县预算绩效目标管理暂行办法（讨论稿）.docx

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1、关于印发开江县预算绩效目标管理暂行办法的通知 各乡镇、县级各单位（部门）为进一步推动我县预算绩效目标管理工作开展，健全预 算绩效管理制度，指导各有关方面绩效目标编制，明确管理 流程及管理职责，进而提高财政资金使用效益，特制定开 江县预算绩效目标管理暂行办法。现印发你们，请遵照执 行。附件：开江县预算绩效目标管理暂行办法开江县财政局2018年10月6日（四）可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和合理测算；所采取的措施是否切实可行，并能确保绩效目标如期 实现。综合考虑成本效益，是否有必要安排财政资金。第二十条 对专项项目支出绩效目标的审核，绩效目标 审核通过后，方可进入下一步预算编审流程。县级新增

2、性项 目绩效目标审核未通过的，不能纳入预算安排范围；县级延 续性项目，审核不符合要求的，财政可要求其调整、修改， 并根据绩效目标及上年度绩效评价结果，提出预算安排建 议。第二十一条 绩效目标审核程序如下：（-）专项项目支出绩效目标审核程序1 .主管部门审核。由主管部门根据预算控制数，县委、 县政府确定的年度工作重点以及有关政策，对纳入预算安排 项目的绩效目标进行审核，组织所属单位修改完善后随同部 门预算报送县财政部门。2 .县财政部门审核。县财政部门归口业务股室、预算股 （绩效管理股），对主管部门报送的绩效目标进行审核，提 出审核意见，由归口业务股室反馈给主管部门。主管部门组 织所属单位进行修

3、改完善后，重新报送县财政部门审核，审 核通过后进入下一步预算编审流程。（二）部门（单位）整体支出绩效目标审核程序1 .主管部门审核。县级部门应在“部门预算二上”阶段完 成部门(单位)整体支出绩效目标的编制。主管部门要对所 属单位报送的整体支出绩效目标进行审核，并组织所属单位 修改完善后随同部门预算报送县财政部门。2 .县财政部门审核。县财政部门归口业务股室、预算股 和预算绩效管理股，对主管部门报送的绩效目标进行审核， 提出审核意见，由归口业务股室反馈给主管部门。主管部门 组织所属单位进行修改完善后重新报送县财政部门审核，审 核通过后进入下一步预算编审流程。第四章绩效目标的批复、调整与应用第二十

4、二条 按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，县 财政部门和主管部门在批复年初部门预算或调整预算时，一 并批复绩效目标。第二十三条 绩效目标确定后，一般不予调整。预算执 行中因特殊原因确需调整的，应按照绩效目标管理要求和预 算调整程序报批。第二十四条 各乡镇、县级部门应按照批复的绩效目标组织预算执行，并根据设定的绩效目标开展绩效监控和绩效 评价。(-)绩效监控。预算执行中，县级部门应对资金运行 状况和绩效目标预期实现程度开展绩效监控，及时发现并纠 正绩效运行中存在的问题，力保绩效目标如期实现。（二）绩效评价。预算执行结束后，资金使用单位要对 绩效目标完成情况进行总结分析，填报整体支出绩效目标 自

5、评表（附件3）、整体支出绩效目标自评报告（附 件4）、专项项目支出绩效目标自评表（附件5）、专 项项目支出绩效目标自评报告（附件6）。县财政部门或 主管部门要有针对性地选择部分重点项目或部门（单位）， 以绩效报告为基础，开展专项项目支出或部门（单位）整体 支出绩效评价，形成相应的评价结果，作为以后年度预算申 请、安排的重要依据。第二十五条 县级部门应按照有关法律、法规要求，逐 步将有关绩效目标随同部门预算予以公开。第五章附则第二十六条各主管部门可根据本办法，结合实际制定 本部门具体绩效目标管理办法和实施细则，报县财政部门备 案。第二十七条 此前关于县级预算绩效目标管理的规定与 本办法不一致的，

6、适用本办法。第二十八条本办法由县财政部门负责解释。第二十九条 本办法自印发之日起施行。附件：1.整体支出绩效目标申报表2 .专项项目支出绩效目标申报表3 .整体支出绩效目标自评表4 .整体支出绩效目标自评报告5 .专项项目支出绩效目标自评表6 .专项项目支出绩效目标自评报告7 .绩效目标管理流程图附件:开江县预算绩效目标管理暂行办法第一章总则第一条为了进一步加强预算绩效管理，提高开江县绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，根据四川省财政 厅关于印发四川省省级预算绩效目标管理暂行办法的通知（川财绩（2017） 5号）、四川省财政厅关于全面加强市（州）、县（市、区）预算绩效目标管理工作的通知 （川

7、财绩2017） 10号）等有关规定，制定本办法。第二条 绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内 达到的产出和效果。绩效目标是建设项目库、编制部门预算、 实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。第三条本办法所称绩效目标: （-）按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、专项项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目 标。基本支出绩效目标，是指年初预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门（单位）正常运转的预期保障程度。基 本支出绩效目标纳入部门整体支出绩效目标统筹考虑，一般 不单独设定。专项项目支出绩效目标是指各乡镇、县级部门依据部门职责和事业发展要求，设立并通过预算安排的项目资金在一

8、 定期限内预期达到的产出和效果。包括部门预算项目绩效目 标和专项预算项目绩效目标。部门整体支出绩效目标是指各乡镇、县级部门按照确定的职责和事业发展要求，使用全部部门预算资金在一定期限 内预期达到的总体产出和效果。（二）按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩 效目标。中长期绩效目标是指预算资金在跨度多年的计划期内 预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指县级部门预算资 金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。第四条 绩效目标管理是指各乡镇、县级部门和县财政部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、 审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。第五条 各乡镇、县级部门和县财政部门是绩效

