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1、第一章：财务管控第1部分：会计制度规章第1条为加强财务管控,规范财务工作，促进公司或者机构经营 业务的发展，提高公司或者机构经济效益,根据国家有关财务管控法规 制度规章和公司或者机构章程有关规定，结合公司或者机构实际情况， 特制定本制度规章.第2条 公司或者机构会计核算遵循权责发生制原则.第3条 财务管控的基本任务和方法：(1)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全, 努力提高公司或者机构经济效益.(2)做好财务管控基础工作，建立健全财务管控制度规章,认真做 好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作.(3)加强财务核算的管控，以提高会计资讯的及时性和准确性.(4)监督公司或

2、者机构财产的购建、保管和使用,配合综合管控 部定期进行财产清查.(5)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作.第4条财务管控是公司或者机构经营管控的1个重要方面，公司 或者机构财务负有责任人对财务管控工作负有组织、实施、检查的责 任和义务，财会有关人员要认真执行会计法，坚决按财务制度规章 办事,并严守公司或者机构秘密.第5条 加强原始凭证管控，做到制度规章化、规范化.原始凭证是 公司或者机构发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录 的主要依据.第6条 公司或者机构应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证.2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据相 关要求本次

3、项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全1致（不允许 涂改）；简述费用有关内容或事由.3、报销20000元以上需提前1天通知财务部以便备款.（2）费用报销的1般相关流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出 入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一财务部稽核一机构部门负 有责任人审核签字或盖章一分管副总审核签字或盖章一总经理审核或者 签字或盖章签字或盖章一董事长（副董事长）签批一财务副总复核确认（根 据资金情况决定是否货款支付）一出纳报销货款支付.（3）差旅费报销制度规章1、费用标准:职务交通工具住宿 标准伙食标准外埠市内交通 费用1般工作 有关人员火车硬 卧120元/天3

4、0元/天30元/天机构部门负有责任人火车硬卧150元/天40元/天40元/天副总经理火车（飞机）200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销2、费用标准的补充说明：(1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金 额，不予补偿；超出住宿标准部分由工作有关人员自行承担.(2)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司或者 机构驻地时间为准，12： 00以后出发(或12： 00以前到达)以半天计，12： 00以前出发(或12： 00以后到达)以1天计.(3)伙食、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则 上采用额度内据实报销形式,特殊情况

5、无相关票据时可按标准领取补贴.(4)宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，并扣减出差人当天 的伙食补贴.(5)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报 销相关费用.(4)报销相关流程1、出差申请：拟出差有关人员首先填写出差申请单，详细注明出 差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用本次项目等，出差申 请单由总经理批准.2、借支差旅费：出差有关人员将审核或者签字或盖章过的出差申请单交财务部,按借款管控规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款 项.3、返回报销：出差有关人员应在回公司或者机构后3个工作日内办 理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单，机构部门经理审核签字或盖

6、章 财务部稽核签字或盖章 分管副总审核或者签字或 盖章飞经理审核或者羹鼻盖章签字或盖“ 董事长（副董事 长）薪财务副总复核确认（根据资金情况决定是否菽支付）出纳报销货款支付.4、联系方法方式费报销制度规章及相关流程（1）费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，工作有 关人员的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位,根据工作 有关人有关员工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见人事 行政部相关规定.2、固定联系方法方式费：公司或者机构为工作有关人员提供工作必 须的固定联系方法方式,并由公司或者机构统1支付话费.不鼓励工作有 关人员在正常工作期间打私人联系方法方式.（2）

7、报销相关流程1、公司或者机构人事行政部每月初（10日前）将本月工作有关人员 手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部.2、固定联系方法方式费由人事行政部指定专人按日常费用审核或者 签字或盖章程序及报销相关流程办理报销手续,若遇联系方法方式费异常 变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法.5、交通费报销制度规章及相关流程(1)费用标准：(1)工作有关人员因公需要用车可根据公司或者机构 相关规定申请公司或者机构派车,在没有车的情况下经行政部车辆管控有 关人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报 销.(2)报销相关流程1、工作有关人员整理交通车票,票面签经办人

