2023年-物业公司财务制度的规定.docx

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1、佳程广场管理处 财务部管理制度汇编目录1.0财务基本原则12.0财务公开监督制度23.0财务预算制定44.0借款管理制度55.0现金管理制度66.0银行管理制度77.0应收账款管理规定108.0库存管理制度129.0固定资产管理制度1410.0存入保证金管理1511.0内部往来管理1612.0公共事业费缴款流程1713.0代收代缴费用管理1814.0有偿服务收费管理1915.0管理费支出管理规定2016.0应急及不可预测费用管理制度2117.0维修基金管理制度2218.0印章使用制度2319.0会计档案管理规定2420.0物业管理公司财务交接项目明细2621.0停车场收费管理制度2722.0汽

2、车加油IC卡管理制度2923.0确定采购类别3024.0收费管理制度33c David Hand对RMB15000. 00元以上的业务，通过登陆网上银行，根据Larry Hui已经授权的交易进行进一步授权操作。7. 0应收账款管理规定物业管理公司根据管理公约及项目的具体实际情况，特制订应收账款管理的 原则、方法、制度及相关措施如下：7.1收取原则及计算标准管理费的收取原则：物业管理费实行上收费的原则，即本月的月中或者月底收取 下月的管理费。公共事业费及相关杂费的收取原则：实行下收费的原则，即每月发送出的账单是 上月的电费、水费、煤气费等实际消耗量发生的金额。公共事业费用的读表时间 为每月10日

3、或者月底。1）收取方法业主（租户）可以将管理费或公共事业费以现金、支票或者刷卡的形式直接交到 管理处的财务部，也可以通过银行转账支付。2）应收账款管理制度及相关措施管理处实行应收账款账单准时发送及时收回的原则。每月有关部门将准确无误的 相关数据13日下午五时前送到财务部。财务部每月13至14日将原始数据录入 电脑和制作账单，每月16日将所有的管理费、公共事业费账单发送完毕，每月 底的最后一天为付款的最后期限；如果执行月底发账单的，比照上述时间进行调 整。交费期限：自发出账单之日起，两个星期内交纳。付款人如遇特殊情况不能及时 付款，应以书面形式通知管理处财务部。财务部将酌情向公司申请适当延长付款

4、 人的付款期限。逾期管理：如果业主（租户）未有特殊情况，在规定的付款期限内没有交纳相关 费用，管理处将在账单最后交款日过后的第1天发送第一次催款单，催款单约定 7天的有效付款日期；第一次催款单发送7日后仍为支付的，将要发送第二次催 款单，7日后，客户未付款的将要发送催款信，通知客户如不付款将要采取计收 滞纳金和采取强制措施。滞纳金的计算标准为：按天计算滞纳金每天滞纳金金额二付款人应付金额总数x 0. 5%0滞纳金总额二每天滞纳金金额又逾期天数逾期天数包括国家法定假日和每周的休息日。如果逾期超过2个月（从付款的最后期限之日起），在收取滞纳金的同时，物业 公司将向业主或者业主委员会提出书面报告，经

5、业主/业主委员会同意后，对未 支付管理费和公共事业费的业户发出书面通知，明确在通知的7日后，将采取停 止供电、水或煤气等相应的措施，以避免业主及物业公司在经济上的损失。对恶意拖欠费用的业户，坚决采取相应的法律措施。手续费的收取：针对逾期付款超过2个月以上的业户。物业公司将收取必要的手 续费，作为因业户违约引起管理者额外工作及相关费用的补偿。超过付款期限2个月以上的，每次收取手续费300元。8. 0库存管理制度8.1 供货商选择的原则1）采购前的准备工作：第一要填写商品/物料采购申请单，经部门经理确认后 报大厦总物业经理批准。第二要根据采购的内容确认比价的程序，不同的 金额比较的标准不同，具体的

6、比较标准如下：a RMB1, 00以下的可以直接购买。b RMB 1, 00-RMB 10, 00的需填写报价单。c RMB 1, 000-RMB 10, 000的至少需要三家报价，已经签订了供应服务合同的 不需要每月都进行比较，只需在续签新合同时进行比较。d RMB10, 000-RMB100, 000的采购至少需要四家报价。e RMB100, 000以上的采购至少需要五家的报价。f 在索取供货商的报价的同时供货商还需要提供的资料包括资质证明、营业 执照复印件、税务登记证复印件以及相应的业绩报告。以上的比价不包括政府垄断的项目，比价的目的不只是价格的比较还要比较相应 的售后服务，产品质量情况

