2023年-营业税纳税申报表填写说明《山东省营业税纳税申报表》填表.docx

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1、带格式的：NormalJ）,左，行距：固定值30磅带格式的:左侧：2.4厘米，右侧：2.4厘米，顶 端：2.4厘米，底端：2.4厘米，宽度：21厘 米，高度：29.7厘米，页脚到边缘距离：1.5厘米带格式的：NormaljC行距：固定值30磅带格式的：NormalJ）,缩进：首行缩进：0字符， 行距：固定值30磅山东省营业税纳税申报表填表说明.1 .根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、中华 人民共和国营业税暂行条例的有关规定，制定本表。2 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所 有营业税纳税人（以下简称纳税人）。3 .本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定

2、的识别 号，即：税务登记证号码。4 .本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公 章，不得填写简称。5 .本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所 属时间，应填写具体的起止年、月、日。6 .本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。7 .本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。8 .本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审 计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。带格式的：NormalJ）,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅9 .本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳， 务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部

3、价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营 业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业 税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计 核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期 多缴税额”栏次内直接调减税额。关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项 目应税收入，分本地、异地按照不同应税项目填报。14 .本表第14栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳 税人本身及其所属非独立核算单位经过纳税申报或报告、批准延期 缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定 或者税务机关依照法律、行政

4、法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳 的税款，按本地、异地分别填入“合计”行本栏次。15 .本表第15栏“前期多缴税额”填写纳税人本身及其所属非独立 核算单位截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，按本地、异 地分别填入“合计”行本栏次。16 .本表第17栏”已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应 纳建筑业营业税税额。17 .本表第18栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本身及其所属非 独立核算单位在本期因提供建筑业应税劳务而被扣缴的建筑业营 业税税额，分本地、异地按照不同应税项目填报。18 .本表第19栏”本期已缴欠缴税额”填写纳税人本身及其所属非 独立核算单位本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前

5、期经过纳税 申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超 过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定 的税款缴纳期限未缴纳的税款，按本地、异地分别填入“合计”行 本栏次。异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表填表说明带格式的：NormalJ）,左，行距：固定值30磅带格式的：NormaLO,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .本表适用于所有在中华人民共和国境内提供了 “异地”建筑业劳一务的营业税纳税人（以下简称纳税人）。经主管税务机关核准实行 简易申报方式的纳税人，不填报此表。 这里的“异地”是指独立 核算纳税人机构所在地主管税务机关税收管辖权限范围以

6、外的所 有行政区域（下同）。适用本表的纳税人应自发生“异地”建筑业纳税义务的次月10日 内以及在收到该项税款异地完税凭证的次月进行纳税申报时，随同 纳税申报资料一同报送本表。纳税人应自申报之月（含当月）起6 个月内向主管税务机关提供其异地建筑业应税劳务收入的完税凭 证。例如：甲公司为重庆A区建筑业企业，2005年3月在本辖区内提 供建筑业劳务取得收入产生应缴纳营业税10万元，在大连市提供 应税劳务取得收入产生应缴纳营业税10万元，4月在天津市提供 应税劳务取得收入产生应缴纳营业税5万元。该公司4月10日前 在大连市缴纳营业税6万元，4月20日在重庆收到大连的完税凭 证；5月10日前在天津市缴纳

7、营业税5万元，在大连市缴纳营业 税4万元，7月10日在重庆收到两市的完税凭证。则其申报营业 税应为：在本辖区内的10万元及在大连市的10万元应在4月10 日前分本、异地在建筑业营业税纳税申报表中填报，同时，将 在大连申报的10万元填入异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申 报表的“应缴纳税款金额”栏一同申报；在5月份进行纳税申报 时，应将在大连市已缴纳的建筑营业税6万元和天津市申报的应缴 营业税5万元填入异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表， 随同相关申报资料一同向重庆市主管税务机关申报；而在5月份在 天津已缴纳的5万元及大连已缴纳的4万元，则应在8月份进行纳 税申报时，将其填入异地提供建筑业劳务税

