管理制度模板XX公司财务管理制度.docx
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1、通用XXXX财务管控规章制度规章为适应责任公司管控相关要求,规范财务操作,根据责任公司财务工作现状,并结合责任公司今后发 展需要和财务管控需要。特制定如下管控规章制度规章。一、责任公司各项财务收支管控原则责任公司责任公司有关员工应本着高效、节约的原则经办各种事项,有计划、有控制地安排各项开支。 鉴于责任公司目前处于初创阶段,各项财务支出,一律实行总经理审批规章制度规章。在此基础上,责 任公司的各项开支,采取计划管控和定额管控相结合的具体管控方法方式。1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项,必须由各职能机构部门或科室每月按本次项目编制详尽的 资金预算方案,报责任公司审批,并按照用款情况纳入每月
2、资金用款计划。2、各项办公费用,由责任公司办公室、财务部共同核定月度费用额度,报总经理审批。办公室在定额范 围内按月编制计划,并落实到各机构部门或科室。财务机构部门或科室按照审批后的有关计划安排资金。3、每月资金计划,由各机构部门或科室按照以下具体相关要求编制,财务机构部门或科室在综合各机 构部门或科室计划的基础上,汇总编制责任公司总的资金计划:(1)、工程款项、应按工程本次项目、合约本次项目及施工机构列出明细,由工程机构部门或科室和预 算机构部门或科室编制(2)、设备和材料款项。应按合约机构、工程本次项目等列出明细,由采购机构部门或科室负责任编制。(3)、办公费用。包括办公费、水电费、车辆费
3、用等。(4)、工资。由人事机构部门或科室会同财务机构部门或科室统一编制。(5)、固定资产购置。列出固定资产清单,并注明使用机构部门或科室等。(6)、低值易耗品购置。同固定资产购置相关要求。(7)、业务招待费、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。4、预算报告的审批。(1)、由使用或管控机构部门或科室提出详尽的预算报告,经该机构部门或科室主管认真核实。(2)、财务部审批核准汇总。(3)、报经总经理审批。(4)、财务部安排资金和监督执行。5、责任公司将另行单独制定预算管控办法。二、用款规章制度规章1、已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章手续后 交
4、财务办理货款支付。各项预货款支付项,在未取得发票等合法报销凭证之前,按照规定一律先记入经 办人的个人往来,经办有关员工应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。2、计划外用款,需另补报告,报经责任公司相关领导批准后按审批意见执行。3、超过50000元的大额现金需求,按照银行现金管控相关要求,需提前一天向财务机构部门或科室 提出申请,以便财务机构部门或科室准备。三、借款规章制度规章1、借款相关要求按照用款规定办理有关手续。2、借款数额相关要求严格预算,不准宽打窄用或挪作他用。3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明,报总经理审批。4、前款不清,后帐不借。5、
5、确因工作需要,由本人申请,财务审批核准,总经理批准,可借给一定额度的备用金。四、差旅费规章制度规章1、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己的原则。(1)、住宿费实行在标准范围内,凭有效发票,实报实销。(2)、伙食补助、交通补助,按照定额标准据实发放。实行包干后,审批有关员工严格按“定任务、定地点、定人数、定时间”的“四定”原则执行,如遇特殊 情况,需经原负责任人批准方可报销。(3)、各机构部门或科室在安排出差任务时,在定任务、定时间、定有关员工的基础上,核定费用额 度和借款金额。2、凡不宜实行总额包干的出差任务由责任公司相关领导审定。3、有关补助的具体规定:(1)、自带车出差的不予发
6、放交通补助。(2)、出差期间,如遇业务宴请,取消当天伙食补助。4、市内交通费。因公市内办事,交通费用据实报销,并由财务部会同各机构部门或科室负责任人严格 审批核准把关。5、司机市内出车补助。6、有关差旅费的具体标准另行制定。五、报帐规章制度规章(一)、基本相关要求1、各项费用报销,必须取得合法的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清 单等)。2、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的,一经查出,必将严肃处理。3、报销时,各项手续必须齐全,各级机构部门或科室必须严格按照各自的审批权限和相关要求审批 各项业务,审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章有关员工对其审批核准的有关
7、业务事项,承担连带 责任。4、各种报销业务,有关有关员工应当在规定的期限内及时报帐。(二)、报销审批程序和相关要求1、经办有关员工根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务有关内容、数量、金 额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、所属机构部门或科室负责任人审批核准,主要审批核准其经济业务的真实性、有效性、合理性。3、到财务机构部门或科室将有关单据交会计有关员工审批核准,主要审批核准其有关单据的合法性、 合规性、真实性,以及有关费用标准、计划的执行情况。4、报责任公司财务主管有关员工审批。5、报责任公司总经理或分管副总审批。6、最后,到财务机构部门或科室交由会计有关员工报帐。(三)
8、、各项用款申请及其它会计业务,按照以上程序办理。六、各项资产管控(一)、固定资产的管控1、机构价值在2,000元,使用期限在一年以上的资产,应列入固定资产的范畴。2、购置固定资产,必须先以书面报告的形式,报经批准后方可办理。3、固定资产购置,原则上由指定机构部门或科室统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的,必须事先签订合约。合约中必须规定采购的品种、规格、数量、 交货时间、交货地点、交货方法方式、成交价格和结算方法方式。5、固定资产购置程序:(1)、由有关使用机构部门或科室提出申请,申请有关内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、 数量。(2)、交由指定的采购机构部门或科室审定。(3 )、
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