个人业务借支管理办法.docx

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1、个人业务借支管理办法第一章第一条为了加强个人业务借支管理，规范员工个人备用金 及零星借支行为，有效利用资金，强化资金内部控制管理，特 制定本办法。第二条本办法适用于公司总部及各分子公司，各分子公司 统一执行本办法规定的个人业务借支范围及其限额。第二章职责权限第三条部门负责人（一）负责部门员工业务事项的真实性与可靠性。（二）负责督促部门员工及时清欠借支。（三）对部门员工个人借支承担连带责任。第四条财务部门（一）负责核定个人业务借支额度；（二）负责预警个人业务借支核销或归还。第五条分管领导（一）负责审批个人业务借支的真实性、合法性、合理性;（二）负责督促清欠个人业务借支。第六条总经理/董事长（一）

2、总经理负责超限额与3万元（含）以上的借支审批;（二）董事长负责5万元（含）以上借支的审批。第三章个人借支范围与限额第七条个人业务借支范（一）员工因公出差需要借支的款项;（二）业务员零星采购所需的款项；（三）项目备用金（四）部门日常备用金第八条个人业务借支限额（一）预支差旅费，限额为2万元因公出差人员借支限额，按预计出差天数及标准核定:1、车船票、飞机票通过查询网站进行预计； 2、住宿费、补助费按差旅费补助标准计算;3、如有特殊原因需增加款项时，应在借支单上阐明理由。（二）零星物资采购，限额为2万元零星物资采购，由申请人依据预算金额，按审批报告金额 借支。（三）项目备用金，限额为3万元工程项目备

3、用金、设备集成项目备用金一般根据项目规模 以及现场执行费用明细进行核定；设计项目备用金根据设计项 目规模等进行核定。但项目备用金每次借支不得超过限额，在 前账清理完毕的前提下可以循环使用限额。）部门日常备用金，限额为1万元一般部门不设置部门备用金，业务部门借支额度应根据实 际业务需要，原则上部门日常备用金借支不超过2名部门员工， 限额为1万元。如因岗位的特殊性，超限额借支的按照一事一 议原则按需核准，经总经理批准之后方可借支。申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离职、辞 退，应到财务部门及时结清备用金。第九条借支的程序（一）员工借支需按以下流程办理：借支人按借支限额填写“借款单”并签名，

4、经所在部门负 责人签署意见后，财务部门审核通过，分管领导、总经理（董 事长）审批之后方可支付。（二）借支人根据签字手续齐全的“借款单”到财务部门 办理借支，出纳复核后支付现金。1、员工限额内借支，经分管领导审批即可履行付款程序;2、超限额的个人业务借支，必须经总经理或者董事长审批;（三）员工借支应按规定办理借支手续，并严格按限额借 支。（四）部门负责人应督促本部门员工及时清还借款，部门 负责人、分管领导对其部门员工借支承担连带责任。部门负责人有义务根据员工欠款情况是否合理，决定是否 同意其继续借支或执行处罚措施。部门负责人督促不力，造成 员工借款长期拖欠的，由公司给予批评或罚款等行政处罚。（五

5、）财务会计在审核借款单时，应当严格执行“前账不清、后账不借”原贝I；（六）严禁跨行政主体单位（分子公司）进行个人借支；第十条借支的归还、清理与核对（一）员工一般借支应及时办理清欠。员工个人日常借支， 应当于事项结束之后15日内予以报销冲账，报账金额小于对应 借支的，应当及时退还差额现金，不允许差额滚动使用。其他 因公借支的占用时间原则上不得超过3个月。（二）年末借支清欠时，财务部门应书面告知欠款员工， 员工备用金借支应于每年的12月25日前到财务部门办理清欠, 对未在规定时间内归还、又无正当理由的，从工资中执行扣款 处理。（三）对于因公占用借支超期未能清还的，根据备用金使 用情况，经办人应于3

6、0日内将未使用的备用金归还公司，对于 逾期未归还且无正当理由的，从工资中执行扣款处理。（四）离职人员应在离职前结清个人业务借支。人力资源 部应及时将人员离职资料送达财务部门，由财务部门查清离职 人员是否有个人业务借支未结清；如有，则要求离职人员交纳 现金归还，欠款清欠后才能签字同意离职。（五）针对未办理离职手续的员工，离职前未能结清其个人欠款，公司冻结其工资发放、社保及公积金等人事档案管理 事项，情节恶劣的采取法律诉讼手段。人力资源部、财务部门 或者业务部门在未结清员工个人借支款项之下同意其办理离职 手续的，按照履职过失追究其部门履职责任。第四章附则第十一条本办法由公司计划财务部负责解释与修订。第十二条 本办法自发布之日起生效执行，原公司个人借 款管理办法同时废止。