管理制度模板医院财务管理制度全.docx

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1、一、借款管控规章制度规章（1）二、预算管控规章制度规章（2）三、费用报销管控规章制度规章（4）四、收银管控规章制度规章（8）五、库房管控规章制度规章（9）六、固定资产管控规章制度规章(11)(6)库管员月末将本月出库的所有医疗物资统计汇总，确认无误后整理交由 财务部。第三条盘点管控1、每月月末由库管盘点，财务有权监盘；2、盘点过程中各机构部门或科室应相互配合，保证做到盘点顺利进行；3、盘点时做到盘点数量准确性、公正性，严禁弄虚作假、虚报数据；4、所有物资保证账、实相符，不得出现差异；5、生产产品有效期预警：距生产产品有效期3个月，库管需书面预警，提出处 理意见，并由负责任人批示。若为个人原因导

2、致生产产品过期，由当事人承担相应赔偿；6、盘点结束，需核对，做到账实相符，并编制盘库表，交由财务部；8、财务有关员工有权不定期对库房物资进行抽查，若出现账、实不相符，给 予警告或罚款处罚；9、盘点结束，整理所有进出库单据，并将盘库表、进出库物资汇总表、 统计交由财务部。10、由于库管失职导致的入库前，数据不符，而入库的，由库管自行承担其差 额；定资产管控为使固定资产的计划、执行和控制使用有章可循，并达成下列管控目的，有 利于医院经济有效且迅速地达成经营目标，制定以下准则。固定资产包括医疗设备、电脑设备、杂项设备、公用设备、电仪设备、交通运输服务设备等固定资产。第二条经办机构部门或科室1、管控机

3、构部门或科室：使用机构部门或科室主管，财务机构部门或科室监 管；2、使用机构部门或科室：各机构部门或科室，公共物品由行政部负责任；3、维修机构部门或科室：行政后勤部。借款管控规章制度规章为规范借款管控，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失的风险，特制 定本规章制度规章。第一条借款相关流程借款人填写借款单一一机构部门或科室负责任人签字或盖章或盖章或 签字或盖章一一财务部签字或盖章或盖章或签字或盖章一一院长审批一一出 纳处领款第二条 公款暂支：因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。1、责任公司有关员工借款需要填写借款申请单，由相关有关员工签字或盖 章或盖章或签字或盖章，根据审批权限暂支

4、款项；2、暂支款项借款审批权限：院长最终审批权；3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款，若临时紧急的暂支，必须院长书 面或联系方法方式通知财务部，财务部半个工作日内追踪补办暂支手续；4、借款本着“前款不清，后款不借”的原则，以前借款未结清原则上不得再 次借款；5、借款原则上因在一个礼拜之内归还，或报销冲抵借款，如延迟归还借款， 冲销借款，将从当月工资中一次性扣取，不足部分次月补足；6、责任公司有关员工离职前必须财务部审批核准有无借款，并在离职表上签 字或盖章或盖章或签字或盖章。第三条私人借款：非公借款。1、医院原则上不允许私人借款，若遇特殊情况，责任公司有关员工在医院工 作满2年以上，可向医院

5、申请借款，但必须由院长批准；2、责任公司有关员工向医院借款，最大金额不得超过当月工资；3、责任公司有关员工借款后，从当月工资中扣取；若未还清借款离职，需由 借款人偿清借款后方可办理离职手续。预算管控规章制度规章为促进医院建立、健全内部约束机制，进一步规范医院财务管控行为，推 动医院加强预算管控，结合医院实际情况，特制定本规章制度规章。第一条预算相关流程各机构部门或科室负责任人每月18日前拟定下月预算计划一一财务部 复核一一院长审批一一财务部备案并对预算管控工作后期管控（收支、节约）第二条预算管控的规定1、院长对预算管控负总责，各机构部门或科室负责任配合，财务部负责任统 筹监督，院长监管；2、预

6、算分为年预算和月预算，每年12月各部分拟定全年预算；根据全年预算 编制月预算，月预算于每月18日之前拟定下月预算相关机构部门或科室签字 或盖章或盖章或签字或盖章交由财务部备案；3、各机构部门或科室预算执行支出;4、财务部对预算执行情况进行分析和报告，及时调动资金的流动性；5、编制预算的具体有关内容：包括医院内的每项可以预知的支出；6、编制相关要求：(1)根据医院收入预算编制各项支出费用；(2)必须以节约成本为前提；(3)围绕医院经营战略制定相关支出费用；(5)确保医院运营正常进行；(6)坚持效益优先原则，确保以收定支；(7)必须考虑预算投入资金的风险性。第三条预算管控的执行1、年预算、月预算一

7、旦院长批复，不得随意变动；2、严格根据年预算、月预算执行；3、在执行过程中，由预算执行机构部门或科室负责任进行控制，财务机构部 门或科室负责任监督管控，有义务提醒各分支机构、各机构部门或科室进度情 况；4、财务机构部门或科室有权相关要求各执行机构部门或科室定期报告执行情 况，对于执行中出现的超支，财务部应当与执行机构部门或科室查找原因，提 出改进措施和建议；5、预算在执行中由于不可预估因素，导致预算执行不可行，应及时及时提出 调整；6、提出预算调整，必须经由财务部复核，院长审批，即可调整。费用报销管控为规范医院经营过程中的各种费用和财务收支管控，同时提高职能机构部 门或科室工作效率，严格实行费

