2023广东省农村信用社信贷从业资格考试试题.docx

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1、广东省农村信用社信贷从业资格考试试题(A卷)一、单项选择题：下列各题只有一个答案是正确的，请在答题卡上填涂正确答案。(每题1 分)1、新巴塞尔协议提出的衡量一家银行抵挡风险实力指标的最低资本足够率要求为。()A、5% B、8% C、10% D、15%2、现代风险科学认为。()A、风险是不确定的，因此不行能去测量它B、风险是确定的，因此可以去测量它C、风险具有不确定性，但同时也是可测量的D、风险是确定的，但是不行能去测量它3、依据现行规定，商业用房购房贷款首付比例不得低于()A、20% B、30% C、40% D、50%4、某企业总资产10000万元，其中流淌资产7500万元；总负债6700万元

2、，其中流淌负债3000万元，该企业属于哪种资本结构？()A、保守型资本结构B、激进型资本结构C、适中型资本结构D、信息不足，无法推断5、某公司2023年应收票据增加600万元，则该公司现金流量表中。()A、经营活动现金流入削减600万元B、经营活动现金流入增加600万元C、筹资活动现金流入增加600万元D、信息不全、无法确定6、借款人必需符合，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资 累计额不得超过其净资产总额的()A、55% B、60% C、50% D、45%7、评价企业的短期偿债实力，最适合的指标是()A、流淌比率B、销售毛利率C、应收账款周转率 D、利息保障倍数8、票

3、据行为是指()A、出票、背书、承兑、保证B、C、背书、托收、转让、付款D、出票、背书、转让、付款 9、以下关于票据变造的表述中，不正确的是()A、票据上的任何变造都会使票据无须B、在变造之前签章的人，对原记载事项负责公司已限制总成业务市场，A公司业务量大幅削减。A公司以往未在你所在单位开展结算业务，属新客户，经查询无不良信用记录,现有银 行借款为MS银行2000万元贷款,即将到期。借款用途和还款来源：本次A公司拟申请R3000万元流淌资金贷款，用于公司流淌资 金周转和现有贷款置换，还款来源为公司销售收入。担保方式：厂房抵押，目前抵押在MS银行。财务状况：资产负债表单位：万元单位：万元2023

4、年2023 年2023 年流淌资产：货币资金211297587应收帐款156121632551其他应收款134252156预付帐款434333474存货172921982400流淌资产合计427967606439长期股权投资7680918010076固定资产：固定资产原价798580897448固定资产净值692665126130在建工程500固定资产合计693165126135无形及其他长期资产214320792074资产合计210232459424769流淌负债：应付票据000应付帐款71667032730短期借款200020002000其他应付款17891944428流淌负债合计1121

5、0111743409长期应付款006714负债合计112101117410124资产负债率53%45%40%全部者权益：实收资本107201272012720全部者权益合计98131341914645负债及全部者权益合计210232459424769营运资本-6931-44143030速动比率18. 9%37. 8%35. 2%流淌资产周转率106. 9%76. 9%损益表单位：万元2023 年2023 年2023 年主营业务收入782058995076主营业务利润332588423营业利润-429629455投资收益240533458利润总额-4291022725净利润-373762518净

6、资产收益率6. 6%4. 4%1、按上述相关财务数据，计算公司相关年份的营运资本、速动比率、流淌资产周转率及 净资产收益率，填写在财务报表下方相应空白处。（单位用万元、百分数表示，百分数计算结 果保留1位小数。本题每空1分，共10分）2、依据以上资料信息，你是否同意本笔贷款申请，请说明主要缘由。（本题20分）【参考答案】有条件同意一、风险点1、A公司控股股东变更之后，经营方向调整为总成业务，但由于总成业务已被B公司 限制，经营现状不佳，前景不明朗；2、A公司短期资金大量用于长期投资，短期偿债实力弱；3、A公司业务规模萎缩，但本次申请贷款金额增加，借款用途不合理；4、担保条件为厂房抵押，但目前已