7、等。2）根据采购合同的性质不同，签订合同的代表人也有所不同，比如：需要动 用大厦的维修基金的需要经过业主委员会或者发展商的同意，项目日常运 营分包合同必须由总公司的MS部门负责人签署。a 在对供货商进行比价的同时，要填写商品/物料采购对比表。对比表的填写 项目与采购金额相关，同时在表上要体现出申请人、申请部门经理、总物 业经理的意见，填写选择此供货商的原因。b 结账方式c 主要以月结的方式，即每月供货商按照我司提供的材料订购单，送货然后 每月底，由库房管理员与财务部、供货商核对，每月底核对正确后，由库 房管理员申请付款。d 除特殊情况外，所有维修材料应尽可能从公司指定供应商处购买。8. 2工程

8、材料采购及管理1）材料采购需要履行的手续a 工程部根据实际工作安排，填写材料采购计划，递交总物业经理审批。只 有经过总物业经理审批同意的材料采购计划，才能实施采购，工程部不得 擅自通知供货商采购材料。b 总物业经理可以根据具体实际情况决定是否进行采购，以及选择材料供货 商cc 供货商将材料送达项目后，应第一时间通知工程部经理，工程部经理亲自 或责成相关人员进行验收入库。2）材料出入库的管理a 设置专人管理工程部材料库房，直接受工程部经理的领导。b 每次材料入库，库管员必须按照材料类别填写入库单和登记库房账本，详 细填写入库数量，金额，并在入库单上注明供应商名称，并且将入库单及 时送交财务部进行

9、账务处理，以便于财务记帐。C 材料出库时应填写出库单，并必须在出库单上填写材料类别及具体用途、 区分公共区域支出及住户支出。d 材料的入库和领用要有工程部主管以上人员签字确认。建议库房管理采用 以旧换新的原则，即更换一个新的配件或用电器，要有换下来旧的配件或 用电器补库。如果出现未补库情况要查明原因，有必要的情况下，要写书 面报告。e 每月底库管员要对库存材料进行清点，结出月底每类材料的余额和库存数 量。并且将结果送交总物业经理和财务部，以便财务部进行记账和核对。f 库房管理员要及时反馈库房情况信息给工程部经理或者总物业经理。库房 情况信息包括库房材料的数量、质量、价格，以及需要改进和完善的地

10、方 等。g 财务部将要每季度对工程库存材料进行抽查盘点，每年年底要进行一次全 面盘点。9.0固定资产管理制度9.1 固定资产的范围和分类：1）物业管理机械、设备、大型专用工具或单价在2, 000元以上并且耐用年限 在二年以上的非专用机械设备、工具等；2）固定资产分为安全设备、办公设备、办公家具、工程设备、交通工具、通 讯设备等。9.2 固定资产的账务处理：1）固定资产实行分级管理，财产管理部门应建立明细分类账和固定资产登记 表。使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记簿；2）购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，连同购买发票一并由财 务入固定资产账及固定资登记表，标明编号；3）固

11、定资产领用时，应填写领用单，并由使用部门负责人或使用人在领用单 上签名，表明该设备已由其保管使用；4）固定资产的报废、报损应由公司有关部门填写报废、清理单，经财务管理 部门审核后，报总物业经理批准后，方可核销。9.3 固定资产的管理：固定资产管理人员应负责公司全部固定资产的管理，办理固定资产的购置、验收、 领发、建表、报废、报损的处理。财务部负责账务核算工作，做到账、表、物相 符，每年末进行一次清点、核对，并及时调整账目。1）为保证固定资产账和实物的准确性，固定资产的管理部门和使用部门要相 互配合，定期进行盘点，盘盈、盘亏要填表，通过财务部调整账、表使其 相符；2）对固定资产清查过程中发现的问

12、题，要及时查明原因，并报总物业经理审 批，根据不同情况作不同处理；3）管理部门应建立固定资产、低值易耗品三级明细账，由专人负责登记清点;4）部门之间进行固定资产的调拨，应严格按规定办理，调拨时应先由部门填 写一式二份调拨申请单，并及时登记，然后经双方部门领导和总物业经理 签字后才能生效，使用部门不得自行处理。5）固定资产的折旧方法按照外商投资企业固定资产管理规定进行账务处理， 即折旧的残值率为原值10%,电子类和普通设备的折旧年限为5年，大型机 械设备、耐用设备折旧年限为10年。10. 0 存入保证金管理为规范对客户所缴交的押金、保证金的管理，正确反映其变动状况，特制定本管 理规定。10. 1

