2023年-资金预算及管理规定.docx

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1、资金预算及管理规定第一章总则第一条 为合理有效地筹措以及分配以及使用资金，加强对公司内资金使用的监督和 管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条资金预算编制和监督执行由公司总部管理会计部负责，资金的筹措以及分配 以及使用由公司总部财务会计部负责，财务室办理具体工作。各部门和单位要积极配合管理会计部以及财务会计部及财务室工作，按要求保质保量 及时报送有关资料。第三条本规定所称资金，系指库存现金以及银行存款及随时可变现的有价证券而言。 为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至于随时可变现的 有价证券则归属于资金调度的行列。第四条 本规定适用于整个集团公司。第

2、二章资金预算规定第五条 公司总部有关部门及各下属单位，除应于年度经营计划书编订时报送年度资 金预算外，应于每月25日前逐月预计次三个月份资金收支资料，编制资金来源运用预计表， 报公司总部管理会计部，管理会计部根据公司年以及季度资金预算进行核查，签注意见后 转财务室以利汇编。财务室应于每月28日前汇总以及编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订, 并于次月10日前，编妥上月份实际发生与预计比较的资金来源运用比较表，以上两表各一 式六份，分别报管理会计部经理以及财务会计部经理以及财务总监以及总经理以及董事长， 同时留存备查。第六条资金收入：（-）销售收入各下属单位依据各种销售条件及收款期限，

3、预计可收（兑）现数编列。（二）劳务收入各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数（三）退税收入1以及退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。2以及预计核退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。（四）其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入以及增资收入以及营业外收入等。 其数额在十万元以上者，均应加说明。第七条 资金支出：（一）资本支出1以及土地：公司总务部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。2以及房屋：公司总务部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。3以及机器设备以及什项设备等：公司总务部依据采购计划和进度，预计支付资金编 列。（二

4、）材料支出公司总部销售管理部和各下属单位依请购以及采购以及结汇作业，分别预计外购商品 支付资金编列。（三）薪资公司总部劳资部和各下属单位依据工资以及奖金制度及产销计划以及最近实际发生数 等资料，斟酌预计支付数编列。（四）期间费用1以及销售费用：各下属单位依据销售以及营业计划，参照以往月份销售费用占销售 额以及营业额的比例推算编列。2以及管理费用：公司总部会计室和各下属单位参照以往实际数及管理工作计划编列。3以及财务费用：公司总部会计室依据财务室资金调度情况，核算利息支付编列。（五）其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期（分期）借款以及红利等的 支付。其数额在10万元以上

5、者，均应加以说明。第八条异常说明各下属单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，实际数与 预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差 异原因，以上两表于次月6日前送公司总部财务室汇编。第九条资金调度（一）公司经营资金由公司总部财务会计部负责筹划，由财务室具体办理筹措调度事 务。（二）各采购部门（公司总部总务部以及销售管理部以及各下属单位业务部门）要按 月根据管理需要以及购销任务编列“月度采购计划”于当月30日前送财务室汇 总，由财务室编制月度用款安排，经财务会计部经理以及财务总监审核，报总 经理批准。（三）财务室要随时掌握银行存款余额，并

6、于次月5日前按月将有关银行贷款额度以 及可动用资金以及定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈财务会 计部经理以及财务总监以及总经理以及董事长核阅，作为经营决策的参考。第三章资金管理规定第十条年度预算计划下达后，财务总监组织财务会计部以及摩托车营销中心以及售 后服务中心以及汽车贸易公司以及各分公司以及零售部商定各营业单位月度资金占用额， 上报总经理核准后下达。第十一条 各下属单位在业务中要努力加速资金周转，减少不合理的费用开支，提高 资金营运质量和利用率。第十二条 各下属单位月度资金占用额每年进行调整。若月度占用超支，视情况作如 下处理：（一）如公司总部主动变动，则相应调整，但应限定时期