7、抵押给MS银行，办理抵押手续存在操作风险。二、有利条件1、资产负债率低，刚性负债少；2、具有行业背景，业务保有肯定规模；三、在满意以下条件后同意1、贷款金额不超过R2000万元；2、抵押物评估足值，借款人无其它诉讼事项，借款仅限定用于置换MS银行贷款，MS 银行贷款还清后立即为此笔贷款办理相关抵押登记手续；3、追加C工业集团担保；4、结算要求全部转移到借款联社办理；5、贷款利率上浮。【假如看法为“不同意”或“同意”，且分析观点切合上述内容，建议适当给分】C、在变造之后签章的人，对变造后的记载事项负责10、依据人民银行规定，现行商业贷款利率向下浮动的最大比例是()A、5% B、10% C、15%

8、 D、20%11、假如一个切连续三年每年利润以20%的平均速度稳定增长，销售规模以每年25%的平 均速度高速增长，而经营活动现金流量每年只以15%的平均速度相当缓慢增长，在其他经 营财物数据没有明显与这三个指标不相符的状况下，对这个企业你最能接受以下哪一句评价 ()A、企业主要靠大量赊销追求资产和利润的扩张，潜在的风险比较大B、企业利润、销售、现金流量都呈现比较良好的发展态势，可以作为潜在优质客户进行培 植。C、企业现金流量增长跟不上销售规模的增长，说明在成长过程中，须要通过债务增长来支 持这种成长，对银行来说，考虑贷款时要留意企业的贷款总量。D、销售增长速度高于利润增长速度，说明盈利水平在逐

9、步下降；而现金流量增长速度低于 利润增长速度，说明现金回笼存在问题因此银行在考虑贷款时，肯定要审慎。12、信贷业务审批机构审批信贷业务应遵循以下规则：()A、信贷业务审批实施按权限审批制度，对按审批权限属于上级审批的信贷业务，可不经过 本级审批机构统一干脆上报审批。B、必需有贷款审批机构的负责人或其授权人召集。C、信贷业务审批机构决议，须经出席审批机构会议本书以上(含)成员同意方为有效。D、信贷业务审批机构会议须有三分之二以上(含)的成员出席才能召开。13、依据商业银行授信业务尽职指引，商业银行应对客户供应的身份证明、授信主体资 格、财物状况等资料的真实性、()、有效性进行仔细核实，并将核实过

10、程和结果以书面形式 记载。A、合法性 B、合理性 C、合规性14、某企业2023年末流的资产5000万元，其中货币资金80。万元，短期投资700万元(其 中短期有价证券500万元)。应收账款1000万元；总负债6000万元，其中流淌负债4000 万元，长短期贷款2500万元。请问该企业2023年末现金比率为多少？()A、20% B、32% C、32.5% D、37.5% 15、有时把银行的业务分为表内业务和表外业务，你认为下列哪句话最正确？()A、表内业务在资产负债表上反映，表外业务不在资产负债表上反映。B、C、表内业务是银行自营业务，表外业务是非自营的业务。D、表内业务和表外业务的概念是模糊

11、和交叉的，是商业银行依据核算须要设置的。16、对政府土地储备机构的贷款应以()方式发放。A、担保贷款 B、信用贷款 C、抵押贷款 D、信用贷款 17、土地储备贷款额度不得超过所收购土地的评估价值的()A、50% B、60% C、70% D、80% 18、2023年人民银行共进行了 ()次贷款利率调整。A、5 B、6 C、7 D、819、下列不行以设定抵押的是()A、土地全部权 B、私人房产C、学习名下的商铺 D、未成年人的房产20、A公司借款期限自2023年1月1日起至10月31日止，B公司供应保证担保，约定B 公司担当保证责任直至本息还清时为止，那么B公司的保证责任期间届满日为()A、202

12、3年10月31日 B、2023年4月30日 C、2023年10月31日 D、A公司还 清借款本息之日21某公司确定为另一个公司向银行借款供应担保，总经理室成员开会进行探讨并作出了同 意担保的确定，公司在担保合同上盖章并由总经理签名，下列说法正确的是()A、因公司在担保合同上盖章且由总经理签名，担保有限B、因公司高管层探讨同意，担保有效C、担保无效，公司不担当责任D、担保无效，公司担当责任22、借款人所欠银行贷款于2023年9月30日到期，到期后借款人未还款，银行也始终未对 借款人、保证人和抵押人进行催收，2023年10月28日银行干脆向法院起诉，要求确认低 腰权并拍卖抵押物，下列说法正确的是(