8、名字,并由行政部派车 有关人员签字或盖章确认，按规定填好交通费报销单.2、审核或者签字或盖章:按日常费用审核或者签字或盖章程序审核或 者签字或盖章.3、工作有关人员持审核或者签字或盖章后的报销单到财务处办理报 销手续.6、办公费、低值易耗品等报销制度规章及相关流程(1)管控规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司或者机构人 事行政部统1管控,集中购置,并指定专人负有责任.(2)报销相关流程1、购置申请：公司或者机构人事行政部根据需求及库存情况统1编 制购置申请单按资产管控规定报批.2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审 核或者签字或盖章程序报批.审核或者签字或盖章后

9、的报销单及原始单据 (包括结账小票)交财务部，按日常费用报销相关流程货款支付或冲抵借 支.3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各机构部门领用金额统 计表,核算各机构部门相关费用.库存用品作为公共费用，待实际领用时分 摊.7、招待费、礼品、交际费、培训费、资料费及其他报销制度规章及 相关流程：（1）费用标准1、招待费、礼品、有价卡、交际费：为了规范该部分费用的支出， 支出单笔2000元以内的上述费用（融资可放宽至3000元），应事先征得 总经理同意；单笔费用超过2000元或融资费用超过3000元的,应事前征 得董事长（副董事长）批准；2、礼品由董事长办公室统1采购和保管,赠送礼品、有价卡和支

10、出交 际费时,按照上述审核或者签字或盖章标准规定,经由董事长办公室办理 相关手续.3、培训费:为了便于公司或者机构根据需要统筹安排,此费用由公司 或者机构人事行政机构部门统1管控,各机构部门培训需求应及时报送人 力资源.人事行政部根据实际需要编制培训计划报总经理、董事长（副董 事长）审核或者签字或盖章.4、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享. 各机构部门在购买资料前必须先填写资料申请单，在报销前必须到人 事行政部资料管控有关人员处进行登记.（2）报销相关流程:1、招待、礼品、有价卡等费用：不论数额大小，由经办人持分管副总、 总经理签批的消费单据面呈董事长（副董事长）审核

11、或者签字或盖章后, 经财务副总复核确认方可办理报销手续.2、培训费：由人事行政部有关人员根据审核或者签字或盖章程序及 报销程序办理报销手续.3、资料费：在报销前需办理资料登记手续，按审核或者签字或盖章程 序审核或者签字或盖章后的报销单及申请表到财务处办理报销手续.4、其他费用报销参照日常费用报销制度规章及相关流程办理.8、工薪福利及相关费用支出制度规章及相关流程（1）工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险协议及各项福 利等,此类费用按照资金支出制度规章相关规定执行.（2）工薪福利支付相关流程1、工资支付相关流程：（1）每月10日由人事行政部将本月经董事长（总经理）审核或者签 字或盖章后的工

12、资支付标准（含有关人员变动、额度变动、扣款、社会保 险协议及住房公积金等信息）转交财务部；（2）分管副总提供职工月（季）度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表； （4）按工薪审核或者签字或盖章程序审核或者签字或盖章;（5）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资.2、临时工资支付相关流程同工资支付相关流程.3、社会保险协议及住房公积金支付相关流程：（1）由人事行政部将 董事长（总经理）审核或者签字或盖章后的支付标准交财务部进行相关的 财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审核或者签字或盖章程 序申请转帐支票支付；（3）社会保险协议金由财务部协助人事行政部办

13、理银行托收手续.4、其他福利费支出由公司或者机构人事行政部按审核或者签字或盖 章后的支付标准填写报销单一机构部门经理签字或盖章确认一分管副总 审核一总经理一董事长（副董事长）审核或者签字或盖章一出纳报销货款 支付.9、专项支出财务报销制度规章及相关流程（1）专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告 宣传活动费及其他专项费用等.（2）软件及固定资产购置报销财务制度规章及相关流程.1、填写购置申请：按公司或者机构资产管控制度规章相关规定 填写资产购置申请单并报批.2、报销标准：相关的协议合同或者协议协议及批准合约生效的购置 申请.3、结账报销：（1）资产质量验收（软件应安装调试）无误

