管理制度模板销售计划管理基础.docx

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1、销售计划管控基础销售计划的架构1 .销售计划是各项计划的基础销售计划中必须包括整个详尽的商品销售量及销售金额才算完 整。除了责任公司的经营方针和经营目标需要详尽的商品销售计划 外，其他如未来发展计划、利益计划、损益计划、资产负债计划等 的计划与实行，无一不需要以销售计划为基础。2 .销售计划的有关内容简明的销售计划的有关内容至少应包含下述几点：(1)商品计划(制作什么生产产品?)(2)渠道计划(透过何种渠道?)(3)成本计划(用多少钱?)(4)销售机构组织计划(谁来销售?)(5)销售总额计划(销售到哪里？比重如何如(6)促销计划(如何销售?)很容易可看出，第5项的销售总额计划是最主要的，销售计

2、划 的有关内容大致可涵盖在其中，销售总额计划经常是销售计划的精 华所在，也是销售计划的中心课题。销售计划的有关内容可参见图。资金计划了年度方针划 计 益 利 售 销销售总额计划货款回收计划I1=1销 售计划图1. 4. 1销售计划的内容年度销售总额计划的编制1.参考过去年度自己本身和竞争对手的销售实绩如表所示，表中第1及第2栏是本责任公司过去年度的实绩和(7)销售退货规章制度规章(8)分期货款支付促销3 .与销售有关员工相关的促销计划(1)业绩奖赏(2)行动管控及教育强化(3)销售竞赛(4)团队合作的销售4 .广告宣传等促销计划着眼点(1) POP (销售点展示)(2)宣传单随报夹入(3)模特

3、儿展示(4)目录、海报宣传(5)报纸、杂志广告销售帐款回收计划的编制1 .与销售计划并行的客户赊款回收计划配合月别销售总额计划，(如表所示)是此销售月别计划的收款 计划。所以，过去的收款实绩等资料可作为分析参考之用，止匕外， 收款政策亦有影响。2 .以此表为客户别赊款回收计划的基础以实际情况言，不编制表，客户款项的回收计划即不能谓为完 备。在管控上，此表对于相关要求营业有关员工控制客户款项的回 收是相当重要的。3 .客户帐款积欠天数缩短是有必要的本表对于提高客户帐款回收率是重要的。然而，回收率的提高 仅是使票据到期天数延长而已，就不具任何实质意义了。下面的算式对于帐款积欠天数的缩短更具意义。客

4、户帐款积欠天数=(客户赊款余额+本责任公司收受票据余额)/日平均销售总额客户赊款回收计划表的范例月别销传计划金额回收计划客户赊款余 额回收率 (%)无法 回收率(%)现金如天内 票据如天以上票据人计123456789101112销售有关员工行动管控计划的编制1 .销售有关员工未来的行动管控是重要的如表所示，每位销售有关员工自己将未来一个月的重点行动目 标明确写出，根据此行动计划表，主管有关员工亦可对必要事项加 以清楚地指示。2 .周别行动管控规章制度规章月别的重点行动目标设定后，即可以行动管控规章制度规章将 每周需努力方向具体列出。现代的商业社会，许多的企事业机构活 动都是以“周”为一循环机构

5、，倘使周管控做得不够完美，业绩就 好不起来了。3 .以实现的营业日报表来检查周别计划的实施成果每日，销售有关员工不论是以口头或是书面呈阅的营业日报， 都可以周别行动计划为绩效参考基准，因此表的使用相当方便。只 要将行动计划表与每日实绩相对照，营业有关员工的表现即可一览无遗，充分达到销售管控的目的。销售有关员工行动计划表第 月月别重点行动目标表总经理经理科长组长姓名本月销售方针及计划重点销售商品重点拜访客户名单新开拓容户名单1.2.3.4.1.2.3.4.5.1.2.3.周行动计划表重点目标重点销售商品重点拜访客户名单重点行动目标星期一星期二星期三星期四星期五星期六1.2.3.1.2.3.1.2