7、；（二）如因业务良性扩张，则须作出书面报告，载明增加额度以及原因及必要性以及 预计投入产出比以及要求期限等，经上级部门签注意见后，报财务会计部，由 其审核，报财务总监批准，同时知达总经理。（三）如因经营不良造成超额使用，除必须书面说明原因和提出预防与纠正措施外， 公司总部按超额部分的10%抵扣销售收入，视作罚款。第十三条各下属单位不得以任何方式自行筹款，严禁向外单位或公司其他单位以任 何方式拆借资金以及放贷以及提供担保，由此造成的一切后果由该单位负责人承担，同时 视情节公司予以追究其行政和经济责任，严重者依法追究法律责任。该单位财会负责人知情不报或协助实施的，视情节由公司财务会计部予以撤换或给

8、予行政和经济处罚。第十四条存款管理：公司各下属单位除在当地或公司总部附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外， 必须在公司财务会计部开设存款帐户，办理各种结算业务，在公司总部的结算量和旬以及 月末余额的比例不得低于80%o 50万元以上的大额款项支付必须向财务会计部做出书面说 明，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。第十五条各下属单位支付厂商或有关单位购货款项（一般费用开支除外），必须将汇 款单或付款凭据传真回公司总部财务会计部，以备审查留存。若不按此规定办理，按公司 员工奖惩制度相应条款处理。第十六条 各下属单位财会室必须逐日向公司财务会计部传真呈报其“银行存款及现 金余额日报表”。会

9、计室银行税务会计负责汇总编制集团公司“银行存款及现金余额日报表”, 逐日向财务室主管以及财务会计部经理以及财务总监以及总经理以及董事长呈报。第十七条资金检查和管理：公司总部财务室以资金的安全性以及效益性以及流动性为中心，定期开展以下资金检 查和管理工作，并根据检查情况，定期向财务会计部经理以及财务总监以及总经理以及董 事长编报专题报告。（一）定期检查各下属单位的现金库存状况；（二）定期检查各下属单位在公司总部结算情况；（三）定期检查各下属单位在银行存款和在公司总部存款的对帐工作；（四）对各下属单位汇出的50万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第十八条公司各类单项资金管理审批权限见附表。第四章附

10、则第十九条本制度由财务会计部负责制订以及解释并检查以及考核，财务室负责办理 日常工作。第二十条本制度报董事会批准后颁布施行，修改时亦同。第二十一条本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本 制度为准。第二十二条 本制度自颁布之日起施行。附表：CW-CK/BD01通达集团公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长固定资产 购置5万元以下审核审核核准审批5万元以上审核审核核准审批货款支付50万以下审核审核审批核准50万-200万以下审核审核审核核准审批200万以上审核审核审核核准审批审批定金付款10万以下审核审核审批核准1

11、0万-50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款对 内100万以下审核审核审批100万-300万以下审核审核核准审批300百万以上审核审核审核审批对 外审核审核审核审批下属单位 借款50万以下审核审批50万TOO万以下审核核准审批100万以上审核核准审批行政费1000元以下审批核准1000元-2000元以下审核审核审批2000元以上审核审核审核核准审批总部业务 招待费400元以下审核审核审批核准400元以上审核审核审核核准审批差旅费3000元以下审核审核审批核准3000元T万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批审批广告 促销 费用报纸杂 志以及 P

12、OP广 告等5000元以下审批核准5000元T万元以下审核审核审批核准1万元以上审核审核审核核准审批电视广告2万元以下审批核准2万元T0万元以下审核审核审批核准10万元-30万元以下审核审核审核核准审批30万元以上审核审核审核核准审批审批电台 广播3000元以下审批核准3000元-5000元以下审核审核审批核准5000元以上审核审核审核核准审批削价处理 商品损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核核准审批医药费开支800元以上-1万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批工伤审核审核审核核准审批对外捐款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批说明：

13、一、上表所指“以下”均含本数。二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规 定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20% （含）以内的由总 经理批准，20%以上的由董事长批准。三、审批权限分三类：1 .审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2 .审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。3 .核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上 加以核准并备案。四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线以及行政线有关部门，后报 财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核以及代批， 但事后必须请有关人员追认。