14、后，经办 人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单（须有经办人签字或 盖章并附出入库单）；（2）按资金支出规定审核或者签字或盖章程序审 核或者签字或盖章；（3）财务部根据审核或者签字或盖章后的报销单以 支票形式货款支付；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并 在5个工作日内办理报销手续.10、其他专项支出报销制度规章及相关流程（1）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨 询顾问、广告及宣传活动费、公司或者机构工作有关人员活动费用、办公 室装修及其他专项费用）.（2）费用标准：此类费用1般金额较大，由主管机构部门经理根据实 际需要向董事长（总经理）提交请示报告（含

15、本次项目可行性分析、费用 预算及相关收益预测表等），经董事长（总经理）签署审核或者签字或盖 章意见.（3）财务报销相关流程1、审核或者签字或盖章后的报告文件协议合同或者协议等到财务部 备案，以便财务备款.2、签订协议合同或者协议：依照协议合同或者协议管控制度规章的 相关规定执行；3、货款支付相关流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报 销单（填写规范参照日常费用报销1般规定）；（2）按审核或者签字或 盖章程序审核或者签字或盖章:主管机构部门负有责任人审核签字或盖章 一财务稽核签字或盖章一分管副总经理审核或者签字或盖章一行政副 总经理审核或者签字或盖章一董事长（总经理）签批；（3）财务副总

16、复核确认；（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作 日内办理报销手续.101、资金支付报销程序（附表1）：附表1序 号资金支出本次 项目报销程序1因公借款借款人提交借款单（借款事由）f机构部门负有责任人审 核f财务部稽核（前款未清者原则上不办理新借支）f分管副 总审核f人事行政副总审核或者签字或盖章（10000元以内终 审）f董事长（总经理）审核或者签字或盖章10000元以上f 出纳办理结算.2物资采购经办人一机构部门负有责任人审核一财务部稽核一分管副 总审核一人事行政副总审核或者签字或盖章（单笔10000元内 终审）一董事长（总经理）审核或者签字或盖章10000元以上 一财

17、务副总复核一票证会计制单一出纳结算.序 号资金支出本次 项目报销程序34能源、动力费用（排 污、水、电、蒸汽等）相关机构部门提供发票一分管副总审核一行政副总审核或 者签字或盖章（终审）f财务副总复核一票证会计制单一出纳 办理结算.6销相关货物款项退 付客户（业务员）提交退款申请一机构部门负有责任人审核 f分管副总审核f主管会计核准f人事行政副总或董事长（总 经理）审核或者签字或盖章f财务副总复核一票证会计制单f 出纳办理结算.7工程款（未出定案）基建部编制工程进度拨款表一机构部门负有责任人核实f 人事行政副总审核或者签字或盖章（10万元以内终审）f董事 长（总经理）审核或者签字或盖章10万元以

18、上一财务副总复核 确认f票证会计制单f出纳办理结算.8工程款建筑商提供收款收据或发票（付结算报告和协议合同或者（已出定案、1次 性包干价、协议合同或 者协议约定1次性付清 工程款的本次项目）协议书）一机构部门主管核实一主管会计审核一人事行政副总 审核或者签字或盖章（3万元以内终审）一董事长（总经理） 审核或者签字或盖章3万元以上一财务副总复核一票证会计制 单一出纳办理结算.9对外借款借款方提供借款借据一财务副总审核（根据资金结存、调 度）一人事行政副总签批（50万元内终审）一董事长（总经 理）签批50万元以上一往来会计登记一票证会计制单一出纳结 算.10社会融资融资机构部门提交融资申请一财务副

19、总签批（根据资金需 求和依据公司或者机构融资利率）一董事长（总经理）在借款 手续上签字或盖章批准f票证会计制单一出纳办理结算.11薪酬、劳动保险协议费支付人力资源部薪资核算员提供薪酬表一人事行政副总审核或 者签字或盖章（终审）一票证会计制单一出纳办理结算一银行 代发薪酬.12通讯费、某工作有关人员个人车辆 费用人力资源部薪资核算员依照规定标准提供通讯费、某工作 有关人员个人车辆费用表f人事行政副总审核或者签字或盖章 （终审）一票证会计制单f出纳办理结算.13探亲交通费工作有关人员提供费用单据一人力资源部依据相关规定核 实f人事行政副总审核或者签字或盖章（终审）一票证会计制 单一出纳办理结算.1

