2023年银行高管试题案例分析部分(三).docx

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1、2023年银行高管试题案例分析部分(三)23. (88) XX市城市建设投资公司2023年12月26日通过A 行的“ABC”组合信贷型理财产品筹集资金，又通过X信托有限 责任公司将其中的3. 35亿元划入该公司补充项目资本金，而后 取得A行38亿元贷款，用于马路项目。问题：(1)该案例违反了项目资本金管理中哪些禁止性规定？项目资本金对于建设项目来说应当非债务性资金，项目法人 不担当这部分资金的任何利息和债务，用理财产品筹集的资金为 债务性资金，不符合资本金管理的基本规定。(2)依据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例 的通知，该项目最低资本金比例应为多少？最低资本金比例为25%24. (9

2、2)客户高先生到网点理财经理处要求询问前几日在某银行网点购买的保险产品的相关条款，理财经理予以具体解 读，客户对解读内容表示质疑，并表示与之前保险驻点人员的说 明理解有出入，要求退保。理财经理安抚客户心情，经保险公司和银行网点多次沟通，最终为客户办理退保手续。问题：请针对上述状况，分析该商业银行在营销产品过程中的违规行为及须要改进的方面(1)依据中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险 业务合规销售与风险管理的通知（银监会【2023】90号）规定, 商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。（2）通过商业银行网点干脆向客户销售保险产品的人员， 应是持有保险代理从业人员资格证书的银行销售人员，该

3、银行应 进一步加强销售人员的资质管理，切实提高合规销售服务水平。（3）银行网点人员要加强对于各类产品的了解，面对客户 的询问应精确说明、客观引导，而不是简洁的将产品推给客户。 向客户营销产品时，应依据客户自身需求和风险承受实力进行举 荐，不能为一时利益，有意或无意误导客户。25. （93）某特约商户的结算账户为个人结算账户，目前可 受理持卡人的借记卡和信用卡消费。问题：（1）该做法是否合规，依据是什么，主要是出于哪方面的 考虑？不合规。监管部门明确规定“严格收单结算账户管理，禁止 将特约商户（含固定电话支付业务的特约商户）的个人结算账户 设置为信用卡收单商户”。如特约商户运用个人结算账户作为收

4、 单商户，当其受理信用卡时，可为套现供应便利，因此，主要是 出于防止套现的考虑。（2）如不合规，应如何处理？对于运用个人结算账户开展信用卡收单业务的特约商户，收单机构应关闭特约商户可受理信用卡的功能。26. (94)某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院 学生黄某等14人办理贷记卡，并于2023年2月20日至2023年 3月1日间开卡，该14名申请人在开卡日均未满18周岁。问题：上述事实与何监管要求不符？上述事实与商业银行信用卡业务监督管理方法第四十四 条规定，“发卡银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡(附 属卡除外)”的要求不符，存在肯定得法律风险。27. (95)陈先生信用卡的每月账

5、单期间从X月28至X+1月 27日。王先生上次对账单余额为0元，上次对账单日到本次对账单 日期间王先生只消费一笔，3月30日1000元。4月初王先生收 到XX贷记卡账单，打印账单日为3月31 0,到期还款日为4月 25日，欠款余额为1000元，最低还款额为100元。王先生4月 份未还款。问题：(1)假如想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在 什么时候进行消费假如想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么 时候进行消费。账单日的后一天即每月29日消费，次月可以不用还款。因此，要获得最长还款期限50天，可以选择在X月29 日购物。(2)请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金利息 =1000元

6、X0. 05%X32天(3月30日-4月30日)二16元滞纳金=100X5%二5元28. (100)项目一：某公司正在安排一个项目，该项目须要 购买一台机器，价值100000元，新机器将在将来的5年内以直 线折旧法折旧。由于购买了新机器，公司将置换旧机器，旧机器 的账面价值是22000元，将以36000元出售。该项目还须要雇佣 和培训10名新员工，每人费用大约12000元，这些费用均在项 目正式启动之前发生。公司的所得税税率为25%。项目二：某固定资产项目需在建设起点一次投入资金210万 元，建设期为2年，其次年完工，并于完工后投入流淌资金30 万元。预料该固定资产投产后，使企业各年的经营净利

7、润增加 60万元。该固定资产的运用寿命为5年，按直线折旧，期满有 固定资产残值收入10万元，流淌资金于项目终结时一次收回， 该项目的资本成本率为10%0问题：(1)请计算项目一各年的现金净流量初始现金流量二-新机器的购置成本+旧机器的变价收入-雇 员费用= 100000+36000- (36000-22000) x25%-120000=-187500(2)请计算项目二的初始现金流量01234567-2100-3010010010010014029. (107) 2023年，A银行营业部与荷兰银行联合组成银团, 向丹麦SMAN公司发放3笔共计1587. 3万欧元贷款。其中，商业 贷款1笔300万

8、欧元，出口买方贷款2笔1287. 3万欧元，出口 买方贷款由中国出口信用保险公司供应赔付率为95%的出口信用 保险。因公司经营不善及全球金融危机影响，2023年SMAN公司陷 入财务困难，2023年1月30日停止付息，2023年2月20日丹 麦法院批准了该公司的破产申请；同日，丹麦法院批准美国ABC Industries公司对该公司进行重组。截至检查日，A行对该公司 234.7万欧元商业贷款划分为损失类，但对1008. 3万欧元出口 买方贷款以中国出口信用保险公司供应了出口信用保险为由，划 分为关注类。问题：该贷款分类是否合理？鉴于SMAN公司已破产重组，且即使中国出口信用保险公司 履行了对该