13、 装修保证金收缴管理1）装修保证金收缴管理为客户进行装修的施工单位，必须缴纳装修保证金，装修保证金按照管理公司有 关装修管理规定收取。2）装修保证金退还管理a 装修保证金退还的前提条件为工程验收合格。客户装修工程完工，提出验 收申请，工程部系统工程师、管业部经理及保安部经理会同设计单位、施 工单位、建设单位、监理单位对其进行验收并在单位工程验收记录上签署 合格，方可申请退还押金。b 财务部根据工程部、管理部及保安部签署的验收合格及退还保证金的意见, 核实其保证金缴交情况，签署意见。c 办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续的完备性，要求客户在收 据或说明书上签收确认，并登记其有效证件的号码

14、；d 经核实无误后，进入办理退款程序。10.2 施工出入证押金管理为客户进行装修的施工人员，必须办理施工出入证，同时按规定缴交施工出入证 押金。1）施工出入证押金收缴管理根据管理公司装修管理规定，向施工人员收取施工出入证押金。2）施工出入证押金退还管理a 施工人员凭完好无缺的施工出入证及有关申请表退还押金；b 管理公司应根据审查后的施工证件，在申请表上签署意见后转交财务部办 理退款手续。3）财务部人员审核无误后，方可办理退款。11.0内部往来管理为了统一规范项目物业管理公司与仲量联行北京总公司财务及人事部的往来单 据交接及时,保证各部门工作顺利进行,经各部门协商一致,特将单据的传递时间 规定如

15、下：11.1 考勤报送时间：项目物业管理公司需于每月5日前将上月临时工考勤表、每月 10日前将正式员工考勤表报送总公司人事部。11.2 临时工工资发放时间：人事部保证物业财务部于每月8日前往取得临时工工资 明细单，经总物业经理签字确认后及时送回，物业财务部将于每月10日发放临 时工工资。11.3 餐补发放时间：人事部保证物业财务部于每月13日前往取得误餐补明细单，经 总物业经理签字确认后及时送回，物业财务部将于每月15日发放员工餐补。11.4 取得、发放员工工资时间：物业财务部将于每月26日到总公司领取员工工资明 细单，经总物业经理签字确认后及时送回，以保证员工工资于月底前发放。11.5 取得

16、员工保险单据的时间：总公司财务及人事部保证项目物业管理公司于每月 28日取得员工保险明细单。11.6 与总公司财务核对往来账时间：总公司财务保证随时传递与项目物业管理公司 往来单据，每月28日至本月最后一天与总公司往来账核对清楚。11.7 以上时间安排均遇节假日提前。12. 0 公共事业费缴款流程公共事业费用通过开户银行直接托收划转的具体项目包括：水费、电费、燃气费 或电话费。托收的首要前提条件为，付款单位与收取费用的相关部门签订了托收 协议。12.1 方案A：使用发展商的银行账户作为托收的基本账户1）发展商与政府相关的收费部门签订费用托收协议，同意该项目发生的所有 公共事业费用从发展商的银行

17、账户划转；2）每月政府相关的收费部门通过银行从发展商的账户上划转每月的公共事业 费用。同时，发展商财务部确认此托收费用为应收物业管理公司款项；3）物业管理公司财务部依据发展商财务部提供的资料确认应付款项；4）物业管理公司财务部根据每月客户的读表数计算实际消耗量，乘以相应的 收费标准，确认应向客户收取的公共事业费用。发展商代付的公共事业费 用金额减去应向客户收取的金额的差额确认为公共区域的费用；5）物业管理公司财务部应向客户收取的公共事业费用的金额是根据工程部每 月的读表数计算，每月工程部的读表日期为10日，在每月12日下午5时 之前，将财务部设计的读表盘送交财务部。财务部在每月16日（如果遇到