20、4招待费、公关费（礼品、有价卡等）经办人一分管副总审核一董事长（总经理）审核或者签字 或盖章一财务副总复核一票证会计制单一出纳办理结算.注：1 .机构部门经费是指与业务非直接关联的开支，如招待、公关、办公、差旅费等.2.业务费用是指与业务直接相关的费用,如登记注册、环保、检测、评估、年检、审计、诉讼、登记抵押费及行政事业性收费等.第2章：营销管控制度规章第1部分：采购管控制度规章1总则：1.1 目的：为使本公司或者机构主辅原材的采购作业有所遵 记帐凭证的有关内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业 务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证有关人员, 复核有关人员、会计主管有关人

21、员签名或盖章或签字或盖章.收款和货 款支付记帐凭证还应当由出纳有关人员签名或盖章或签字或盖章.第7条 健全会计核算，按照国家统1会计制度规章的规定和会计 业务的需要设置会计帐簿.会计核算应以实际发生的经济业务为依据, 按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径1致，相互可比和 会计处理方法前后相1致.第8条 做好会计审核工作，经办财会有关人员应认真审核每 项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性.编制会计凭证、 报表时应经专人复核，重大事项应由财务负有责任人复核.第9条 会计有关人员根据不同的帐务有关内容采用定期对 会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单 位或

22、某工作有关人员个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、 帐表相符.第10条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计 报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管.按会计档案管控办法 的规定进行保管和销毁.第101条会计有关人员因工作变动或离职泌须将本人所经管的 会计工作全部移交给接替有关人员.会计有关人员办理交接手续，必须 有监交人负有责任监交，交接有关人员及监交有关人员应分别在交接 清单上签字或盖章后，移交有关人员方可调离或离职.第102条资本金是公司或者机构经营的核心资本,必须加强资本金管控.公司或者机构筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根 据验资报告向投资者开具出资证明，并据此

23、入帐.循,根据生产经营需求及时提供适质，适量,适价的主辅原材，特 制定本制度规章.1.2 范围：公司或者机构所有主辅原材采购业务中，有关询 价、议价、采购等作业,均适用本制度规章.1. 3物资部及权限的划分公司或者机构主辅原材的采购计划、价格、策略 等均由采购委员会决议.1.1.1 3. 2临时的、紧急的采购，由使用机构部门提出书面申 请，物资部负有责任询价,呈分管相关领导及总经理、董事长 或董事长授权人签批.1.3.3 物资部采购范围：生产用原材料、辅料（锌锭）、 5金备件；固定资产（机器设备、房屋、大额资产）；1.3.4 具体采购业务由物资部负有责任执行.1.4采购工作基本原则1.4.1

24、采购委员会是公司或者机构在主辅原材采购过程 中的最高决策机构.1.4.2 总经理、董事长或董事长授权人是采购委员会会 议决议的最高执行者.1.4.3 计划财务部必须对采购业务与采购委员会会议决 议是否相符予以充分的反映和监督.1.4.4 生产、技术机构部门以及品质管控机构部门必须 对购入生产原、辅料的质量进行事前、事中、事后全过程的 监控.1.4.5 物资部必须根据采购委员会的会议精神，多途径, 少环节,货比3家,适时,适质，适量,适价保证主辅原材的供 给.1.4.6 采购委员会会议在营销管控部提出销售计划后2日内召开.1.4.7 物资部必须每月底根据预算情况做出差异分析， 提交计划财务部,上

25、传至办公文件柜，以供采购委员会查阅. 物资部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、 数量、运输服务、气象资料、主辅原材料库存及耗用情况及 时做出分析.1.4.8 物资部及时与供应商核对供货数量、应付相关货 物款项和商务处理等资料.a） 截止对货时间：每月25日24： 00；b） 有关内容：供货数量、相关货物款项差额、相 关货物发票；c）方法方式：物资部与财务中心对账,物资部与 供应商对账,财务中心与供应商对账；d）存档:各单位将各自负有责任的带有签名或盖 章或签字或盖章的对账结果书面存档.1. 4. 9 物资部应定期对采购有关人员进行业务培训和 考核，以提高采购有关人员的业务能力和思