8、款缴纳情况申报表 中，随同相关申报资料一同向重庆市主管税务机关申报，因为该单 位是在7月份才收到“两地”的完税凭证的。这时，如果这两笔税 款在同一张凭证上，“税款所属时间”则应填写为2005年3月1日 至2005年4月30日，如分别在各自的完税凭证上，则分别按各自 的税款所属时间填报。该表中的“本期”皆指收到完税凭证的当月，如上例的“本期”应 分别为4月和7月。本表以每张完税凭证为单位，分行填报。2 .本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号， 即：税务登记证号码。3 .本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章， 不得填写简称。4 .本表“税款所属时间”是指纳税

9、人申报的营业税应纳税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。（如上例） 5.本表”填表 日期”指纳税人填写本表的具体日期。6 .本表第1栏“应税项目”应以纳税人在“异地”提供的具体建筑 业劳务项目填报，具体项目应按建筑、安装、修缮、装饰、其他工 程作业和自建行为进行分类，其中的“自建行为”是指在纳税人在“异地”自建建筑物后销售或对外赠与时应就自建建筑物提供建筑 业劳务进行纳税申报的相应事项。7 .本表第2栏”应缴纳税款金额”栏应填写纳税人本身及其所属非独立核算单位提供建筑业应税劳务取得应税营业额在本期内所产 生的全部应缴纳税款金额，其数据应与建筑业营业税纳税申报表 第12栏“本期应纳税额”

10、 “异地提供建筑业应税劳务申报事项”行 中相对“应税项目”行的数据相关（每个应税项目只有一张税收缴 款书或完税凭证时，应该“相等”；有多张时，应该是其合计金额）。8 .本表第3栏”税收缴款凭证号”是指纳税人在“异地”进行本期 纳税申报时所取得的税收缴款书号码。9 .本表第4栏“本期已被代扣代缴税额”是指纳税人本身及其所属 非独立核算单位因在“异地”分（承）包工程在本期内收到的完 税凭证上注明的被总承包人或建设单位所扣缴的建筑业营业税税 额。10 .本表第5栏“税收缴款凭证号”是指纳税人本身及其所属非独 立核算单位因在“异地”分（承）包工程而被总承包人或建设单 位扣缴建筑业营业税时取得的完税凭证

11、号码。n.本表第6栏“起始月份”和第7栏“终止月份”是指纳税人本 身及其所属非独立核算单位因在“异地”分（承）包工程而被总 承包人或建设单位扣缴建筑业营业税时，取得的完税凭证上所记载 的税款所属期起止月份。12 .本表第8栏“扣缴单位纳税人识别号”是指纳税人本身及其所 属非独立核算单位因在“异地”分（承）包工程而被总承包人或 建设单位扣缴税款时，其扣缴义务人的税务登记证号码。13 .本表第9栏”已入库税收缴款书所列营业税税额”是指纳税人本身及其所属非独立核算单位本期收到的在“异地”申报缴纳建筑 业营业税而取得完税凭证所记载的营业税税额。14 .本表第10栏”已入库税收缴款凭证号”是指纳税人本身

12、及其 所属非独立核算单位因在“异地”申报缴纳建筑业营业税而取得的 完税凭证号码。15 .本表第11栏“起始月份”和第12栏“终止月份”是指纳税人 本身及其所属非独立核算单位因在“异地”申报缴纳建筑业营业税 而取得完税凭证所记载的税款所属期起止月份。16 .本表第13栏“核准减免税税额”是指纳税人本身及其所属非 独立核算单位在“异地”提供建筑业应税劳务，因享受税收优惠政 策而获得劳务发生地主管税务机关核准的减免营业税税额。17 .本表第14栏“税务减免批准文书号”是指纳税人本身及其所 属非独立核算单位在“异地”提供建筑业应税劳务，因享受税收优 惠政策而取得的减免税批准文书的文件号。18 .本表第

13、15栏“起始月份”和第16栏“终止月份”是指纳税人 本身及其所属非独立核算单位在“异地”提供建筑业应税劳务，因 享受税收优惠政策而取得的减免税批准文件所记载的享受减免税 期限的起止月份。山东省金融保险业营业税纳税申报表填表说明带格式的:NormaLO,左，行距：固定值30磅带格式的：Normal,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .根据扣华人民共和一国德唉征收管理?实施细奥在华，人民共和国营业税暂行条例的有关规定，制定本表。4本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所 有金融保险业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2 3本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的

