管理制度模板智博建筑劳务XX公司财务管理制度.docx

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1、智博建筑劳务XXXX财务管控规章制度规章一、总原则1、责任公司财务实行“计划”为特征的总经理负责任制：属已经总 经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负 责任人监核即可办理；属计划外的，必须有责任公司总经理的书面授 权。2、严格执行会计法和相关的财务会计规章制度规章，接受财政、 税务、审计等机构部门或科室的检查、监督，保证会计资料合法、真 实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、有关员工配备、核算组织程序等提出方案。同时负 责任选拔、培养训练和考察财会有关员工。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合责任公司具体情况建立规范的 财务模式，指导建

2、立健全相关财务核算规章制度规章同时负责任对责 任公司内部财务管控规章制度规章的执行情况进行检查和考察。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考察，监督各机 构部门或科室降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责任管控责任公司的日常财务工作。2、负责任对本机构部门或科室内部的机构设置、有关员工配备、选 调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责任对本机构部门或科室财务有关员工的管控、教育、培养训 练和考察。4、负责任责任公司会计核算和财务管控规章制度规章的制定，推行 会计电算化管控方法方式等。5、严格执行国家财经法规和责任公司各项规章制度规章，加强财务

3、 管控。6、参与责任公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策 和管控，做好对本机构部门或科室工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协 助财务经理对成本费用进行控制、分析及考察。8、负责任监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立 卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成相关领导 交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计规章制度规章的规定记账、复帐、报账，做到手续 齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审批核准，各项业务款项发生、回收的监督，业务报 表的整理、审批核准、汇总

4、，业务合约执行情况的监督、保管及统计 报表的填报；3、会计业务的核算，财务规章制度规章的监督，会计档案的保存和 管控工作；4、完成机构部门或科室主管或相关相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审批核准现金收付凭证。2、 严格执行现金管控规章制度规章，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保 证帐实相符。三、现金管控规章制度规章1、所有现金收支由责任公司出纳负责任。2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔 顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月 结，帐实相符。3、库存现金超

5、过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务机构部门或科室、出纳、 会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批规章制度规 章）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理 签字或盖章或盖章或签字或盖章批准，方可支出现金。借款人要在出 差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审批核准无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管控1、支票的购买、填写和保存由出纳负责任。2、建立和健全银行存款日记帐簿，

6、出纳应根据审批无误的收支 凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日 结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款机构部门或科室、出纳、 会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、机构部门或科 室经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字或盖章或盖章 或签字或盖章后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款机构名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章或签字或盖章 或签字或盖章或盖章或签字或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责任保管。六、 现金、银行存款的盘查1、出纳有关员工在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款 的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳 保管的库存现金，由会计或总经理指定有关员工于每星期五下午及每 月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单 的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表” 进行检查核对。3、其它依据相关会计规章制度规章及法规执行。