26、想品德水平.1. 4.10主原材采购遵循“定金签订协议合同或者协议分 批货款支付提货或全款提货”原则,辅原材（锌锭除外）采购 遵循“货到货款支付”的原则，严格控制主辅原材预付相关货 物款项.2采购委员会及其会议制度规章：2.1 目的：采购管控是任何1个企事业单位都视之为经营是 否能步入轨道的重要基础之1.奠定稳定的采购管控工作基础；提 高采购管控水平；降低采购成本和储存费用，合理使用资金.2.2 采购委员会的组织及职责2. 2.1公司或者机构设立采购委员会，由总经理、董事长, 分管副总经理、物资部部长、生产技术部部长，品质管控部部 长，计划财务部部长,行政副总经理组成.由总经理、董事长或 董事

27、长授权人担任采购委员会主任,物资部部长兼任会议秘 书，做会议记录并负有责任决议案的执行.采购小组各成员分 别代表本职能专业为采购决策提交职能意见,对所提交的职 能专业意见的可靠性、准确性承担责任和义务.3. 2.2采购委员会职责：a) 拟定主辅原材的采购政策并确保政策的适当执行.b) 依据本公司或者机构的质量标准,确保主辅原材的品质及合理的市场价格.c) 审核决定采购的时机、价格、数量及供应商.d) 协调、解决影响采购实施的重大问题.2. 2.3采购委员会组织的运行a) 待销售计划出具后2日内召开采购委员会会议.b) 不定期召开采购委员会会议针对采购管控过程中的出现得市场波动或生产经营计划调整

28、等事项处 理.c) 会议主持人为采购委员会主任,主任因故不能出席会议时应委托公司或者机构其他相关领导主持.采购委员会的决议程序：决议程序包括1般决议 程序和特殊决议程序，1般决议程序采用会议的形式，总经理 或董事长授权人根据各委员提交的对信息来源作出决策.在紧急性、特殊性采购的情况下可采取以下方法方式议决：a) 紧急会议决议；b) 通过办公自动化系统(0A)议决；c) 先使用短信征求意见并决策，然后补上文字确认；d) 决策人向参与决策有关人员提交OA或短信决策 方案，规定回复时间,逾期视作默认并后补上文字确认.2. 2.5物资部部长负有责任会议的召集2.3采购委员会会议的有关内容及程序2. 3

29、.1物资部部长报告以下情况：a) 上次会议决议事项的执行情况.b) 主辅原材的未到货量.c) 主辅原材的市场行情预测动态,公司或者机构应采取的措施.d) 下月主辅原材采购计划(包括数量、价格、供应商)及资金需求计划.e) 物资部外欠相关货物款项情况.f) 采购实施中需协调解决的问题.2. 3.2采购委员会成员根据各自机构部门的职责对原料 部报告有关内容进行评论并做出决定,各机构部门必须保证 评论有关内容的可实施性和准确性并对自己职责范围内发表 的意见应承担责任和义务.2. 3.3会议决议事项由物资部部长记录，当日整理后呈 采购委员会主任核准.物资部部长将核准后的会议纪要分送委员会成员,并负有责

30、任决议案的执行.2.4采购委员会控制要点2. 4. 1对采购过程中发生的重大采购事项,必须由采购 委员会讨论决定.2. 4. 2主辅原材价格应在同地区，同行业中保持较低的 水平.2. 4. 3主辅原材质量必须在同地区，同行业中保持较高 的水准.根据产销实际情况,确定每月辅材料的安全库存 量,确定需阶段性（季节性）储备原料的合理库存量.2. 4. 5主原材采购原则上实行“1单1清”.3供应商管控办法：3.1供应商的选定及指导3. 1. 1物资部建立相对稳定的供应商,并建立客户档案 作为日后询议价和供料的参考.3.1. 2为确保货源,根据原材特点寻找两家以上的供应 商作为储备或交互采购，以稳定货源

