2023年-资金管理及审批权限.docx

《2023年-资金管理及审批权限.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年-资金管理及审批权限.docx（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、资金管理及审批权限1目的为了明确公司在经营以及投资以及筹资等活动中资金的使用管理，提高资金的使用效率和效益，特对原资金审批权限进行修订。2指导思想2. 1以计划管理为中心，所有资金使用必须纳入计划管理。2. 2权限依工作需要科学分解，充分发挥总裁及各位副总裁这一指挥体系的领导作用，进一步提高决策效率。3. 3加强资金使用计划以及统计以及分析以及报表等环节的控制与管理，将资金使用纳入规范管理轨道。3用词释义4. 1经办工作具体承担人提出资金使用计划或按照资金使用计划对具体工作提出实施建议，提交上级主管审核，并对提交的计划或实施建 议是否及时以及准确以及有效承担责任。3. 2审核6. 2在各环节有

2、权人临时不能上岗位工作的情况下，为不影响正常的经营活动（不含各副总裁机动经费）在征得上一级领导同意的 情况下，可向下授权，如未授权，则本岗位权限由上一职位行使。6. 3 权限基准表”中，在费用项目名称前加*号的费用项目，其资金使用权除按本规定执行外，还应遵照公司其它相应规定执行。6. 4本资金使用暂行规定修订稿解释权归财务部。6. 5本资金使用暂行规定修订稿自2002年2月10日起实施。6. 6华捷项目分公司及其他子公司应按照上述资金管理及权限基准的有关总则要求，参照总公司的模式制定符合本公司具体情况的 “资金使用管理办法”，经总裁办公会议审核批准后，报经营管理部以及法监委备案以及财务部备案，

3、由总部经营管理部按年度计划控制，并接受总部财务部以及法监委的监督和审计。附：资金使用权限基准表。经办人的直接主管对经办人经办的事项进行研究以及审查以及修订提出明确意见，对经过其审核的支出事项的合理性承担主要 责任。3. 3确认审核人的直接主管对上报支出事项的必要性和可行性进行进一步确认并签署明确意见，就支出事项的执行效果承担全面责任。4. 4批准总裁或依权限规定有批准权的职位，最终批准支出事项是否执行，并对支出事项的整体效果负责。3. 5财务复核财务部专设费用控制岗位对支出款项依计划及内部银行存款余额或相关制度进行规范性审核后予以及时处理，以保证支出事项的顺利 实施。该岗位向财务部部长负责。财

4、务部长依照计划监控公司收支平衡，保证收入与支出的计划性和可预测性，保障生产经营必需资金的及时供应。分管财务的副总裁对有疑问的支出事项有权质询，向总裁请示后决定是否办理。如遇突发性流动资金不足，在积极调配资金的 同时有权对某些支出事项协调以及缓办。4资金使用流程4. 1资金计划4. 1. 1常规性资金计划在公司年度资金计划的基础上，各部门每月24日前向经营管理部提交下月资金使用计划。按照下列程序经批准后执行，其中的 各项计划内支出经分管总裁批准即可使用（不含公关费以及赞助费）。常规性计划编制以及审核以及平衡原则以年度各体系（部门）计划为基础，年度总额控制，进度分解计划。在年度计是基础上为临时性计

5、划留有余地。其中：销售费用计划以全年整体计划为基础，整体销售费用控制在销售收入的一定比例范围内，按预期进度进行。生产性成本依经营管理部平衡，以公司批准的计划为准，并有合理的进度安排。制造费用以公司批准的年度计划为依据，单位平成品消耗不突破定额，按产品生产进度为准。研发费用以公司核定的技术开发费用计划为基础，按项目开发进度为依据提出。管理费用计划由各职能部门提报，各体系（部门）承担的工作，在全年核定的额度内，按月提交使用计划。固定资产购置计划须明确购置品种以及数量以及单价以及总额及供应商等项目。未列入年度计划的专项费用以专项工作计划为基础。5. 1. 2临时性计划凡未列入常规性计划内的资金使用项