18、 节假日将要适当提前）发送公共事业账单给客户，客户自收到账单之日起的 2周内付款；6）每月13日前，发展商将电话托收单复印件提供给物业管理公司，以便物业 公司进行账单处理；7）财务部所称的业户包括发展商及客户等；8）每月月底结账时要与发展商财务部对往来账，双方确认往来款项以后，作 为付款申请或者费用抵扣的依据。12.3 方案B：以物业管理公司独立的银行账户作为托收的基本账户。1）物业管理公司与政府相关的收费部门签订费用托收协议，同意所管理项目 每月的公共事业开支直接从银行账号划转；2）政府相关收费部门通过银行从物业公司的账号上直接划转每月的公共事业 费用，同时在扣除应该向客户收取的水电费后，作

19、为该项目的公共区域的 琴用；3） 7k电,公共事业费用的读表及发单方式与方案A的第5项相同；4）此种方案不涉及应付发展商款项的问题，也不涉及发展商与政府部门之间 的问题，只是物业管理公司与政府收费部门和物业管理公司与客户之间的 往来；5）财务部所称的业户包括发展商、及客户。6）以上是托收程序的两种方案，具体的有关费用催缴和处理方案，在应收账 款的管理规定中有明确规定。1 3.0 代收代缴费用管理2 3.1 代收代缴电话费1）每月12日之前，必须将上月的客户电话费清单和发展商已缴纳的电话费发 票复印件送交到物业管理公司财务部会计的手里。作为物业管理公司确认 应收款项的依据。2）每月16日财务部将

20、电话费账单分别发送给客户和发展商，如果遇到节假日， 账单的发送日期和第1项操作程序相应提前。3）财务部将要按照具体的付款信息确定电话费账单发送的对象，客户使用的 发送给客户；空号和发展商承诺付款的发送给发展商。4）电话费的付款期限与管理费和公共事业费用的付款期限相同，即客户自收 到账单之日起有2周的付款时间。如果超过财务部确认的付款期限而且没 有合理书面的逾期付款理由，财务部将要按照应收款项管理规定，进行相 应的处理和措施，对于60天内仍不交纳电话费或所欠电话费超过电话押金 者，物业管理公司将强行切断电话，并责成欠费者垫付两个月押金，从该 电话押金中抵补未收回的电话费。5）由于电话费用的收取行

21、为属于替发展商收取的代收行为，每月月底物业管 理公司的财务部须与发展商的财务部进行内部往来款项的确认，具体的确 认函需要双方财务负责人签字确认，同时，也可以作为付款申请或者往来 账项抵扣的依据。6）以上的付款申请或者往来款项的抵扣是指物业财务部实际收回的电话费金 额，不应包含应收而未收回款项。7）电话费从发展商账户划款，如需要物业管理公司立即全额划给发展商，则 电话押金应放在物业管理公司；如只将收到多少电话费就划给发展商多少, 则电话押金存入发展商账户。13 . 2 代供应商收取的费用为了严格遵守北京市税务局关于发票的使用和管理规定，对管理公司的各项代收 款项进行有效的管理，现对管理公司的代收

22、款项的条件做出明确规定：1）收款人必须是与管理公司签订合同的分包商或者与管理公司签订正式的委 托代收款合同，否则，将不予代收。2）必须有付款人同意付款的确认函。3）代收款项到达管理公司的账户后，收款人才能向管理公司申请支取款项。 收款人所提供给管理公司的发票，必须是符合北京市税务局颁布新发票使 用和管理规定的正式发票（即2001年4月1日起实施的新规定），而且发 票必须真实有效。管理公司将按发票上的财务章的名称作为付款支票的抬 头。4）在收到代收款项后，管理公司将代扣代缴营业税，税率为5%o银行收取的 手续费以及代收款项属于外币的汇兑损益由收款人自己承担，管理处不予 承担。1. 0 财务基本原

23、则北京仲量联行物业管理服务有限公司所采用的物业管理模式为酬金制管理模式。 每个项目接受委托后，有自己独立的银行账户，管理费收取标准依据物业管理委 托合同的约定或者经过业主同意的约定收费标准。项目（大厦）的日常运营费用 从管理费的收入中支出，管理费有盈余的归属共同业主所有，运营不足的由共同 业主承担。1.1 项目核算适用的会计制度为：外商投资企业会计制度。1.2 项目核算适用会计处理原则是：权责发生制原则。1.3 项目（大厦）所有的运营费用，将按照投标或年初时的项目预算进行控制、分 配以及预提，每月的营业税金通过仲量联行北京总公司代缴。1.4 管理者酬金收取，采用按月收取约定的金额或者约定的比例