6、.3.机构部门或科室别、分店别损益管控计划的编制1 .机构部门或科室损益规章制度规章的彻底执行如下表所示，是月别、机构部门或科室别损益规章制度规章管 控表的一个例子。此表中可清楚地表示出每个机构部门或科室、分 店、科等机构的损益基准和其相对应的实绩及达成率。2 .尽量以利润中心方法方式计算如表所示，将该所属机构部门或科室或分店别本身的变动费用 及固定费用清清楚楚地区分且从该机构部门或科室或分店销售总额 中扣除计算利益是最简单的方法，然而实例中却很难执行，只能尽 量采用最公平且不引起各机构部门或科室争论的方法。3 .以达成率的情况作为损益的评价基准机构部门或科室别盈亏管控计划表部 门 别1 .销

7、售总额2 .变动费用3 .边际利益4.销售固 定费用5.机构部门 或科室直 接利益6 .回收总额销售机构部 门或科室合计计划实绩达成串本公司计众实绩达成串本责任 公司第一科计划实绩达成串本责任 公司第二科计划实绩达成率东京分店计戈IJ实绩达成率神户分店计划实绩达成率注：1 .达成率=实绩/计划xlOO2 .变动费用是变动制造成本、运费及燃料车辆费等的合计3 .边际利益：1 .销售总额 2 .变动费用4 .销售固定费用是薪资、销管固定费用及利息费用等的合计5 .机构部门或科室直接利益：3 .边际利益4 .销售固定费用竞争对手销售实绩的比照，参考此类资料即可列出销售量及平均单 价的计划。2,损益平

8、衡点等基准如表中第3. 4. 5. 6栏所示，表的附注部分也将其计算公式列出。3 .事业发展计划的销售总额综合许多政治、经济、社会变迁资料拟出事业发展计划的销售 总额。4 .召开会议做最后的检查改进及最终决定表的第1至第7栏，必须逐项在会议中做综合性的检查，将会 议中决定最后的销售总额计划记入第8栏的决定计划中。这个最终 决定额是事业发展的基本销售总额计划，而各个营业机构部门或科 室的销售额目标可酌情予以提高，以为该机构部门或科室的内部目 标计划。年度销售总额计划表项目销售量计划平均售价销售总额计划1.过去年度本责任公司实绩2.竞争对手实绩3.损益平衡点基准4.资产周转率基准5.纯益率基准6.

9、附加价值基准7.事业发展计划基准8.决定计划5 .损益平衡点基准二固定费用预估+计划销售利益/计划边际利 益率又100计划边际利益率=100-（变动费用预估/销售总额）X1006 .资产周转率基准:计划资产X一年周转次数7 .纯益率基准;计划年度税前净利/计划销售总额对税前纯益率 X1008 .附加价值基准=（计划有关员工数X每人附加价值目标）/计划附加价值率X100月别销售额计划的编制1 .收集过去三年间月别销售实绩如表14. 2. 3所示，将过去三年间销售实绩资料取出，且将各年 度月销售额仔细地了解。2 .将过去三年度的销售实绩合计起来如表所示，将过去三个年度的月销售实绩总计起来。3 .得

10、到过去三年间的月别销售比重最后，如表最右边那栏所示，以三年间每个月合计的销售总额 为100计，将每个月的三年合计实绩除以全部三年合计实绩即可得 月销售比重，将计算所得按月填入表中。视每月销售情况不同，可 看出因季节因素的变动而影响该月的销售额。此后，将过去三年间月别销售比重予以运用在最后决定的全责 任公司销售总额中即可得到每个月的销售额计划了。月别销售比置分析表的范例月别3年前实绩 （百万元）2年前实绩 （百万元）1年前实绩（百万元）前3年合计 （百万元）月别比重（%）11. 6851, 5401, 8005. 0257. 521, 5751, 4351, 6804, 6907. 032, 1

11、961, 8992, 1366, 2319. 341, 9221, 8572, 1845, 9638. 951, 4221, 7311, 8725, 0257. 561, 9961, 9412, 1606, 0979. 172, 1481, 8992, 1846, 2319. 381, 4891, 5401, 7284, 7577. 191, 4201, 6041, 8004, 8247. 2102, 0841, 7722, 0405, 8968. 8111, 8591, 7722, 0645, 6958. 5122, 1042, 1102, 3526, 5669. 8年合计21, 90021

