2023年-中信银行郑州分行财务报表解读.docx

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1、中信银行郑州分行财务报表解读综合测试资产负债表会计年度 货币资金 交易性金融资产 应收票据应收账款 预付款项 其他应收款 应收关联公司款 应收利息 应收股利 存货其中：消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉长期待摊费用2008-12-313, 780, 320, 180. 001,344, 682, 187. 0011,502,579. 0017, 034, 963, 830. 004, 803, 0

2、23, 550. 00891,331,077. 007, 743,254,515. 0035,609,077,918. 0050, 382, 926. 0011,513, 074, 790. 003, 733, 932,317.002, 374, 429, 741.004, 400, 429. 002007-12-311,283,979,612. 00442, 306, 963. 006, 000, 000. 003, 660, 436, 464. 003,614, 304, 534. 00233,619, 294. 001,640,574, 558. 007, 824, 459, 550.

3、0018, 705, 680, 975. 0046, 370, 049. 005, 956, 862, 376. 002, 683, 906, 427. 001,602, 957,413. 00递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款交易性金融负债应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付关联公司款一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计实收资本（或股本）资本公积 盈余公积 减：库存股 未分配利润 少数

4、股东权益 外币报表折算价差134, 703, 673. 00162, 767, 056. 0017, 973, 690, 932. 0053, 582, 768, 850. 0013, 884, 937, 964. 003, 035, 359, 280. 003, 323, 033, 837. 003, 669, 542, 070. 006, 908, 627, 334. 00221,061,272. 00-1,318,988, 009. 00502, 283. 00817, 923, 422. 001,317, 784, 400. 0031,859, 783, 853. 005, 337,

5、607, 400. 00393, 159, 683. 00 161,227, 729. 0047,916, 668. 00 5,939,911,480. 0037, 799, 695, 333. 00 3, 207, 355, 000. 005, 978, 275, 435. 00 1,425,057,773. 004,710,013,600. 00462, 371, 709. 00119, 553, 866. 0010, 409, 650, 131.0029, 115, 331, 106. 004, 731,976, 771.00131,973, 504. 002, 640,611,925.

6、 001,478,791, 188. 00152,215, 124. 00166, 278, 072. 0053, 297, 354. 00199, 993, 500. 00674, 906,012.0065, 856, 800. 002, 185, 656, 339. 0012, 481, 556, 589. 005, 226, 197,400. 0095,742,421.005,321,939,821.0017, 803, 496,410. 003, 207, 355, 000. 004, 856,513, 159. 001, 187,083,249. 002, 862, 923, 438

7、. 00197, 959, 850. 0011, 113,874, 846. 0011,311,834, 696. 00非正常经营本次项目收益调整 一归属母公司所有者权益（或股东权15, 320, 701,808. 00益）所有者权益（或股东权益）合计15, 783, 073,517. 00负债和所有者（或股东权益）合计53, 582, 768, 850. 0029, 115, 331, 106. 00利润表会计年度一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管控费用堪探费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益 投资收益2008-12-3127, 443, 405, 347. 0023

8、, 920,814, 330. 0041,233, 120. 0072, 507,401.00 1,421,010, 985. 00153,869, 481.006, 644, 320. 00 732,391, 156. 00 7,668,981.002007 12 3121,005, 474, 031.0017, 831,238, 720. 0029, 189, 604. 0040, 472, 969. 00478,460,451.00495, 984, 521.0097, 137, 581.00127,899, 163.003,271,069.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益一影响

9、营业利润的其他科目二、营业利润加：补贴收入营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失 加：影响利润总额的其他科目 三、利润总额减：所得税加：影响净利润的其他科目四、净利润归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益2, 567, 385, 847. 00302, 597, 065. 0045, 567, 932. 002,824,414, 980. 00251,896, 110. 002,572,518,870. 00 2,551,063,379.00 21,455, 491.000. 760. 762, 164, 160,417.0053,

10、 320, 520. 0035,211,686. 00229, 396. 002, 182,269,251.00170, 821,307.002,011,447,944. 002, 004, 572, 836. 006, 875, 108. 000. 650.65现金流量报告年度一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金2

11、008-12-3130, 334, 566, 151.002,048, 181,646.00242, 964, 036. 0032,625,711,833. 0034, 225, 442,441.001, 130, 705, 944. 00458, 131, 152. 00886, 959, 658. 0036, 701,239, 195. 00-4, 075, 527, 362. 00取得投资收益收到的现金11,276, 647. 00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52, 801, 493. 00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活

12、动现金流入小计31,648, 633. 0095, 726, 773. 00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金5, 633, 874, 881.0045, 880, 000. 00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金26, 966, 117. 005, 706, 720, 998. 00-5, 610, 994, 225. 001,000, 000, 000. 00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金19, 028, 996, 328.

13、 002, 290, 800, 000. 0022,319, 796, 328. 009, 093, 987, 004. 001,561,462,914. 0010, 655,449,918. 0011,664, 346,410. 001,977,824, 823. 00 1,676, 110, 362. 00 3,653,935, 185.002,572,518,870.00 361,479. 00915, 193, 132.00 49,313, 440. 00-152, 005, 388. 00-732, 391, 156. 00 518, 384,919. 00 -7,668,981.0

14、054, 244, 004. 00 -6,012, 582,511.00 -3, 874, 557, 601.001,722, 177, 304. 00871,485, 127. 00 -4, 075, 527, 362. 003,653,935, 185.001,676, 110, 362. 00筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响四(2)、其他原因对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额附注：1、将净利润调节为

15、经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收本次项目的减少经营性应付本次项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额22、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额1,977,824,823.00加：其他原因对现金的影响2 现金及现金等价物净增加额要求：这是上海振华港机的07-08年度的资产负债表和利润表。一、要求计算：1, 08年和07年的流动比率2, 08年和07年的速动比率3, 08年和07年的资产负债率4, 08年和07年的总资产利润率（用净利润）5, 08年和07年的销售利润率（用净利润）6, 08年和07年的利息保障倍数（用税前利润）7, 08年和07年的应收账款回收天数8, 08年和07年的应付账款（包括应付票据）支付天数9, 08年和07年的存货周转天数10, 08年的营业收入增长率11, 08年的净利润增长率二、从银行职业的角度，指出哪些数字有些异常需核实?