31、、降低价格.3.1. 3选定供应商时,应从其供货能力、信誉度、资金状 况、解决纠纷能力及对市场状况把握程度等方面综合考虑，并 依此确定是否发展为长期供应商.3. 1. 4若供应商为贸易商或代理商时,应调查其信誉及 技术服务能力等,凭以作为判断是否为采购对象的依据.3.1 . 5积极向供应商宣传公司或者机构主辅原材品质标 准,并在品质及技术服务上给予必要的帮助，使其交货及时、 品质稳定且符合公司或者机构的质量标准.3.2 供应商的管控和分类3. 2.1每1笔采购业务,其相关货物的价格和数量提报 相关有关人员，要进行采购成本分析,提交部长层.3. 2.2供应商的分类.根据供应商的信誉状况、货源稳定

32、 性（数量、品质）、资金状况、发运能力等方面进行分类，以便 合理安排采购计划.3. 2.3对于时常出现交货品质不符合质量标准,交货数 量不足,延误交货期,售后服务不良等情况的供应商,应立即 通知其改善,如未能改善者,物资部应另行开发新的供应商.3.3供应商的开发3. 3.1物资部应积极调查主辅原材资讯,收集主辅原材 市场行情,积极开发新的供应商.3. 3. 2开发主辅原材新供应商,必要时应到现场调查确 认其生产技术及品质水准之后,进行详细评估,决定是否列为 供应商.辅原材应取样经生产技术部或使用机构部门检验分 析，提出报告.3. 4采购资料及档案管控3. 4.1物资部每月汇总到货原材记录,呈报

33、办公会.4. 4.2市场行情及时了解分析，价格走势定期分析，供应 商信誉等级定期评审,来电来函文件资料及时分类保存.5. 4.3公司或者机构有关有关人员如需借阅有关资料、 档案，必须经机构部门负有责任人同意后，由档案管控有关人 员登记，借阅有关人员签名后方可.6. 4. 4有关采购委员会的资料，由机构部门负有责任人 归类存档保管，借阅需经采购委员会主席同意,并登记后执 行.4主辅原材采购管控办法：4.1计戈U4.1.1 主原材料采购计划：原料部根据销售计划提报初 步采购计划，由采购委员会会议讨论确定最终采购计划,包括 采购数量、到货日期、市场价格、供应商确定.4.1.2 辅原材采购计划：原料部

34、根据生产机构部门提报 的需求计划进行比价采购.4. 2信息收集与分析7. 2.1物资部应掌握主要原料生产产品特性及市场定位, 供采购委员会参考以便确定最佳采购时机.8. 2.2物资部须以联系方法方式、公司传真等多种方法 方式,随时向供应商询价，以了解原料市场行情修改变更情 况.4. 2.3物资部将下月所需原物料的数量、价格、可选择 供应商等资料汇总后，提供采购委员会讨论、决策.4. 3核准4. 3.1采购委员会根据原料部提供的资料及其它方面的 资讯，做出采购决策.资料及咨讯包括各供应商目前生产状况 及报价，到货日期，以及市场现货资源情况；目前市场行情分 析及后市分析.1) 生产部长提供现有原材

35、的数量及生产情况，评价 采购计划中原材的质量情况(主要为成品率)；2) 品主管控部部长评价采购计划中原材的质量情况(主要为成品率)；3) 物资部部长提供成品库存数量，分析市场需求情 况,按规格建议原材的到货日期及数量；4) 物资部部长负有责任提供目前市场价格、行情分析及后市分析.5) 计划财务部经理根据生产成本进行核算,提供采购价格差异分析,对资金需求计划提出合理化建议.4. 3. 2物资部根据采购委员会的决定，向供应商订货,签 订采购协议合同或者协议,实施采购作业.4. 3. 3物资部须随时注意市场行情修改变更,如遇价格 上涨,则可考虑多进货，如遇价格下跌,则适时相关要求供应 商降价,并及时