13、)A、因主债权并未歼灭，抵押权也未歼灭，故法院应支持银行确认抵押权、拍卖抵押物的恳 求B、因主债权诉讼时效已过，法院不能支持银行的恳求C、主债权虽已过诉讼时效，但银行可在主债权诉讼时效丢失后2年内行使担保物权，故法 院应当支持23、A银行赐予B公司授信额度3000万元，以B公司名下房产供应最高额抵押担保，截止 2023年8月10日，额度内用款余额2500万元，10月31日该房产被B公司的另一债权人C 银行查封，A银行于11月5日在额度内发放贷款1000万元，12月1日B公司归还A银行 8月10日前发放的贷款本金500万元，A银行在()的债权范围内对该房产享有抵押权。A、2000万元 B、250

14、0万元 C、3000万元 D、3500万元24、银行向A公司发放贷款500万元，B公司供应保证担保，后银行与A公司在未经B公 司同意的状况下协商贷款到期日延期半年，那么OA、B公司不再担当保证责任B、B公司在原来的保证责任期间内担当保证责任C、B公司担当保证责任，保证期间相应地延长半年D、B公司对延期前发生的债权担当保证责任，对延期期间新发生的利息债权不担当保证责 任25、贷款五级分类以影响还款实力因素作为依据，进行综合评估，照实推断的贷款的风险状 况，以下关于贷款五级分类事项的把握哪项是错误的：（）A、客户表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级B、同一笔贷款可以进行拆分分类

15、C、不能用对客户的信用评级来代替信贷资产风险的分类，信用评级只能作为分类的参考因 素。D、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔 贷款合并分类。26、每笔贷款在发放后的多少个工作日内必需完成该笔贷款的第一次分类认定工作，但遇季 末发放的贷款则应于当季末完成认定工作OA、5 天 B、10 天 C、15 天 D、30 天27、个人物业构建贷款的最高额度不得超过其构建物业资金总额的（），其中保证担保的不 得超过其构建物业资金总额的（）A、70%, 60% B、60%, 50% C、50%, 40% D、40%, 30%28、住房按揭贷款的借款人年龄与贷款期限之和

16、不超过（）A、70 年 B、65 年 C、60 年 D、55 年29、张某将自己名下的房屋一套出租给了王某，后张某因资金须要将该房屋抵押给了 A银 行，A银行后来为收回贷款将该房屋拍卖给了陈某，陈某拟自己运用该房屋，要求王某或者 迁出或者提租，下面说法正确的是（）A、陈某有权要求王某迁出B、陈某有权要求王某迁出，但要赐予王某肯定补偿C、陈某有权要求王某迁出，但有权提租D、陈某有权要求王某迁出，也无权提租30,张某向银行贷款按揭买房，办妥抵押备案手续后银行发放了贷款，两年后，张某拿到了 房产证，三年后张某因生意失败欠下巨额债务，该按揭房屋被其他债权人查封，三年来张某 始终按时归还月供款，银行始终

17、持有抵押备案证明，未同意涂消抵押登记，下面说法正确的 是（）A、银行对按揭房屋始终享有优先受偿权B、银行对按揭房屋从不享有优先受偿权C、银行对按揭房屋曾经享有优先受偿权，但现在不再享有D、银行对按揭房屋最初不享有优先受偿权，但张某取得房产证后银行享有二、推断题：下列各题的表述是否正确，正确的请在答题卡上涂A,错误的涂B31、票据的转让背书行为，贴现、再贴现都可以认为发生了票据权利行为转移。32、只要购买建筑面积不足90平方米的住房，就可以只支付房价20%的首期款。33、土地储备贷款期限最长不得超过2年。34、对已利用贷款购买住房，又申请购买其次套（含）以上住房的，贷款首付款比例不得低 于30%