12、, 10024, 00067, 000100. 0月别商品销售额计划的编制1 .取得商品别销售比重首先，将去年同月的商品别销售比重及过去三年左右同月的商 品别销售实绩等找出，计算商品别销售比重(如表所示)，了解销售 较好的商品群及利益率较高的商品群。2 .参酌商品销售比重政策和调整销售比重下一步，参酌商品销售比重政策，利害关系人的意见及商品需 求预测等本次项目来修正过去三年间及去年同月的商品群别销售比 重。3 .用修正过的商品销售比重来设立商品别计划使用修正后的月别商品销售比重和月别销售总额计划金额即可 得商品别的计划销售金额。表右方的栏位列出每月的明细商品别计划销售金额，这是该月 销售金额预

13、算的基础。月别商品别销售额计划表去年同月1月计戈U2月计戈IJ销售金额销售比重(%)销售比重(%)销售金额销售比重(%)销售金额1小计销 售 佳 的 商群(1)(2)(3)(4)(5)月总 销售金额(6)2.小计利 益 高 的 商 品 群(1)(2)(3)(4)(5)3 .小计销 售 不 佳 且 利 益 率 亦 不 高 的 商 品 群(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)合 计机构部门或科室别、客户别销售额计划的编制1 .取得机构部门或科室别及客户别的商品销售比重如表所示，将去年同月的机构部门或科室别及客户别的销售比 重予以分析研究。2 .机构部门或科室别及客户别商品销售比重的修正将实际的

14、机构部门或科室别及客户别商品销售比重按下列三种 观点予以调整。(1)机构部门或科室别及客户别的销售方针。(2)机构部门或科室主管及客户动向意见的参考。(3)客户的使用程度、信用状况、和竞争对手的竞争关系及新拓 展客户目标等。3 .用修正后的销售比重获得客户别及机构部门或科室别的销售 计划额机构部门或科室别及客户别销售额计划表部别客户别去年同月1月计戈2月计戈U销售额销售比重(%)销售比重(%)销售金额销售比重(%)销售金额1.X X 分 店(1) A级 客 户 计(2)B级 客 户 合计合计2.XX 分店1、A级 客 户合计2、B级 客 户合计销售费用计划的编制1 .包含在总合损益计划的销管费

15、中在年度计划损益表的第4栏一般销费内，可列出如下表销售费 用的年度合计额。第1项销售变动费用的本次项目如表所示。第2项的销售固定费用是一方面参考过去实绩等资料，一方面列出计划的适当金额资 料。销售费用的计划表科目年度合计1月金 额销售比重(%)金 额销售比重(%)销售费 用合计1.销 售 变 动 费 用销售佣金运费包装费(4)保管费燃料费(6)促销费广告宣传费消耗品费其他费用合计2.销售 固定 费 用(1) 销 售 人 件费工资奖金福利费劳保费其他费用小计12) 销 售 固 定 经 费交通费交际费通讯费 折旧费 修缮费 保险费 利息费用小计合 计合计2 .各月别销售变动费用计划的拟制因为已经编制月别销售总额计划，所以为达成月别的销售金额 计划，必须设定所需的年度变动费用。3 .各月别销售固定费用计划的拟制用年度总合计的计划金额中的各个固定费用金额予以简单地平 均，计算出大致的月销售固定费用金额。月别销售固定费用计划的本次项目，包含折旧费、工资及利息 费用等。促销计划的编制1 .与商品相关的促销计划(1)销售系统化(2)商品的质量管控(3)商品的新鲜、卫生及安全性(4)专利权(5)样本促销(6)展示会促销(7)商品特卖会2 .与销售方法相关的促销计划(1)确定销售点(2)销售赠品及奖金的支付(3)招待促销会(4)掌握节日人口聚集处促销(5)代理店及特约店的促销(6)建立连锁店