36、掌握最新价格.4.4协议合同或者协议4. 4.1所有主辅原材采购原则上都必须签订协议合同或 者协议，信件和数据电文可以作为协议合同或者协议附件,应 注意互相之间时间和有关内容的1致性.5. 4.2签订程序：物资部部长起草协议合同或者协议文 本（对方协议合同或者协议版本除外，但必须严格审核条文）并初步审核协议合同或者协议管控员审核营销管控部审核物赢部长审核分品总审核总、理、董事长审核而口机构部门签订协议合同或者协议（特殊情况由董事长审核后可委托其他有关人员签订协议合 同或者协议）.6. 4.3协议合同或者协议签订完毕后，物资部部长必须 及时将采购数据录入ERP系统中.7. 4.4如市场行情发生修

37、改变更,协议合同或者协议需 更改,须由物资部部长报送各上级相关领导核准后才可变更， 必要时,可临时召集采购委员会讨论决定.8. 4.5采购协议合同或者协议有关内容由当事人约定， 应将以下有关内容明确、清楚、具体写出，不允许含糊其辞：1） 标的;2) 数量；3) 质量；4) 价格；5) 包装；6) 交货期限；7) 质量验收地点及办法；8) 交货方法方式及地点；9) 货款支付条件及货款支付方法方式;10)保险协议；11)运输服务损耗的承担；12)违约责任和义务.物流管控：4. 4.6协议合同或者协议签订后若有异议，应按协议合 同或者协议法有关规定处理.5. 4. 7交货期控制1) 协议合同或者协议

38、签定后,物资部必须追踪,督促 交货进度.2) 物资部根据原料客户发货情况,提前填写“原料到 货预报表”送生产技术部、镀锌彩涂车间、营销管控部，以 便做好生产经营安排.每月填报“协议合同或者协议履行及 货款支付明细表”.3) 每批主辅原材收货结束，营销管控部及车间接货有关人员必须统计当日到货明细.4. 5异常情况处理4. 5.1主辅原材质量、数量等不符合质量验收标准时， 由品质管控部填写原材异常报告书并当日通知原料部，物 资部应及时书面通知供应商处理,并达成质量异议处理协议.4. 5. 2生产技术部负有责任原材质量标准修订和补充草 案的起草和提交工作.4. 5. 3如采购计划外临时需采购主原材,

39、则须按以下程序办理：使用机构部门申请一分管副总核准f原料部询价、比价总经理、董事长核准一物资部采购.4.6相关货物款项结算4. 6.1物资部部长根据所订原料的到货期及货款支付条 件,测算资金的使用时间，每周填报“货款支付计划”报分管 相关领导和总经理及计划财务部审核或者签字或盖章.4. 6.2每单协议合同或者协议执行完毕后，物资部必须 进行对账处理,尽快催促供应商开具相关货物发票.4. 6.3各货款支付凭证必须保存完整.4. 7货款支付及报销管控4. 7.1采购有关人员不允许进行货款支付操作和发票报 销操作,须由商务助理进行办理,并且严格执行控股公司或者 机构相关文件及签批手续，以此监督.相关

40、货物款项原则上实行电汇、汇票、承兑等方 法方式.5主辅原材提货和退货管控办法：5.1 主辅原材提货:采购有关人员及时与供应商联系，确定发 货时间,通知物流中心安排提货车辆,提供书面车辆信息,掌握车 辆到达时间，通知商务助理接货并提供协议合同或者协议编号.第103条 经公司或者机构董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本.财务机构部门应及时调整实收资本.第104条公司或者机构股东之间可相互转让其全部或部分 出资，股东应按公司或者机构章程规定，向股东以外的人转让出资和购 买其他股东转让的出资.财务机构部门应据实调整.第105条 公司或者机构以负债形式筹集资金，须努力降低筹 资成本，同时应按月

41、计提利息支出，并计入成本.第106条 加强应付帐款和其他应货款支付的管控，及时核对 余额,保证负债的真实性和准确性.凡1年以上应付而未付的款项应查 找原因，对确实无法付出的应货款支付项报公司或者机构总经理、董事 长批准后处理.第107条 公司或者机构对外担保业务，经董事长审核或者签 字或盖章后，由财务部登记后才能正式对外签发,财务部据此纳入公司 或者机构或有负债管控,在担保期满后及时督促撤销担保.第108条 现金的管控：根据本公司或者机构实际需要，合理 核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行.第109条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳有关人员必须 每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库