9、公司1008. 3万欧元出口买方贷款95%的赔付责任， 仍有5%的本金和利息面临损失，依据贷款风险分类指引(银 监发【2023】54号)第十二条“须要重组的贷款应至少归为次 级类”和第五条中次级类贷款的定义：“借款人的还款实力出现 明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即 使执行担保，也可能会造成肯定损失”的规定，上述1008.3万 欧元出口买方贷款应至少划分为次级类。30. (Ill) YW公司是国内生产化妆品的大公司，成立于1993 年，发展多年，该公司在国内13个大中型城市成立了直营店， 专售该公司自产高端化妆品，年平均销售额4000万人民币。该 公司始终都是A银行的客户

10、，贷款余额1000万元，其中800万 元固定资产贷款，用于店铺扩张，200万元流淌资金贷款。贷款 以店铺房屋作为抵押，土地运用权证和房屋全部权证均放在银 行。该公司本金和利息都能依据预定时间支付，属于正常类贷款。 目前，该公司安排进一步扩张国际市场。但近期，有报告显示， 由于国际化妆品成本上升，同时经济不景气导致高端消费品销售 持续下跌，该公司的生产销售也受到了较大程度影响。问题：(1)该公司贷款是否存在潜在风险？是。尽管这笔贷款处于流淌状态，但是依据行业报告显示出 成本上升金和销售下跌等不利因素将对借款人的偿还实力造成 不利影响，所以这笔贷款有潜在的问题。(2)是否应接着维持正常类的分类结果

11、？为什么？假如下 调分类，应分入哪一类？不应接着维持正常类的分类结果。虽然没有客观问题证据表 明存在严峻问题，但现有问题已要求对这份信贷档案加大关注力 度。应分入关注类贷款，在6个月之内审核信贷档案。(3) A银行应实行哪些方式解决借款人的困难？考虑到该笔贷款存在潜在问题，A银行应马上了解其他可能 影响借款人还款实力的问题并向借款人具体分析。同时应刚好与借款人沟通，建议其不要在此时扩张海外市场，以保证稳健经营。31. (112)南山林业公司有两家子公司，一家房地产公司和 一家旅游开发公司，分别以两家子公司名义在明华商业银行贷款 余额8100万元。2000年房地产公司贷款5000万元用于开发“半

12、溪谷”房地 产项目，贷款期限3年，以300亩林业用地作为抵押，经明华商 业银行内部评估价值4000万元。由于房地产经济不景气，该项 目销售状况不志向，仅销出3成，贷款本息无法归还。2023年1 月年贷款进行重组，项目销售状况良好，从2023年5已正常偿 还本息，现已归还贷款的70%。旅游开发公司贷款两笔，其中一笔于2023年末贷款，用于 购入鱼苗、果树等搞多种经营1100万元，期限一年，目前正常 偿还本息；2023年11月贷款一笔用于修建南山交通道路2000 万元，期限2年，未偿还贷款本金。问题:、明华商业银行对该公司的贷款应如何进行质量分类？房地产公司贷款重组后再视察期内项目销售状况良好、还

13、款 额达到70%,视察期已超过1年，期末余额上调为正常类贷款。旅游开发公司两笔贷款，其中1100万元贷款五级分类为正 常类贷款；2000万元贷款逾期1年，五级分类为次级类贷款。32. (117) 一笔企业贷款的风险因素为：违约概率0.05%,违约损失率75%,违约风险暴露100000元。问题：请按1年期计算该笔贷款的预期损失，并说明其含义 (1)预期损失：是指一般业务发展占用风险资产的损失均 值，其可以通过计提损失打算金(专项打算、资产组合的一般打 算)计入损益加以弥补。预期损失等于借款人的违约概率、违约 损失率与违约风险暴露三者的乘积。(2)预期损失二违约概率(PD) X违约损失率(LGD)

14、 X违 约风险暴露(EAD)二100000元义0.05%义75%=37. 5元33. (118)某银行于2023年5月13日向甲公司发放贷款 240万元，借款期限为12个月；此笔贷款由乙公司供应连带责 任保证，保证期间为两年。后甲公司分拆，分别成立了丙公司和 丁公司。依据分拆协议，240万元贷款本息由丙、丁公司各担当 50%,并未取得债权银行的认可，但银行知道该公司分拆状况。 借款到期后丙公司归还了 120万元贷款本息，丁公司未归还，而 且始终拒绝签收银行的催收通知书。2023年10月14日，该银 行对丙公司进行了公证催收。2023年H月20日，乙公司签收 了担保人履行责任通知书。因贷款不能收

15、回，2023年1月10日， 该银行将丙公司、丁公司和乙公司列为共同被告起诉到法院。法 院经审理，驳回了银行的全部诉讼恳求。问题：(1)法院驳回银行诉讼恳求的理由是什么？甲公司分拆时，丙、丁公司虽然约定了对原企业债务的担当 方式，但由于未经债权银行认可，依据最高人民法院关于审理 与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定第十二条的规 定，本案债务应由B、C公司担当连带责任。但是本案贷款2023 年5月12日到期，但银行直到2023年10月14日才对丁公司进 行催收，已经超出诉讼时效，而且始终未对丙公司主见权利，因 此银行对丙、丁公司的诉讼超出了诉讼时效，丢失了胜诉权。对于保证问题，银行应在2023年5月13日之前即贷款到期 之日起两年内向保证人主见权利，但银行并未在上述时间内向保 证人主见权利，丢失了实体担保权，其后保证人签收担保人履行 责任通知书的行为并不能变更原告丢失担保权的事实。(2)该银行在贷后管理上存在什么问题？银行在知道该公司分拆的状况下，没有进行债权保全。一是诉讼时效观念淡薄，忽视对诉讼时效法律风险的防范。 二是忽视对其次还款来源的保证人的催收追索，造成保证人逃脱了担保责任。