6、目需增补临时计划以及计划内特殊性支出（公关以及赞助）由部门拟订计划，经主管副总 裁批准报经营管理部审核以及提出可行性意见由经营副总裁确认后，由总裁批准。如涉及资金紧急使用，经经营管理部审核将不能保 证资金及时使用，可作为特例，向总裁说明理由，由总裁直接批准，报经营管理部以及法监委备案以及财务部备案执行。分管经营副总裁财务部备案法监委4. 1. 3董事长以及副董事长以及总裁以及各专业总裁机动经费备案此类经费供董事长以及副董事长以及总裁以及各副总裁用于本人及本体系工作需要的机动性的（员工奖励以及招待费以及公关费 以及交通费以及职工生活性费用）开支。该项经费依董事长以及副董事长以及总裁以及各副总裁管

7、辖体系的规模以及组织机构工作特 点，体系内工作性质及规范性制度建设程序，由董事长以及副董事长以及总裁以及各副总裁提出预算，总裁办公议讨论后决定。在确 定的额度内按年度计划控制，各副董事长以及副总裁对此经费有支配权，同时负有事后向董事长以及总裁书面报告说明的责任。经营管理部 备案财务部 备案总裁办公会议批准董事长、副董事长 总裁、各副总裁 提出机动经费预算法监委备案另：对于承担特命任务的人员（副总裁）可按年度核定特殊任务经费总额，任务承担人在核定的额度内对发生费用有使用决定权, 但应就任务完成效果和经费使用去向定期向总裁书面报告并接受考核以及监督。4. 2资金使用程序4. 2. 1常规性计划和临

8、时性计划内支出4. 2. 2机动性经费使用程序经营管理部对支出款项备案各有权人使用人填写使用说 明后于次月3日前呈报总裁4. 3关于计划说明4. 3. 1常规性和专项性为便于管理，我们将工作计划分为常规性工作计划和专项性工作计划，如法监委其例行审计工作是可计划的，定性为常规性工作， 可列入常规性计划管理；而其离任审计工作和法律事务部的纪律监察工作和专项打假工作因其具有突发性以及机动性以及保密性的特 点，除可列入常规性计划以内的，应作为专项工作，列入临时性计划管理。我们将计划区分为常规性计划和临时性计划，就是为了既 做到计划工作的严肃性以及计划性又保证工作的机动性。4. 3. 2基础性工作经费和

9、业务性工作经费各部门提出的资金使用计划要有依据，其中基础性工作经费要求与前期相比具有可比性及相对稳定性。业务性工作计划要以工作 计划为依据，如会议费以及广告费等要以计划为依托。4. 3. 3公司固定管理费用由各职能部门计划，如工资由行政部计划，水电费以及办公费由物业中心计划。5. 3. 4计划内费用不允许串项使用。5分公司资金使用权限6. 1驻外分公司资金预算由分公司经理依据本年承担经营任务，提出年度（含进度）预算计划，经公司批准后，分公司经理全权决定资金使用，并接受公 司营销中心管理部以及财务部以及法监委的监督和审计。5.2分公司计划外资金使用流程6其它说明7. 1本权限规定的经办以及审核以及确认以及批准以及财务复核五个权限环节，是履行相关手续的科学程序，应严格履行。在权限 履行过程中应遵守“逐级呈报”的原则，各权限环节对资金运动负规定的相应责任。8. 1. 1经手人系领导干部（如部长），则审批环节相应减少，但仍遵守“逐级呈报”原则。如在审批过程中漏掉某一环节，则被漏 掉环节责任人员对此项支出不承担责任。9. 1. 2批准以及财务审核环节不能省略。6. 1. 3有批准权人（不含总裁）为经手人的任何资金活动，须经上一职位领导批准。6. 1. 4总裁经手的支出，需财务复核，分管财务副总裁审核。