9、目标管 理的主体。第六条 绩效目标管理的对象是纳入预算管理的全部资金。第七条各乡镇、县级部门和县财政部门及其所属单位按其职能组织实施预算绩效目标管理，建立分工明确的预算 绩效目标管理机制。（-）县财政局负责研究制定绩效目标管理办法，建立并 完善绩效目标管理信息系统；负责组织和指导县级部门绩效 目标的编制和审核，并批复绩效目标；负责组织、指导和监 督县级部门开展绩效运行监控（以下简称绩效监控）和绩效 评价。（二）各乡镇、县级部门负责本部门管理的预算资金绩效目标的编制、申报、审核和汇总，组织实施绩效监控和绩 效评价；组织、指导绩效目标的编制和审核，并批复绩效目 标；组织、指导和监督本部门所属单位开

10、展绩效监控和绩效 评价;负责绩效目标的公开工作。（三）各乡镇、县级部门所属单位负责本单位绩效目标 的编制、调整和实施完成；按照批复的绩效目标，组织实施 绩效监控和绩效评价。第二章绩效目标的设定第八条 绩效目标设定是指各乡镇、县级部门其所属单位按照部门预算管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标 并向县财政部门或主管部门报送绩效目标的过程。绩效目标是年初预算安排的重要依据。凡未按要求设定 绩效目标的专项项目支出，财政不予安排预算。第九条 按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目 标由县级部门设定。新增性项目的绩效目标，在“部门预算一上”时编制，并 按要求随同部门预算项目申报文本报送县财政部门；

11、持续性 项目的绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标，在“部门 预算二上”时编制，并按要求随同预算报送县财政部门。第十条 绩效目标申报表是所设定绩效目标的表现形式，由各乡镇、县级部门按照确定格式和内容（详见附1、 附2）填报，纳入部门预算管理。第十一条 绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出 和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包 括：（一）预期目标，是指预算资金在一定期限内预期提供 产出的公共产品和服务情况。并以相应的绩效指标值予以细 化和量化。（二）预期效果，是指上述产出可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，以及服务对象或项目受益人对该项产 出和影响的满意程度等。并予以细化

12、和量化描述。第十二条 绩效指标是绩效目标的细化和量化描述。主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。（-）产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、 质量指标、时效指标、成本指标等。（二）效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。（三）满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。第十三条绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的 标准。一般包括：（-）历史标准，是指同类指标的历史数据等；（二）行业标准，是指国家公布的行业指标数据等；（三）计划标准，是指预先制定的目标、计划、预算、 定额等数据；）财政部门认可要求的其他依据和标准。第十四条

13、绩效目标设定的依据包括:（-）国家相关法律、法规和规章制度，国民经济和社 会发展规划；省、市、县、政府国民经济和社会发展规划和 方针政策。（二）部门职能、中长期发展规划、年度工作计划或项 目规划；（三）部门（单位）中期财政规划；财政部门中期财政规划和年度预算管理要求（五）相关历史数据、行业标准、计划标准等；（六）符合财政部门要求的其他依据。第十五条 设定的绩效目标应当符合以下要求：（-）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展 规划、部门职能及事业发展规划等要求，并与相应的预算支 出内容、范围、方向、效果等紧密相关。（二）细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、

14、生态效益、可持续影响、满 意度等方面进行细化，尽量进行定量表述。不能以量化形式 表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。（三）合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科 学论证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。（四）相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计 划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。第十六条 绩效目标设定的方法包括: （-）专项项目支出绩效目标的设定。1 .对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等，明确项目的 功能特性。2 .依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所 要达到的总体产出和效果，确定项目所要实现的总

15、体目标， 并以定量和定性相结合的方式进行表述。3 .对专项项目支出总体目标进行细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标，并将 其确定为相应的绩效指标。4 .通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预计投入等情况，确定绩效指标的具体数值。（二）部门（单位）整体支出绩效目标的设定。1 .对部门（单位）的职能进行梳理，确定部门（单位） 的各项具体工作职责。2 .结合部门（单位）中长期规划和年度工作计划，明确 年度主要工作任务，预计部门（单位）在本年度内履职所要 达到的总体产出和效果，将其确定为部门（单位）总体目标, 并以定量和定性相结合的方式进行表述。3 .

16、依据部门（单位）总体目标，结合部门（单位）的各 项具体工作职责和工作任务，确定每项工作任务预计要达到 的产出和效果，从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实 现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标。4 .通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合年度 预算安排等情况，确定绩效指标的具体数值。第三章绩效目标的审核第十七条 绩效目标审核是指县财政部门或主管部门对 相关预算单位报送的绩效目标进行审查核实，并将审核意见 反馈相关预算单位，指导其修改完善绩效目标的过程。第十八条 按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，绩效目标的审核由主管部门或县财政部门按照预算管理级次进 行审核。根据工作需要，绩效目标可委托第三方予以审核。第十九条 绩效目标审核是部门预算审核的有机组成部 分。绩效目标审核的主要内容：（-）完整性审核。绩效目标的内容是否完整，绩效目 标是否明确、清晰。（二）相关性审核。绩效目标的设定与部门职能、事业 发展规划是否相关，是否对申报的绩效目标设定了相关联的 绩效指标，绩效指标是否细化、量化。（三）适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配， 在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成 既定绩效目标，资金规模是否过大或过小。