或验收入库单必须相符。货物验收，必须会同验收部门与采购部门办理。如已分批收货时，仓储人员应在合同清单上注明分批收货日期、数量，以复 印件送采购人员。不合格的货物应通知采购部门退回或扣款。财务管控制度汇编 版号：A0第 23 页共 44 页第十条仓储人员和采购人员应定期（每周）核对收货情况和已发出的采购合同，若发现有逾期未交货或已交货而逾期的情况，采购人员应及时与供应商 联系，请其尽快依约送货；若合约上约定有罚款条款时，还应执行罚款。若供应商愿意接受罚款，承办人员可直接在请款凭据上的金额栏内直接扣除，并在备注中注明扣款原因，供领导参考。若逾期原因为人力不可抗

44、拒的因素 所致，供应商要求免罚的，承办人员应先呈经授权审批，并将审批单附于请款凭 据之后。若供应商所交货物，品质不符合合同要求但仍可使用或售卖，如因紧急需要不能等待退货或更换，而改以货款中扣减的，承办人员应以书面报告呈请主管领 导核准后，再通知仓储人员收货。否则，应办理退货、更换，并按合同约定条款 索赔。采购部门对于货款已支付，经使用部门发现质量不符合规定时，应处罚失 职人员，并应计算公司损失金额，与供应商取得联系，依照合约催讨规定的罚款， 必要时依法律途径解决。采购人员收回的罚款，应于当天缴至出纳入账，不得拖延或与其他货款相抵。第十一条采购部门收到仓储部门转来的请款凭证，经查核无误后，即将收

45、货情况记于采购记录上，并按供应商分别保存。请款凭证经负责人核准后转财务部审核。财务部收到采购部门转来的采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证，对 其真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核后，报授权公司领导审批。若 有不合规定或异常情况的，应及时向公司领导反映。财务部对于已付款的原始凭证应加盖付讫戳印。采购付款流程图如下:财务管控制度汇编第 24 页共 44 页版号：A0仓储部门采购部门据/月、相关部门经费审核小组财务部同忌同意付款授权领导审核审核报批付款流程采购业务流程第十二条 本制度由公司董事会负责解释。第十三条本制度自董事会通过之日起施行。财务管控制度汇编 版号：A0第 25 页共 44 页深圳市天威视讯股份有限公司固定资产管控制 度第一条 为加强公司固定资产的管控，防止损坏、短缺、积压和浪费，确保固定资产的完整，正确核算固定资产的数量和价值，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，充分发挥固定资产的效能，提高公司经营管控水平，制定本制度。第一章固定资产的范围和