14、识别 号，即：税务登记证号码。43.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公 章，不得填写简称。54.本表“税款所属期时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的 所属时间，应填写具体的起止年、月、日。65.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。彳6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审 计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。87.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供金融保险业营 业税应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）营业 税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的仝部价款和价 外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各

15、相疼 税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提 供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财 务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏 “前期多缴税额”栏次内直接调减税额。98.本表第3栏“应税减除项目金额”-应填写纳税人本期取得的金融保险业纳-税人本期提供营业税应-税劳务 转让无形婆产或者锵售 不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税 目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除暝目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”项）的“合计”日9.本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供取得的金融 保险业应税收入中

16、营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产 所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收 入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填垢 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计二110.本表第10栏”期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳 税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应 纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政 法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的冷121.本表第n栏”前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本 期）多缴纳的营业

17、税税额分营业税税目填报,该栏数据为相应税目 营业税纳税申报表中“前期多囊税额J档的“合计”数。132.本表第13栏”已缴本期应纳税额”-填写纳税人已缴的本期应 纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本 期应纳税额”栏的“合计”数厂143.本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发因提供 生纳税义务，按现行税法规定金融保险业应税劳务被扣缴义务人扣 缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”相一134.本表第15栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前 期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、 税务机关核定等

18、确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税 务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏 的“合计”数广带格式的:Normal 0,左，行距：固定值30磅营业税代扣代缴申报表填表说明，带格式的：NormalJ),缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的营 业税代扣代缴义务人。2 .本表“代扣代缴义务人识别号”栏，填写税务机关为代扣代缴 义务人确定的识别号，即：税务登记证号码。3 .本表“代扣代缴义务人名称”栏，填写代扣代缴义务人单位名 称全称，并加盖公章，

19、不得填写简称。4 .本表“税款所属时间”填写代扣代缴义务人扣缴营业税的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。5 .本表“填表日期”填写代扣代缴义务人填写本表的具体日期。6 .本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。7 .本表所有栏次数据均不包括本期被扣缴人经税务机关、财政、 审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。8 .本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供被代扣营业税 应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外 费用（包括免税收入），分营业税税目填报。纳税人提供被代扣营 业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会 计核算办法改变冲减营业额时

20、，不在本栏次调减，在第11栏“前 期多缴税额”栏次内直接调减税额。9 .本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供被代扣 营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入 中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报。10 .本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供被代扣营业税 应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需 税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的 免税项目应税收入，分营业税税目填报。n.本表第10栏”期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），代 扣代缴义务人代扣的经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机 关核定等确定应纳税额后，超

21、过法律、行政法规规定或者税务机关 依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营 业税税目填报。12 .本表第11栏”前期多缴税额”填写代扣代缴义务人截至本期（不 含本期）多缴纳的代扣营业税税额，分营业税税目填报。13 .本表第13栏”已缴本期应纳税额”填写代扣代缴义务人已缴 纳的本期代扣的应纳营业税税额。14 .本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写代扣代缴义务人本期发 生代扣代缴义务，按现行税法规定被其他扣缴义务人扣缴的营业税 税额。15 .本表第15栏“本期已缴欠缴税额”填写代扣代缴义务人本期 缴纳的前期代扣税款欠税，包括本期缴纳的前期经过代扣代缴申报 或报告、批准延期缴纳、税

22、务机关核定等确定应纳税额后，超过法 律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的代 扣税款缴纳期限未缴纳的税款。带格式的:行距：固定值30磅，山东省金融保险业营业税纳税周报表填表说明带格式的：NormaLO,左，行距：固定值30磅带格式的：Normal,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .根据中华人民共和国税收征收管理法及武实施细则、卓华 人民共和国营业税暂行条例的有关规定，制定本义2 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的霹 有营业税纳税人（以下简称纳税人一3 .本表“纳税人识别号”栏，填写税芬机关为纳税人确定的吴别 号，即：税务登记证号码。4 .本