24、；而有关管理者酬金的收取比例和金额依照委托管理合同中的有关条款执行。1.5 管理费收取标准确定的原则：仲量联行管理的项目，管理费收取的标准采取以支定收的原则，根据项目每年所做出的运营预算来确定管理费收取的价格。如 果是补贴式经营的，按照委托合同中相关规定收取。1.6 应收账款不计提坏账准备，采用实际转销法进行账务处理。1. 7固定资产折旧适用外商投资企业的折旧方法。14. 0 有偿服务收费管理为提高服务质量，加强对有偿服务收费的管理，特制定本规定。14 . 1 工作程序1）先服务后收费a 管业部对客户所需维修项目的相关内容详细填写记录并输入电脑，根据物 业管理公司的有偿服务价目表标准计费后填入

25、维修单；b 维修人员在客户同意服务价格后，为客户提供有偿服务，最后请客户对维 修效果进行验收并在维修单上签字确认，第一联给管业部，第二联返工程 部，第三联交财务部；c 各服务项目完成后，工程人员应填写维修时间、耗料情况，并签署后 交仓库管理员进行库存登记；d 当工程维修单与工程部核对后，财务部每月15日前将上月的维修费用列入 有关客户的缴费通知书计费收取。14. 2 其他要求1）维修人员对客户提供服务后，不能直接向客户收取现金，更不能接受客户 的小费或其他馈赠物品；2）若客户要求的服务超出现服务范围时，维修人员应礼貌地给予合理解释， 并尽最大能力提供协助（如资料提供等），最后将情况反映至管理部

26、负责人;3）根据市场价格及实际情况的费用变化和客户服务需求，物业管理公司应及 口寸增减服务项目或修订收费标准。15.0管理费支出管理规定管理费的支出应体现管理费”取之于客户，用之于客户”的原则。制定本规定, 是为加强对管理费用开支的管理，确保管理费支出的合理性。15.1 管理费主要支出项目1）共用设备、设施的维修及保养费；2）公共区域消耗的公共事业费用；3）公共区域绿化费及节日装饰费；4）公共区域清洁、杀虫费用；5）管理人员支出，包括工资、福利、制服及装备等；6）物业管理公司酬金（按管理合同规定）；7）大厦保险费；8）审计费、律师费及聘请专业人员费用；9）固定资产折旧费；10）应急及不可预测费

27、用；11）税费；12）行政办公费用；13）其他为管理的合理支出。15.2 管理费支出监管1）每年度的管理费开支必须按年度预算项目执行；2）每月的管理费用支出应按本预算执行，如每一具体项目的费用支出超过预 算金额，物业管理公司必须在季度和年度财务报表做出合理解释。3）每年度管理费开支原则上应按照预算项目执行；4）凡发生与会计制度和税法相违背的费用支出严禁在管理费中列支；5）财务部负责对每年度管理费支出用途进行审核和监督。16. 0 应急及不可预测费用管理制度物业管理公司每月提取的应急及不可预测费用在当年支付所有不可预见事故的 费用后，剩余部分以后大厦应急事件的准备金。为规范应急及不可预测费用的使

28、 用和管理，结合实际情况，特制定本管理制度。16. 1 提取管理1）事故基金的计提列入年度管理费预算，属于管理预算的一部分，按月预提 或者实际发生时一次性使用。2）应急及不可预测费用不单独设立专户储存，但账务处理时，单独列示反映。16.2 支出管理1）应急及不可预测费用应专款专用；2）应急及不可预测费用主要用于企业正常经营不能考虑到的应急费用或者意 外损失，更侧重于社会公共物品的支出，如预防SARS购买的各种消毒用品 用具；某些恐怖活动造成的损失等。16. 3 结存管理1）应急及不可预测费用的结存应在每月会计报表中反映，并在财务报告中说 明其使用项目、使用情况等。2）应急及不可预测费用的结余部

29、分将作为以后大厦应急事件的准备金。17. 0 维修基金管理制度为规范维修基金的运作、使用及管理，根据有关法规、条例及管理公约的规定， 并结合物业的实际情况，特制定本制度。17. 1 基金来源所有同业主按照国家规定的比例缴纳的资金；管理公司运行的盈余；物业管理 公司需要使用维修基金时，须经发展商/业主大会/业主委员会批准和书面授权。17.2 基金用途维修基金仅用于支付共用设施及共用设备大型维修及更换的大型开支。17.3 基金使用管理维修基金的使用由物业公司提出年度计划，经发展商/业主大会/业主委员会审定 后实施，且使用时不能超出审批限额，如若超出需要单独向发展商/业主大会/ 业主委员会申请。17