8、用审批管控规章制度规章，特制定以下准则。第一条报销时间：每周星期五(08： 0018： 00)第二条报销相关流程:报销人填写费用报销单机构部门或科室负责任人签字或盖章或盖章或签字或盖章一一会计审批核准一一院长审批一一出纳处领款第三条报销规定1、交通费交通费按实报销，(原则上乘坐市内便捷交通工具，如公交等)2、餐费若工作需要宴请客人，需注明人数及宴请事由。3、会务、学习培养训练费用(1)医院委派：所有费用医院统一报销；(2)外机构邀请：凭邀请函向分支机构负责任人申请，院长审批，同时核定是否费用自理、医院报销或医院特批学习假期；(3)个人单方面为提升自我的学习：费用全部自理。4、差旅费（适合市外出

9、差）（1）外地出差：住宿、餐费、交通费根据标准执行；（2）发票：责任公司有关员工出差差旅费，应据实提交给发票，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重酌予惩处。（3）出差报销有关内容：住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执 行，其他不再报销任何费用；（4）出差报销标准如下：住宿120/晚，餐费补助50/天，市内交通按实际乘座公交次数报车费，最高不 超过35元（5）合并报销：若多人（2人及以上）出差，住宿按性别合住标准间或多人间, 房费按间报销，不再按人数报销，禁止重复报销。第五条费用报销填写及相关要求1、发票必须在事发后7个工作日内填写并提交给，逾期不予报销；2、发票有关内

10、容及金额，必须如实填写，如不属实，则该报销当场作废处理;3、所有发票必须为正规发票且时间真实的发票，如有出入，则不予报销；4、报销人必须是本人；5、报销人填单：报销人应如实填写费用报销单，报销本次项目栏填写费用类别，摘要栏填写报销费用的详尽有关内容;6、报销人填写字迹公正，不允许个性签名;7.如有借款的责任公司有关员工，需冲抵借款，多退少补。8、对原始凭证粘贴的相关要求：(1)报销人应按费用性质分类后将正式发票或收据分类贴在报销单上，注明 附件张数；(2)报销人不得将不同种类的费用粘贴在同一张费用报销单上，应分别填写费用报销单，做到一事一报；(3)费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的

11、审批核准和装订、 保管；(4)报销凭证干净整洁，用钢笔或签字或盖章或盖章或签字或盖章笔填写， 不得用圆珠笔或其他笔填写。9、对原始凭证的规定：(1)原始凭证上的各要素必须填列齐全、正确。包含客户全称、开票日期、 所购物品品名、规格、数量、单价、金额等，且大小写金额必须一致，不得涂 改；(2)发票应加盖开票机构发票专用章；(3)报销人在取得原始凭证时，一定要对该原始凭证进行认真审查，包含该 原始凭证各填列是否齐全、正确、大小写金额是否一致、开票机构是否盖章或 签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章等。如因客户名称写错、金额写错（含大小写金额不一致）、以及过期发票、假发票及未盖章或签字或盖章或

12、签字或盖章或盖章或签字或盖章发票导致不能报销等，后果一律由报销人负责 任。.收银管控规章制度规章第一条收银规定1、必须按照医保政策收取病人门槛费和自付费；2、每天银行下班前必须将当日收入存入指定银行账户或交由出纳，并将当日 收入情况报指定有关员工；3、不能坐支现金，不能私自支取款项，现金收入必须交由出纳，报销费用需 按医院正常报销相关流程；4、现金必须日清月结，账账相对；5、收银员每日票据必须核对清楚，不得差票据或多票据，票据按顺序排列。退款管控：1、退费标准：必须按收取的款项总额扣除实际产生的费用；2、经办人需填写退款申请单，经各机构部门或科室主管确认无误交由院长 审批核准批准，病人必须交回

13、发票联并在退款单上签字或盖章或盖章或签字或 盖章确认后，方可退款；3、退款手续办理完毕，将单据交由财务部出纳保存。库房管控规章制度规章为了保障医院库存商品的安全与完整、降低库房管控成本、以免造成物资 积压与资金浪费，特制定本规章制度规章。第一条入库管控1、药房根据采购申请表及送货单进行验货，必须保证物、单统一；2、所有物资的质量验收需根据发票记录的名称、规格、型号、机构、数量、价 格、金额、生产日期、生产厂家打印一式三联入库单；第一联交财务部，第二联 仓库留存，第三联采购有关员工留存，作报账附件单据；3、月末库管员将当月入库单第一联汇总、编号、整理后交财务部；4、相关货物如有差错，及时通知财务

14、负责任人与采购有关员工，以扣压相关货 物款项，并积极联系供应商做更正处理；5、医疗物资的入库明细必须上系统，须保证系统上的数据和实际到货数一致6、将药品、卫才等物资分类存放于库房，必须按药监局管控相关要求严格执行, 不得随意摆放，保证药品一目了然，便于寻找。第二条出库管控1、严格按照“先单后物”相关流程进行生产产品及物资出库；2、具体出库情况如下：(1)药品出库必须严格按医生处方数执行(2)赠送药品或耗材等医疗物资，需先由医生开单，院长审批后方可出库。(3)检验耗材必须做好入库登记和使用登记。每月3日将入库登记表和使用登 记表整理后送交财务；(4)医疗物资出库做到先进先出法(有效期限、价格)；(5)库管员不能私自办理没有手续的医疗物资出库(若遇紧急情况，事后需 及时将相关手续补办齐全)；