23、表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称仝称，并加盖公 章，不得填写简拓一5 .本表“税款用漏期士填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。6 .本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期7 .本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、件 话部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。8.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期国提供营业税座稳劳务f 2无形姿产或者销售不动产所取得的仝部价款和价外费用（包括免税收入）,带格式的：NormalJ）,缩进：首行缩进：0字符10 .本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业，行距：固定值30磅税应税劳务、转让

24、无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按 规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目 营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目 金额”栏中“小计”项）的“合计”数。11 .本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供营业税应税劳 务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机 关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项 目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税 申报表中“免税收入”栏的“合计”数。12 .本表第10栏”期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳 税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定

25、应 纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政 法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报, 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合 计”数。13 .本表第11栏”前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期） 多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营 业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。14 .本表第13栏”已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应 纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本 期应纳税额”栏的“合计”数。15 .本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发生纳税义分营业税税目填

26、报，该栏数据为.各相应税目营业税纳税申报表单”稔性工栏的上合计土蔑b纳税人提供营业税座税劳务一m上 赤形姿声或者销售不动声发生退款或国财务会计核算办法卖类生 减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缥税额”栏次 内直接调减税额L9 .本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业 税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按 规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应稳目 营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除唤目 金额二栏中41* ”项）的合计”数6 10 .本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供营业税应税声 务、转让无形资产或者销

27、售不动产所取得的应税收入中不需税务机 关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免,税项 目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税 申报表中“免税收入”栏的“合计”数。n.本表第io栏”期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期4T 税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定在 纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、存改 法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的哈 计”数.12 .本表第11栏”前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期决 多缴纳的营业税税额分营业税税目填

28、报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”13 .本表第13栏”已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期在纳营业税税额,该栏蒙据为相-应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合二洋”数。14 .本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额6该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合铲据15 .本表第15栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期实税h包括本期缴纳的前期经过纳税珅辗或报告3摊延期爨乐税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规

29、规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税表该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”一整的“合计”数L带格式的：字体：（默认）华文中宋，（中文）华文中宋，三号，加粗，：带格式的:纯文本，居中，行距：固定值30磅务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为 相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计” 数。16 .本表第15栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前 期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、 税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税 务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。 该栏数据为相

30、应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏 的“合计”数。带格式的：NormalJ）,左，行距：固定值30磅带格式的：Norma 1_0,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅交通运输业营业税纳税申报表填表说明，1 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外所有. 的交通运输业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2 .本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号， 即：税务登记证号码。3 .本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章， 不得填写简称。4 .本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。5 .

31、本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6 .本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审 计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7 .本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供交通运输业营业税应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次 调减，在第13栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。8 .本表第4栏“支付给合作运输方运费金额”应填写纳税人本期支 付给合作运输方（包括境内、境外合作运输方）并依法取得交通运 输业发票或其他有效扣除凭证的运费金额。9 .本表第5栏”其他减除项目金额”应填写纳税人本期提供交

32、通 运输业应税劳务所取得的应税收入中按税法规定其他可扣除的项 目金额。10 .本表第7栏“免税收入”填写纳税人本期取得的交通运输业应 税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或 已经税务机关批准的免税项目应税收入。11 .本表第12栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳 税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应 纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政 法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。12 .本表第13栏”前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本 期）多缴纳的营业税税额。13 .本表第15栏”已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本

33、期应 纳营业税税额。14 .本表第16栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前 期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、 税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税 务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。娱乐业营业税纳税申报表填表说明带格式的:Normal_0,行距：固定值30磅带格式的：Normal_0,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外所 有的娱乐业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2 .本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，. 即：税务登记证号

34、码。3 .本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章， 不得填写简称。4 .本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。5 .本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6 .本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计 部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7 .本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供娱乐业营业税应 税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发 生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减, 在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。8 .本表第3栏”应税减除项目金

35、额”应填写纳税人本期提供娱乐 业应税劳务所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额。9 .本表第5栏“免税收入”填写纳税人本期取得的娱乐业应税收入 中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税 务机关批准的免税项目应税收入。10 .本表第10栏”期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳 税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政 法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款截至本期（不含本期） 尚未缴纳的全部营业税应缴税额。n.本表第n栏”前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本 期）多缴纳的营业税税额。12 .本