18、,贷款利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次基准利率的1.1倍。35、对项目资本金（全部者权益）比例达不到35%或未取得土地运用权证书、建设用地规 划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证的项目，商业银行不得发放任何形式的贷款。36、2023年光明公司A材料期末余额为100万元，以后将全部用于生产甲产品20件，将A 材料价格成甲产品，估计每件尚需投入成本为每件12万元，假设销售税费为售价的5%, 甲产品的一般售价为18万元。年末甲产品尚未投入生产。按新企业会计准则计算，期末A 材料的可变现净值为102万元，光明公司不用计提A材料的减值打算。37、对单一集团客户授信总额不能超过该商业银行资本余

19、额10%以上。38、在股权上或者经营决策上干脆或间接限制其他企事业法人或被其他企事业法人限制的企 事业法人授信必需按集团客户授信办理。39五级分类的对象为表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、 贴现、信用卡透支、信用垫款等），不含表外信贷资产。40、“五级分类” 口径比“一逾两呆” 口径能够更清楚、更精确地反映银行贷款质量。41、人民法院对银行承兑汇票保证金只能冻结，不得扣划。42、企业出租给本企业职工居住的宿舍，间接为企业自身的生产经营服务，故即使依据市场 价格收取租金，也不属于投资性房地产。43、经营活动产生的现金流量通常可以采纳间接法和干脆法两种方法反映。44、贷前

20、调查评估岗必需对贷前调查的真实性负责，审查核准岗对贷款的合法合规性负责， 审批决策岗对贷款担当决策责任。45、公司客户应至少按季逐笔进行贷后检查工作；自然人客户应至少每半年逐笔进行贷后检 查工作；农户应至少每年逐笔进行贷后检查工作。46、社团贷款，是指由省内多家具有独立法人资格的联社，采纳同一贷款合同，依据约定的 期限和条件向同一借款人供应资金的贷款方式。47、个人经营性贷款中，个人流淌资金贷款的最高额度不得超过正常生产经营活动所需资金 总额的70%,其中保证担保的不得超过正常生产经营活动所需资金总额的60%o48、对向省联社（含办事处）报备的贷款业务，应就所提示的风险点落实相应措施，对已经

21、发放的贷款，应就落实措施的状况形成书面报告，并作为信贷档案资料；对未发放的贷款, 应作出核实确认，的确存在较大风险的不得发放贷款。49、对以“商住两用房”名义申请住房贷款的，首付比例不得低于40%。50、保证合同中未约定保证方式的，法律定为一般保证。51、以在建工程抵押的，抵押备案办妥后除非主侦权清偿完毕或抵押权人涂销抵押，否则抵 押权将始终存续下去。52、担保合同必需也只能是单独订立的书面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函， 传其等。53、主合词无效，担保合问随之无效，因此担保人无需担当责任。54、上盖物办理了抵押登记手续，其占用的土地运用权未办理抵押，但视为一并抵押。55、最高额抵押

22、设立之前已发生的债权可以转入最高额抵押担保的债权范围。56、保证期间届满后，保证人即不再担当保证责任。57、以房产为抵押物的，抵押合同自抵押登记办妥之日起生效。58、分支机构不得对外供应保证担保。59、抵押物所担保的主债权数额不得大于抵押物的价值。60、未经保证人同意的，债务人不得转让债务。三、论述题（一）请论述进行集团客户授信及单一客户授信业务审查时，在审查工作中的异同。（二）如何有效防范、限制个人经营性贷款或商户贷款风险。（三）案例题。长风公司为国内某空调生产企业，空调主要配件除压缩饥之外，其余能够自行生产。销售渠 道包括家电连锁店（如国美、苏宁）及各省市代理商。近年来公司财务状况如下（各

23、年份财务报表经审计，2023-2024年共更换3家审计机构）1、资产负债表（单位：万元人民币）2023年末2023年末2023年末2023年末货币资金7269579961122274120006短期投资5050150应收票据30166418465837687192应收账款24286320704740659621坏账打算121255371421应收账款净额24165318154703559200预付账款3905171929913759应收补贴款03626471688其他应收款3631407146994285存货8876596312107746153637待摊费用391120742785888流淌

24、资产合计227288258210346570430655长期投资2421287107516固定资产原价58927661367250281211累计折旧12886193122537931895固定资产净值46041468244712349316在建工程10412155511992618201固定资产合计56453623756704967517无形资产20408197141904018367资产总计306570343170432659524055流淌负债145059158039184457256186短期借款27042320682611660389应付票据100750111212142840182