30、.4 结存管理1）公司应根据运作情况，对基金进行合理的管理，实行专款专用，不准挪作 他用。2）物业管理公司应及时向发展商/业主大会/业主委员会反映其增减变动情况, 在财务报告中予以说明；其结余情况应报送发展商/业主大会/业主委员会， 接受业主监督。18.0 印章使用制度18.1 发票数据实行填写好后再加盖发票专用章，每个项目只允许使用自己的发票编 号章，不允许借用其他项目的发票印章；18. 2 支票只有填写收款人和金额后加盖印章，不得签发空白支票。18 . 3 对开据的收款凭证应加盖现金收讫专用章，报销的发票应加盖现金付讫或银行 支付章。19 .4 报表、账册、凭证上的制表、审核、记账等，必须

31、根据工作程序进行盖章，保 证合法性和责任性。19. 0 会计档案管理规定针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。19.2 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和 反映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括：1）会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；2）会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿；3）报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字 说明，其他财务报告；4）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专 业资料。19.3 项目每年形成的会计档案由财务部按照归档要求

32、整理立卷、装订成册，并编制会 计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终结后，由财务部保管1年。期满之后，由财 务部专人保管并且存放于专用的保管地点。19.4 财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代 查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案 上涂画、拆封和抽换。19.5 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，从会计年度 终结后的第一天开始计算。定期保管期限为10年、15年两类。19.6 5 本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照 本规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规

33、定附表所列档案名 称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。19.7 保管期满的会计档案，除第（七）条规定的情形外，可以按照以下程序销毁；1）由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名 称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁 时间等内容；2）总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见；3）销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销；4）监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对 所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将 监销情况报告总物业经理。19.8 保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了

34、事项的原始凭证不得销毁,应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应 当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。19.9 采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。20. 0 物业管理公司财务交接项目明细20. 1应收账款和其他应收款清单（明细到每个单元）。20.2 应付账款和其他应付款清单（明细到每个单位、具体公司）。20.3 与应付款项相关的合同或协议以及采购申请（要有合同清单）。20. 4有线电视收视许可证以及相关的国外频道收视缴费协议。20. 5保险合同以及保险缴费单。20 . 6公共事业费托收的合同或者合同编号以及相关联系电话。21 .7账单的

35、发送清单（明细到每一个单元）。22 . 8 缴费人联系清单包括联系电话和联系人姓名等。23 . 9维修基金清单包括相关的用途和金额。20. 10审计报告，所有的资产、负债和所有者权益以审计报告为准，如果发展商或者 业主委员会不能接受审计结果，管理处将要不承接原物业公司的任何负债或者 资产。21.0 停车场收费管理制度本规定仅适用于北京仲量联行物业管理服务有限公司所管理的物业项目，此项规 定的前提为，停车场的硬件环境已经达到收费条件；停车场的实际情况已经在相 关部门备案，并且得到符合经营条件的批复；收费标准已经对外公示。与车场产权所有人已经签订委托经营停车场的协议，并且明确相关收益的分配方 案或

36、者标准。24 . 1 收费方式根据委托经营协议中的相关费用收取标准，具体有以下及种情况：1）时租收费方式，时租收费方式是指根据对外公示的收费标准，按照时间计 算收费金额。2）按月收费方式，是指车场产权所有人与车辆使用已经签订停车位租赁协议, 管理公司依据租赁协议进行定期收费。此种方式包括两种情况，一是租金 中包含车位管理费；二是租金中不包含车位管理费。3）未租赁停车位收费，是指车场产权所有人需要承担的未对外出租或者自用 的停车位管理费。25 .2 发票管理根据租赁合同中界定的租金包含内容的不同，发票的出据人不同，具体情况如下:1）时租收费，时租收费的方式所使用的发票为北京市地方税务局统一印制的