36、表第13栏”已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应 纳营业税税额。13 .本表第14栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期 欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、 税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税 务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。服务业营业税纳税申报表填表说明带格式的：NormaLO,左，行距：固定值30磅带格式的：Normal 0,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外所有. 的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2 .本表“纳税人识别号”栏，填

37、写税务机关为纳税人确定的识别号， 即：税务登记证号码。3 .本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章， 不得填写简称。4本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。5 .本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6 .本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计 部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7 .本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供服务业应税劳务 所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款 或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第 n栏“前期多缴税额”栏次内直接调减

38、税额。8 .本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供服务 业应税劳务所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分不同 应税项目填写，该栏数据为附件5服务业减除项目金额明细申报 表中相应“应税项目”的“金额小计”数。9 .本表第5栏“免税收入”填写纳税人本期取得的服务业应税收入 中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税 务机关批准的免税项目应税收入。10 .本表第10栏”期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳 税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应 纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政 法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款

39、。n.本表第11栏”前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期） 多缴纳的营业税税额。12 .本表第13栏”已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应 纳营业税税额。13 .本表第14栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期 欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、 税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税 务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。建筑业营业税纳税申报表填表说明带格式的：Normal 0,缩进：首行缩进：0字符, 行距：固定值30磅1 .本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外所有. 的建筑业营业税纳税人（以

40、下简称纳税人）。2 .本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号， 即：税务登记证号码。3 .本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章， 不得填写简称。4 .本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。5 .本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6 .本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计 部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7 .本表第1栏”本地提供建筑业应税劳务申报事项”填写独立核算 纳税人在其机构所在地主管税务机关税收管辖权限范围内因提供 建筑业应税劳务所发生的相关应申报事项，包括纳

41、税人本身及其所 属非独立核算单位所发生的全部应申报事项。本表第1栏”异地提供建筑业应税劳务申报事项”填写独立核算纳 税人在其机构所在地主管税务机关税收管辖权限范围以外因提供 建筑业应税劳务所发生的相关应申报事项，包括纳税人本身及其所 属非独立核算单位所发生的全部应申报事项。8 .本表第2栏中“自建行为”行是在纳税人自建建筑物后销售或对 外赠与时应就自建建筑物提供建筑业劳务的相应申报事项。9 .本表第3栏“应税收入”填写纳税人本身及其所属非独立核算单位本期因提供建筑业应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括 总包收入、分包收入、转包收入和免税收入），分本地、异地按照 不同应税项目填报；纳税人发生

42、退款或因财务会计核算办法改变冲 减营业额时，不在本栏次调减，在第15栏“前期多缴税额”栏次 内直接调减税额。全部价款和价外费用（含免税收入）填写该项工 程所包含的料、工、费、利润和税金等全部工程造价，其中“料” 包括全部材料价款、动力价款和其他物资价款。10 .本表第5栏”支付给分（转）包人工程价款”填写纳税人本身 及其所属非独立核算单位本期支付给分（转）包人的全部价款和价 外费用，按照本地、异地分别填报。11 .本表第6栏“减除设备价款”填写纳税人本身及其所属非独立 核算单位本期提供建筑业劳务所取得的应税收入中按照现行规定 可以减除的设备价款，不包含因发生扣缴义务支付给分（转）包人 的工程价款中所包含的设备价款，分本地、异地按照不同应税项目 填报；纳税人应按照建筑业劳务发生地的税务机关所确定的设备减 除范围填报本栏。12 .本表第7栏”其他减除项目金额”填写纳税人本身及其所属非 独立核算单位本期提供建筑业应税劳务所取得的应税收入中按照 现行规定其他可减除的款项金额，不包含因发生扣缴义务支付给分 （转）包人的工程价款中所包含的其他可减除的款项金额，分本地、异地按照不同应税项目填报。13 .本表第9栏“免税收入”填写纳税人本身及其所属非独立核算 单位本期提供建筑业应税劳务取得应税收入中所含的不需税务机