42、存现金相核对,发现不符要及 时查明原因.对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全 和完整.公司或者机构的1切现金收付都必须有合法的原始凭证.第210条 银行存款的管控：加强对银行帐户及其他帐户的 保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制， 不允许1人统1保管使用.严禁在空白协议合同或者协议上加盖银行 帐户印签.第2101条 出纳有关人员要随时掌握银行存款余额，不准签 发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和某工作有关人员个人5.2 主辅原材退货:采购有关人员与供应商联系，由供应商派车提货,并提供书面车辆信息,商务助理核实无误后通知车间装 车,并根据有关规定签批放行

43、.6采购物资的质量验收作业：6.1 营销管控部商务助理、车间保管员、品质管控部质检员 3人1起质量验收,商务助理填写到货明细,车间保管员核对到货 明细数据是否无误,品质管控部质检员负有责任进行外观质量验 收和重量抽检（质量验收标准执行外观质量验收检查标准）. 检验无误后3者在物资到货明细表上签字或盖章接收，如有 异议由生产技术部质检员签署不合格意见,并及时反馈至物资部 进行处理.6.2 提供资料：商务助理向车间保管员提供该批相关货物的 订单编号,接货完毕后2小时内车间保管员将到货原材录入ERP 系统中,对于无订单采购的不予入库.6.3 根据公司或者机构质检标准，结合国家标准对生产现场 打开包装

44、物后的原材实物进行判定和控制，对于生产过程中出现 的质量异常问题，生产技术部应及时通知物资部现场查看并填写 原材异常报告书提交原料部,物资部必须严格按照公司或者 机构基材质量异议处理相关流程执行.7采购管控制度规章岗位职责分离表职位职责不相容（分离）的职责物资部业务经参与供应商的选择会议评论供应商的表现、质量决定供应商考虑采购协议合同或者协议的条文理初步编制月采购计划审核或者签字或盖章计划修改供应商档案文件职位职责不相容（分离）的职责商务助理将米购有关内容记录于系统中完成 订单录入与供应商对账办理相关货物款项报销发票与供应商对账修改供应商档案文件审核订单录入信息与实物信息是否 相符物资部部长可

45、受托与客户签订采购协议合同或者协议记录订购信息于系统中决定选择供应商修改供应商档案文件审核或者签字或盖章初步月采购计 戈IJ,组织采购委员会会议，确定采购计 划.品质管 控部质检员检验相关货物质量、重量采购相关货物部长层批准供应商、数量、价格记录订购信息于系统中与客户签订米购协议合同或者物,议修改供应商档案文件统计核算员核对到货明细将到货明细记录于系统中品质管 控部参与供应商的选择会议批准采购相关货物评估供应商的能力事先检验货样及货的质量应付帐核对原始单据,签字或盖章认可批准货款支付款会计员出纳执行结算事宜复核支票开出支票复核员复核支票开出支票计划财 务部负有责 任人批准支票开出支票第2部分采

46、购制度规章及相关流程1、公司或者机构采购职能由物资部统1管控，采购机构部门具体承办, 工程设计机构部门、生产机构部门根据设计相关要求、生产计划及时安排 采购计划（书面形式），财务机构部门负有责任过程控制与监督.2、物资部负有责任生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备） 的采购以及物资采购运输服务和生产产品销售运输服务.3、人事行政机构部门负有责任办公用品及非生产用电子设备、运输服务 设备的采购4、采购相关流程：采购计划一一采购申请一机构部门经理一一审核或者签字或盖章 一物资机构部门（库存核实）一一询价采购订单、协议合同或者协议（采 购委员会审议）一实施采购一一货到一一质量验收入库（收料单或入库 单）一一发票单据齐全一物资机构部门经理一一审核一分管副总经理一一 审核或者签字或盖章一行政副总经理一一审核或者签字或盖章（10万元 以内终审）一总经理、董事长一一审核或者签字或盖章（10万元以上终 审）一财务副总经理一一根据资金情况审核或者签字或盖章一出纳货款支付一一供应商(报销人)5、采购分类(1)生产物资采购：包括：生产用原材料、辅料、5金备件、劳护用品、低值易耗品等(2)办公用品采购包括：办公耗材、电脑及配件、其它零星物资、培训