37、 停车收费定额发票；此种发票只有有停车服务经营许可证的企业才能够领 用，所以由我司直接向北京市地方税务局申领，并由车辆收费员直接提供 给停车人。2）按月收费，按月收费有两种情况中，租金中包含管理费的发票，可以由管 理公司提供；租金中不包含管理费的租金发票由受益人直接提供，与管理 公司无关，管理公司向车位使用人或者产权人单独收取管理费，并提供相 应的发票。3）未租赁停车位的每月管理费由产权人承担，管理公司直接向其收取管理费。26 .3收款管理1）每个停车场配备适当数量的停车收费管理员，负责日常收费和停车疏导管 理。2）适合月租和未租赁收费标准的客户，必须到管理公司财务部或者产权人处 交费，不能通

38、过车场管理人员交纳。3）时租收费每天财务部出纳要负责检查车场管理员的收费情况，通过核对发 票的使用情况，核对其上交车位费的正确性；4）每天收费管理员早晚两次到出纳处结算费用，具体时间为：早上9： 15结 算上天晚上收费；晚上18： 00结算当天收费。5）车场管理员每天要到财务部结算当天的收费金额，同时领取相应的定额发 西 TJx o6）如果出现票款不符和款项丢失情况，财务部出纳要及时报告项目总物业经 理和财务部经理，同时追查原因；对责任人按所丢失或者短款金额10倍, 进行赔偿。7）车场保京员和保安领班，有权监督车场收费员的收款行为，如果出现徇私 舞弊行为，管理处除了追偿损失之外，还要追究其法律

39、责任，同时，立即 从公司除名。27 .4租金结算每月底管理公司财务部与发展商/业主结算当月实际收到的停车位租金；具体的 计算方案按照管理公司与发展商/业主签订的委托合同中的相关规定执行。2.0财务公开监督制度制定财务管理公开监督制度，是为增加财务管理的透明度，真正体现物业管理的 公开、公平、公正的市场竞争机制。2.1 年度预算编报的规定1）物业管理公司每年的财务预算编报必须遵循“量出而入，以支定收，收支平 衡”的基本原则；2）年度预算中费用支出特定项目的变动程度，如员工薪金、福利增减的变动幅 度等，将结合中华人民共和国劳动保障部的规定及管理公司的实际情况指 定，同时，还要征得发展商/业主委员会

40、的同意，方能列入预算；3）年度预算报表中每一项目应附有详细的注释及说明；4）年度预算报表须经发展商/业主委员会审批后，方可执行。2. 2收费标准公开化1）物业管理公司所有的收费标准均向业户和发展商公开，并且在北京有关物价 管理部门备案。同时，在执行过程中，严格按公开的收费标准统一尺度收 费。2）管理费收费标准须按物业管理委托合同中规定的标准收取或者按经发展商/ 业主委员会审批通过。3）物业管理公司对客户有偿服务收费标准，在执行前，将要向所有的客户公示。 各项服务收费标准具体包括材料费、人工费、税金和适当的企业利润。2.3费用支出公开化1）年度的各项费用开支必须控制在年度预算内；若个别支出出现超

41、支情况，物 业管理公司需要做出书面的合理解释；2）日常运行设备的改善、维修保养及重大的楼宇设备需对外分包的，应通过招 标方式公平竞争，择优选择承包商3）各项费用支出坚持专款专用，不可挪作他用，特别是维修基金的使用和管理。2. 4经营状况与财务报表公开化1）每月20日给发展商/业主委员会报送财务报表，包括资产负债表、损益表、 应收账款分析、现金流量表等Q2）每年度年底向发展商/全体业主公示管理处的经营成果及财务状况。3）每年的财务状况须经会计师事务所进行年度审计，审计结果报送发展商/业 主委员会并接受所有业主的查询。2. 5大厦维修基金公开化22. 0 汽车加油IC卡管理制度鉴于现在项目使用的车

42、辆不断增加，为了能够更好的为公司提供服务，减轻每位 司机垫付资金的压力，同时，加强公司的车辆管理、完善项目报销管理制度，便 于从总量上控制汽车日常耗油情况，财务部结合北京市规定取消油票使用的规定, 建议每个有车辆的项目购买车辆加油IC卡，司机以按月充值的形式加油。具体 操作为：22.1 每月月底最后一天，司机根据上月实际使用的油量，填写油量申请报告，报总物 业经理审批核准，报财务部申请支票，申请购买油量至IC卡；22.2 2平时司机按实际耗油情况，持刷卡记录到财务部登记“汽车加油IC卡使用记录”;o22.3 每月28日前，司机须将当月加油情况上报至项目财务部，需要提交机打发票（特 殊情况除外，