25、546应付账款16080137121366511093预收账款105108110242应付工资592387371743应付福利款937660262应交税金273275906595其他未交款6314532814其他应付款0000预提费用615661302长期负债0000负债合计145059158039184457256186实收资本37742377423774235314资本公积6356150484431046739盈余公积970597471312816772未安排利润107708122594153021169044全部者权益合计1615111851312482012678692、损益表（单位：

26、万元人民币）项目2023年末2023年末2023年末2023年末主营业务收入581140623144679648726768主营业务利润7307589335105768109013营业利润25616238872761627757投资收益001656利润总额31358321013615137069净利润300343042833807364403、现金流量表（单位：万元人民币）项目2023年末2023年末2023年末2023年末经营活动现金流量净额2023224828802-9621经营活动现金流入561459614762659545698197经营活动现金流出559454592280650743

27、707818经营活动现金流量净额-23799-12798-7671-14479投资活动现金流入75980307121投资活动现金流出31397127981074214500筹资活动现金流量净额23608-54331894810741筹资活动现金流入32113137182926334273筹资活动现金流出8505191511031523532现金净增加额1814425120239-133594、国内部分空调厂家（B-E） 2023年末财务运营指标。项目BCDE应收账款周转率25.3547.9327.5315.8存货周转率10.344.884.866.78流淌比率1.931.071.070.82现

28、金比率59.87%20.98515.81%19.82%经营利润率3.0553.615.450.39毛利率19.01%18.2%18.62%14.2%主营业务收入 （万元）294686438041313329655390490经营活动现金流 量净额12788627927916335317032长风公司目前在各家金融机构的授信保征方式包括房产抵押、动产质押、股东担保。人 行征信系统显示公司在各金融机构无不良贷款。请依据上述供应状况，回答以下问题：1、计算长风公司2023年度的应收账款周转率、存货周转率、速动比率、现金比率、净 资产收益率指标、2、依据长风公司上述信息，同时以B、C、D、E四家公司作

29、为行业参照，分析长风公 司的经营及财务特点3、长风公司在你所在单位有R5000万元综合授信额度，期限一年，授信顶下业务品种 包括流淌资金贷款及银行承兑汇票，由其股东或关联企业供应担保，目前授信额度已经到期。 营销部门考虑到长风公司经营规模较大且持续增长，授信期间派生业务较多，本次授信拟申 报R1亿元综合授信额度，运用企业包括长风公司及其下属企业，期限及保证条件与上年相 同。依据上述资料，形成信贷审批结论并简洁陈述理广东信贷资格考试（A卷）答案一、不定项选择题（本部分共20题，每题2分，共40分，每题有1个或以上正确选项， 多选、少选或选错均不得分，请在答题卡上填涂正确选项）1、B2、ABCD3

30、、BCD4、AB5、 ABCD6、 ABCD7、C8、D9、ABC10、 BCD11、CD12、B13、BC14、C15、B16、C17、 ACD18、 ABCD19、C20、A二、推断题（本部分共20题，每题1分，共20分，正确的选A,错误的选B,请在答题卡 上填涂正确答案）21、B 22、B23、A24、A25、B26、B27、A28、B29、B30、B31、A32、A33、A34、A35、B36、B37、B38、A39、B40、A三、简答题（本部分共有I题，10分）什么是实贷实付？推行实贷实付的做法有何现实意义？（参考答案：三个方法一个指引培训手册P46-P47）四、案例题（本部分共有2题，总分30分）申请人A公司成立于2023年1月，注册资金L 2亿元，注册地址：广东省XX市经济 技术开发区，现有员工200多人。主要生产汽车用起动机、发电机、起火电圈、分电器、 微电机、电子调整器等总成及零部件，产品覆盖汽车启动机的散件和总成两大板块。从2023年起先，A公司与省内某汽车总成龙头企业B集团公司达成战略合作关系，A 公司为B集团公司供应散件配套，B集团公司负责总成及市场营销。2023年，A公司控股股 东更换为C工业集团有限公司后，A公司按股东支配重新起先发展总成业务，但由于B集团