43、如出差至外地不能够使用IC卡情况），需要提供车辆行驶里程和 每次加油的具体情况（即加油清单）。22.4 财务部负责人于每月底核对IC卡金额，填写“汽车耗油量分析表”，并确定下月 用量预算以及上月车辆使用的行驶里程是否合理。22.5 财务部应对公司用车的汽油消耗量作连续监督，分析其消耗的合理性，按时填报 “汽车耗油量分析表”，并及时反馈信息给大厦总物业经理及总公司。22.6 加油IC卡由司机保存，不允许丢失，如有丢失司机需要承担相应责任。23. 0 确定采购类别采购类别整体可以分为五部分，即分包服务、设备维护保养、工程维修材料、外 部专业服务以及行政/办公用品。23.1 分包服务1）保洁服务，选

44、聘保洁服务的主要的原因是降低成本和风险，提高专业服务 水平。选聘了专业的保洁服务公司，可以不需要单独购买各类保洁设备及 承担设备折旧、不需要支付人员招聘成本进而降低成本；由于保洁公司为 每一个项目在提供服务期间上了责任保险，所以，在每一个项目由于保洁 服务人员过失造成的损失，由保洁服务公司承担，这样就分摊和降低了运 营风险。2）保安服务，属于专业工种的服务，需要具备一定的身体素质和专业的技能。 聘任专业的保安服务公司可以保证保安服务人员的素质，避免保安人员水 平参差不齐以及降低由于水平较低进行的培训成本。3）成品保护，此项服务主要针对的是刚刚落成的新项目，特别是项目的交接 是分批分次进行的，在

45、所有的工程完工前，交楼的部分与施工的部分需要 完整的分离，或者交楼后有许多收尾性的工作需要完成，都需要成品保护 服务。4）电梯操作，主要针对的是工程未全部完工或者客户提出特别的要求，需要 此项服务。5）工服制作，此项服务对于仲量联行及所有的客户十分重要，因为工装代表 的是我司员工的整体精神面貌和服务水平，所以，需要提供此项服务的供 应商必须能够满足员工及管理阶层的需要。量体裁衣或者提供统一市场号 码标准制作的工装，穿上工装以后使所有的员工充满自信。6）停车场管理服务7）工服洗涤，由于我司员工的管理层服装和普通员工的服装面料质量不同， 每个部门的服装面料质量也不尽相同，所以，需要工服洗涤供应商在

46、洗涤 方面提供分类洗涤和分层次的洗涤。8）清运生活垃圾，建议由环卫局承担。9）清淘化粪池，建议由环卫局承担。10）绿化服务11）花卉租摆12）其他23.2设备维护保养设备维护属于专业性非常强业务范围，每一个维护项目都需要专业的服务公司提 供强有力的协作。1）电梯维保，由于每个项目使用的电梯品牌不同，所以在确认维保服务供应 商时，要选择不同的专业公司，进而保证专业服务的质量和水平。同时， 专业公司的现场维护人员，必须是持证上岗，有良好的服务意识。2）配电室维护，配电室维护公司需要了解整个项目的电路情况和变配电情况。 因为电力对整个项目所有设备的正常运行至关重要，所以从业人员必须持 有电力部门核发

47、的专业上岗证和专业技能。同时，服务公司必须具备合法 专业资质和从业资格证书。3）中控系统，专业公司的服务可以使系统保持稳定，并且可以及时发现系统 潜在的问题，充分发挥系统的功效。4）保安系统，保安系统涵盖的范围包括周界防范、门进系统等，其稳定性直 接影响项目的安全。5）通讯系统，通讯系统包括保安对讲系统、大厦整体通讯系统，对外分包的 主要目的是此项服务的专业性很强，各种数据险繁多，需要专业的技术人 员和专业的设备进行检测和维护。分包服务可以解决专业技术人员不足和 技术不精带来的问题。6）消防系统，消防系统属于特种专业技能范畴，所有的消防设备的维护保养， 按照国家政府相关部门的要求，必须是持有政府相关部门核发专业资质的 公司提供，消防系统的架构发生变化时需要专业的公司进行设计和申报审 批。作为公共安全的一部分，消防系统对于项目本身和社会公众十分重要。 所以在选择供应服务商时，需要对其进行严格的审查。楼宇消防检测、电 气安全检测检测，1次/1